【正文】 報。第五十四條 監(jiān)察部門負有對資產管理、資產處臵工作進行檢查監(jiān)督的職責。有權獨立或聯(lián)合其他部門以本部門或效能監(jiān)察小組的名義對資產管理各環(huán)節(jié)進行檢查和監(jiān)督。第五十五條 資產管理檢查監(jiān)督的主要內容是：檢查資產管理、使用部門履行各自職責情況；監(jiān)督各部門之間資產管理的協(xié)調、溝通和配合情況，有無互相推諉扯皮等不作為情況；檢查投資責任制度落實情況，追究有關人員的過錯責任；檢查有無違反資產審批權限購建資產情況；檢查?江蘇石油分公司資產運營廉潔從業(yè)十項規(guī)定?的落實情況，有無越權處臵和截留處臵收入現(xiàn)象；檢查資產定期清查制度的落實情況，查閱資產清查底簿，抽查相關資產；檢查各類資產檔案的建立和保管情況等。第五十六條 資產管理工作檢查完畢，必須向分公司資產管理領導小組匯報，并根據(jù)分公司資產管理領導小組的意見，向被檢查單位通報檢查情況，下達整改意見。第十二章 責任追究第五十七條 資產管理人員必須做到廉潔自律，杜絕違規(guī)違紀行為發(fā)生，自覺維護資產管理隊伍的良好形象，并認真遵守?江蘇石油分公司資產運營廉潔從業(yè)十項規(guī)定?（石化資產蘇管?2010?28號）。第五十八條 規(guī)范資產運營行為，明確管理責任，對違法違規(guī)、管理失職造成國有資產流失和運營風險的行為，將嚴格按照?關于印發(fā)的通知?（石化股份蘇監(jiān)?2008?1853號）文件規(guī)定進行嚴肅查處，并追究相關人員責任。第十三章 附 則第五十九條 分公司現(xiàn)行有關制度和本辦法相抵觸的，以本辦法為準。第六十條 本辦法由分公司安全數(shù)質量科、財務核算部負責解釋，自下發(fā)之日起實施。第五篇：實物資產管理辦法2016實物資產管理辦法 總則，維護公司資產的安全和完整，提高公司資產配置效率和使用效益，根據(jù)國家《企業(yè)會計準則》、《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》和集團公司有關規(guī)定，結合公司實際情況，制定本辦法。、固定資產（含在建工程）、不良實物資產以及備查賬類物資。其中：固定資產、不良實物資產管理具體按照《固定資產管理辦法》、《不良資產管理辦法》規(guī)定執(zhí)行。、燃料、輔助材料、包裝物、低值易耗品、備品備件、周轉用材料、在制品、半成品、產成品、發(fā)出商品、委外加工物資等。，一是代管物資，包括公司借用、代銷、代管、代修、受托加工的物資，即所有權不屬于公司但應由公司代為控制管理的物資；二是費用化資產，包括公司已成本費用化但仍以實物形態(tài)存在的工裝模具、低值設施設備、科研物資等，即所有權屬于公司但公司財務賬已不再記錄反映而由各業(yè)務單位建賬管理的物資?！段镔Y出入門管理辦法》規(guī)定執(zhí)行,實物資產采購管理按照《采購管理辦法》規(guī)定執(zhí)行，完工結令項目實物資產管理按照《完工結令產品庫存物資管理辦法》規(guī)定執(zhí)行。，子公司參照實行。2職責分工 公司實物資產管理實行分級管理原則，由歸口管理部門和具體使用管理部門分別管理。其中：歸口管理部門根據(jù)職能分為招議標歸口管理部門、價值歸口管理部門和實物歸口管理部門。，主要職責： ； ； ，負責審查處置定價工作。 財務部門是公司實物資產價值歸口管理部門，主要職責： ； ；； ； ； 。 公司各產品項目執(zhí)行部門、采購管理部門、能源裝備物資管理部門、后勤物資保障部門、信息化物資管理部門等單位是公司實物資產歸口管理部門，主要職責：；（物資）需求計劃或采購計劃，經(jīng)批準后組織實施； ，并定期與財務賬內資產明細賬核查一致； ，保證賬實相符； ，保證實物資產安全有效完整；、生產、采購等相關部門對實物資產進行技術可用性鑒定；（閑置一年以上非儲備資產，下同）、盤盈、盤虧、毀損、貶值、報廢等資產提出處理意見報批；、評估、保險理賠等相關事務。 各分廠、各實物資產具體使用和保管單位是公司實物資產具體使用管理部門，主要職責：； ； ；，保證賬實相符；、盤盈、盤虧、毀損、貶值、報廢等資產處置申請，報實物資產歸口管理部門審查報批；、現(xiàn)場保護、證據(jù)收集等工作，配合辦理保險索賠手續(xù)。、評估等相關工作。3存貨管理、驗收入庫、倉儲保管、領用發(fā)出、清查盤點、銷售處置等主要環(huán)節(jié)，實物歸口管理部門和具體使用管理部門（下稱“責任單位”）應制訂本單位存貨管理辦法或操作細則具體管理存貨。在存貨管理各環(huán)節(jié)設置專（兼）職崗位人員（倉庫保管員或經(jīng)辦責任人），并明確各崗位的職責、權限，確保實物流動與ERP系統(tǒng)物料流動一致。，以確保實物資產賬實相符。1）在存貨流轉各環(huán)節(jié)，應當以ERP系統(tǒng)打印的出入庫單、領料申請單以及分廠之間手工轉序單等為依據(jù)，嚴格履行清點后簽字交接，保證系統(tǒng)與實物資產流轉一致。2）各庫管崗位人員變動時，必須對照ERP賬進行實物盤點，形成盤點表和盤點情況說明簽字移交，同時將實物資產變動明細賬、登記簿等簽字移交，對本崗位ERP系統(tǒng)的操作手冊和注意事項簽字移交；交接的盤點表和盤點情況說明應送賬務部門備案，接收人對所簽字接收的ERP賬面余額和實物資產賬實相符負 責；如交接盤點時出現(xiàn)盤盈、盤虧，庫管崗位人員應報告單位領導，責任管理單位應立即組織按流程報公司批準后送財務部門進行相應賬務處理，以確?！靶氯恕苯邮諘r賬實相符。3）單位與單位間批量實物資產交接時，必須分清賬內賬外資產，由移交單位經(jīng)辦人分別造冊、當面核對點清、雙方經(jīng)辦人和領導簽字并加蓋單位印章交接，確保賬實移交清楚。4）單位與單位間正常生產過程中存貨交轉，亦必須有交接單經(jīng)雙方經(jīng)辦人當面核對、點清、簽字交接。責任單位存貨管理各環(huán)節(jié)審批人應當嚴格按照授權批準方式、權限、程序和責任在有權范圍內進行審批，未經(jīng)批準，實物不得流轉。、審批制，以防止過度采購造成積壓或采購不足導致不能保證業(yè)務領用需要。，明確庫房人員自己檢驗和專業(yè)質檢人員檢驗的職責范圍、工作要求。各庫檢和專檢人員應當對入庫存貨的質量、數(shù)量、品種、規(guī)格、外觀等進行檢查，并在檢驗記錄上做好相應標識，使受驗存貨符合規(guī)定要求。，接收時應當根據(jù)入庫單的數(shù)量、品種等內容與交貨人當面核對、點清，入庫單內容與實物不符的應當拒收。入庫存貨應及時記入收發(fā)存登記簿，詳細標明存放地點，同時在ERP系統(tǒng)記錄入庫。1）對存貨的存放和管理應指定專人負責并進行分類編目、做好標識、有序存放，嚴格限制其他無關人員接觸存貨。2）應當按倉儲物資所要求的儲存條件貯存存貨，并建立健全防火、防潮、防鼠、防盜和防變質等措施。3）貴重物品、生產用關鍵備件、精密儀器和危險品的倉儲，應當實行更加嚴格的特殊管理。4）應特別加強存放地點為異地的存貨管理,確保異地存貨賬實相符。、周轉材料、半成品、在制品等要按照有助于提高生產效率的方式擺放，做好標識，同時防止浪費、被盜和流失。倉庫保管員或經(jīng)辦責任人發(fā)現(xiàn)存貨發(fā)生被盜、自然災害和其他毀損等險情時，應及時報告本單位負責人，同時通知責任管理單位、紀檢監(jiān)察、財務等相關部門，做好現(xiàn)場保護及證據(jù)收集工作，配合保險機構和有關部門進行現(xiàn)場調查取證。經(jīng)辦責任人領用存貨時，必須嚴格履行審批手續(xù)，辦理領料申請單或發(fā)貨通知單等。倉庫保管員應核對審批手續(xù)齊備的領料申請單或發(fā)貨通知單，發(fā)出存貨時應做到單據(jù)齊全，名稱、規(guī)格和計量單位準確，并與領用人當面核對、點清、簽字交接。倉庫保管員發(fā)出存貨后應當及時記入收發(fā)存登記簿，同時在ERP系統(tǒng)記錄出庫。、發(fā)、退料憑單進行存貨收和發(fā)，并在ERP系統(tǒng)同步進行收、發(fā)操作；每月定期結賬時，結算出收發(fā)存登記簿登記的存貨存量余額或實物資產變動明細賬余額，清查盤點存貨實物，核對登記簿或變動明細賬存量余額與ERP賬和實物相符。，特別是異地存貨的清查盤點，以確保存貨的有效、安全。發(fā)現(xiàn)存貨存在積壓和跌價跡象的，應及時報告責任單位、財務等相關部門；發(fā)現(xiàn)存貨毀損、被盜和流失，應及時報告責任單位、紀檢監(jiān)察、財務等相關部門。，核查數(shù)量和質量，對核查出的非正常存貨應在每季度末報送財務部門納入季度報表披露。：組織單位應擬定詳細的盤點計劃，合理安排盤點人員、監(jiān)盤人員，采用科學的盤點方法，做好盤點記錄；對盤點清查結果要及時編制盤點表，形成包括盤點人員、時間、地點以及實際所盤點存貨名稱、品種、數(shù)量、庫齡、存貨狀態(tài)、存放地點、賬實差異、差異原因分析、差異處理建議等內容的書面報告。，存貨銷售發(fā)貨應以銷售合同或銷售審批單為依據(jù)辦理辦理發(fā)貨通知單等。、報廢、盤盈、盤虧等的處理。1）各單位清查盤點出的存貨處于非正常狀態(tài)或市價跌幅明顯時，應按照《資產減值準備管理辦法》規(guī)定的《計提存貨跌價準備審批表》報批后送財務部門計提存貨跌價準備處理；2）各單位正常生產過程中的存貨經(jīng)鑒定應當報廢的，按照《資產報廢審批表》（見附錄A）報批后按程序移送廢舊庫予以處置；3）各單位清查盤點出的存貨符合《不良資產管理辦法》規(guī)定，經(jīng)鑒定不需要再留用的，按照《不良實物資產處置審批表》報批后按程序移送廢舊庫予以處置； 4）各單位存貨盤盈盤虧，應編制盤點表，分析盤盈盤虧原因，提出處置意見，按照《資產盤盈/盤虧審批表》（見附錄B）報批后分別處理。對存貨保管不當、維護不善等造成存貨損失的，由紀檢監(jiān)察部門按照公司《資產損失責任追究管理辦法》有關規(guī)定追究相關責任人的責任，涉嫌犯罪的移交司法機關處理。4備查賬類物資管理 、點清、簽字交接。，備查賬應詳細做好物資流轉出入記錄。、做好標識，避免與公司物資混淆。，工裝模具使用單位是工裝模具的具體管理部門，歸口管理和具體管理部門應落實專人建備查賬管理工裝模具，具體按照《工裝模具管理辦法》規(guī)定執(zhí)行。，至少每季度還應對工裝模具進行一次全面清理盤點，并及時將盤點表和盤點情況說明報歸口管理部門備抽查。，至少每年應對工裝模具進行一次全面清理盤點，并根據(jù)具體管理部門盤查情況、歸口管理部門抽盤查情況，經(jīng)對工裝模具查證分析或組織鑒定后，按照《工裝模具管理辦法》規(guī)定進行再利用或處置。，但可反復使用，耐用期在一年以上的機器設備、儀器儀表、工具量具、辦公用設施設備等。，負責制定公司低值設施設備具體管理辦法（可以納入《設備管理辦法》一并進行管理），負責歸口建立低值設施設備備查賬進行賬實管理。，方可從備查賬核銷。，生產單位直接轉廢品庫進行處置。，生產單位應辦理物資退庫處理。，由生產單位辦理產成品手工入庫，入庫單應注明科研工作令號，產成品庫房應按科研工作令號單獨建科研物資備查賬做好出入貨登記，實物應單獨存放、做好標識。1）如樣機轉化為產品銷售，產成品庫房保管員發(fā)出貨物時應在發(fā)貨通知單上注明“由*科研工作令調入*銷售訂單號”，同時在ERP系統(tǒng)操作銷售訂單發(fā)貨、在科研物資備查賬上備注銷賬；財務部門根據(jù)發(fā)貨通知單上注明的科研工作令將該科研令下歸集的成本費用轉入對應銷售訂單號進行生產成本結算。2）如樣機隨技術轉讓等協(xié)議附帶贈送或贈予試用，領用單位應根據(jù)贈送協(xié)議或試用協(xié)議辦理出庫單或發(fā)貨通知單，產成品庫房保管員應根據(jù)領用單位手續(xù)齊備的出庫單或發(fā)貨通知單在備查賬上備注銷賬。3）如樣機暫存庫房（包括異地存放），產成品庫房保管員應每月清查賬實的相符性，每年年終物資盤點后報科技管理部門，由科技管理部門組織科研項目立項單位及相關評審（鑒定）人員進行鑒定是否還有保留價值，經(jīng)鑒定不再有保留價值的報主管公司領導批準后通知產成品庫房送廢品庫處置并核銷備查賬。 公司費用化資產及其他物資實物管理未盡事宜參照存貨管理有關規(guī)定執(zhí)行。5附則。