【正文】 （三）收入、費用等沒有準(zhǔn)確、及時確認(rèn)和入賬；（四）沒有按規(guī)定定期盤點現(xiàn)金，做到賬實相符；（五）公司固有資金的運用不符合法律法規(guī)及中國證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定；（六）會計報表編制不正確或不及時；（七）未按規(guī)定妥善管理和保存會計檔案資料。第三十七條 財務(wù)管理風(fēng)險的控制措施主要包括：（一）建立嚴(yán)格的財務(wù)管理制度，切實做到責(zé)任到人；（二）嚴(yán)格區(qū)分公司財務(wù)會計和基金財務(wù)會計；（三）嚴(yán)格公司固有資金運用的管理；（四）財務(wù)部實行雙人復(fù)核，定期核賬；（五）制定完善的會計檔案，保管密押、業(yè)務(wù)用章、空白支票等重要憑證。二、財務(wù)危機及控制措施第三十八條 財務(wù)危機是指因公司經(jīng)營長期不景氣、重大經(jīng)營失誤或其他重大財務(wù)損失，造成公司經(jīng)營嚴(yán)重困難。第三十九條 財務(wù)危機的控制措施主要包括：制定切實可行的經(jīng)營計劃與經(jīng)營策略，加強經(jīng)營決策的科學(xué)性，做好必要的重大災(zāi)難防范與保護應(yīng)對工作。第五章 風(fēng)險控制的制度第四十條 風(fēng)險控制主要體現(xiàn)為制度、組織、流程等方面的相互約束和控制，風(fēng)險控制制度應(yīng)體現(xiàn)在管理公司的各個環(huán)節(jié)、各個部門和各項業(yè)務(wù)中。公司各部門之間應(yīng)形成相互核對、相互制約、相互監(jiān)督的機制。第四十一條 風(fēng)險控制制度包括：業(yè)務(wù)授權(quán)制度、崗位分離制度、空間分離制度、作業(yè)流程制度、集中交易制度、信息披露制度、資料保全制度、內(nèi)部會計控制、內(nèi)部信息控制與保密制度、報告與反饋制度和獨立的監(jiān)察稽核制度等。第四十二條 業(yè)務(wù)授權(quán)制度是指股東會、董事會、監(jiān)事會必須充分履行各自的職權(quán)，健全公司逐級授權(quán)制度，確保公司各項規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行；公司各業(yè)務(wù)部門、各級分支機構(gòu)在其規(guī)定的業(yè)務(wù)、財務(wù)、人事等授權(quán)范圍內(nèi)行使相應(yīng)的經(jīng)營管理職能；各項業(yè)務(wù)和管理程序必須遵從管理層制定的操作規(guī)程，經(jīng)辦人員的每一項工作必須是在業(yè)務(wù)授權(quán)范圍內(nèi)進行；公司授權(quán)要適當(dāng)，對已獲授權(quán)的部門和人員應(yīng)建立有效的評價和反饋機制，對已不適用的授權(quán)應(yīng)及時修改或取消授權(quán)。第四十三條 崗位分離制度是為保證各部門的相對獨立性而建立的崗位制度。公司內(nèi)部機構(gòu)設(shè)置應(yīng)根據(jù)不同工作的特點和人員要求，合理劃分崗位，建立崗位責(zé)任制；嚴(yán)禁工作人員無故串崗；屬于單人、單崗處理的業(yè)務(wù)，必須有相應(yīng)的后續(xù)監(jiān)督機制。第四十四條 空間隔離制度是指為充分保證信息的隔離和保密，公司必須建立防火墻以實現(xiàn)業(yè)務(wù)有形隔離的制度。對于不同工作區(qū)劃分不同的保密級別；投資部和交易室在空間上應(yīng)該獨立；強調(diào)集中交易和基金清算的一級保密性，并相應(yīng)建立安全保障設(shè)施。第四十五條 作業(yè)流程制度是指為保證公司各部門內(nèi)部和部門之間的運作效率，各部門制定詳細(xì)、合理的業(yè)務(wù)流程的制度。各部門應(yīng)本著可操作性的原則，制定本部門標(biāo)準(zhǔn)化的作業(yè)流程；作業(yè)流程是本部門工作的操作指導(dǎo)，各部門員工必須嚴(yán)格遵守；工作流程應(yīng)置于公司的監(jiān)察稽核之下，隨時接受監(jiān)察稽核人員的檢查。第四十六條 集中交易制度是指公司建立集中交易室，所有基金投資必須在交易室集中完成的制度。公司應(yīng)完善集中交易室相關(guān)的安全設(shè)施，設(shè)立錄音電話，并保留記錄五年，充分保障集中交易室的安全性和保密性。第四十七條 信息披露制度是指公司嚴(yán)格按照中國證監(jiān)會有關(guān)規(guī)定進行規(guī)范的信息披露的制度。信息披露由合規(guī)部統(tǒng)一負(fù)責(zé)，嚴(yán)格按照《中華人民共和國證券投資基金法》、《證券投資基金信息披露管理辦法》、基金合同和公司有關(guān)信息披露的管理辦法進行管理。第四十八條 資料保全制度是指保證公司的信息資料管理真實、全面、及時的系統(tǒng)和制度。公司各部門應(yīng)對本部門的信息資料進行管理，建立完整的業(yè)務(wù)資料與統(tǒng)計檔案并妥善保管。第四十九條 內(nèi)部會計控制是指能夠保證交易記錄正確、會計信息真實、完整、反映及時的系統(tǒng)和制度。內(nèi)部會計控制包括基本的控制制度和科學(xué)的估值方法。具體控制制度包括復(fù)核制度、憑證制度、賬務(wù)組織和賬務(wù)處理體系。強化會計工作的監(jiān)督保障作用，具體應(yīng)做到：（一）基金會計與公司會計必須嚴(yán)格分開。（二）每個基金應(yīng)分別設(shè)立不同的獨立賬戶進行單獨核算。（三）會計記錄、賬務(wù)處理和經(jīng)營成果核算要完全獨立。（四）與托管銀行間的業(yè)務(wù)往來應(yīng)嚴(yán)格按托管協(xié)議進行，分清權(quán)責(zé)，協(xié)調(diào)合作，互相監(jiān)督。第五十條 內(nèi)部信息控制與保密制度是指公司不宜在非適當(dāng)場合公開的資料及信息必須嚴(yán)格對外界或?qū)緝?nèi)部保密的制度。內(nèi)部信息控制與保密制度應(yīng)貫穿于風(fēng)險控制制度之中。保密對象包括：基金投資計劃、基金登記過戶資料、交易統(tǒng)計資料、公司的研究成果、公司財務(wù)狀況和公司自行開發(fā)的信息系統(tǒng)等資料、信息。公司內(nèi)部信息應(yīng)根據(jù)對象不同，設(shè)定不同的密級程度。保密工作的實施應(yīng)結(jié)合員工教育、信息披露工作、有形隔離、計算機網(wǎng)絡(luò)安裝和安全保障設(shè)施建設(shè)等工作同時進行，并相互配合。第五十一條 報告制度是指公司各部門定期將業(yè)務(wù)執(zhí)行情況和風(fēng)險控制情況向主管領(lǐng)導(dǎo)或風(fēng)險控制部門報告的制度。為了及時掌握公司各部門業(yè)務(wù)執(zhí)行過程中的風(fēng)險控制情況，有效防范風(fēng)險，公司內(nèi)部必須建立道路通暢的報告系統(tǒng)。公司各部門應(yīng)按照公司內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)建立各自獨立的報告系統(tǒng)，對業(yè)務(wù)執(zhí)行結(jié)果、業(yè)務(wù)風(fēng)險或存在的風(fēng)險隱患及時報告。此外，為了防止因部門之間業(yè)務(wù)協(xié)調(diào)不及時而造成的風(fēng)險，公司各業(yè)務(wù)相關(guān)部門還應(yīng)就業(yè)務(wù)配合與支持情況制定信息反饋制度，在公司內(nèi)部形成明晰的反饋路線和高效的反饋機制。第五十二條 監(jiān)察稽核制度是指監(jiān)察稽核人員對公司各業(yè)務(wù)部門工作進行稽核檢查，并保證監(jiān)察稽核的獨立性和客觀性的系統(tǒng)和制度。具體包括：（一）建立不同層次的監(jiān)察稽核體系，各層次依據(jù)各自的授權(quán)范圍實施監(jiān)察稽核工作；（二）強化內(nèi)部監(jiān)察稽核職能，從公司不同角度對公司不同層面進行持續(xù)監(jiān)督，檢查公司各部門執(zhí)行內(nèi)部管理制度的情況，確保公司各項經(jīng)營管理活動有效運行；（三）風(fēng)險控制制度和公司各部門作業(yè)流程的合規(guī)性與有效性的檢查、監(jiān)督、評價及建議；（四）任何部門和人員不得拒絕、阻撓、破壞內(nèi)部監(jiān)督工作。第六章 風(fēng)險控制制度的保障和評價第五十三條 為保障風(fēng)險控制制度的持續(xù)性和有效性，公司內(nèi)部必須形成良好的控制環(huán)境，建立持續(xù)的風(fēng)險控制檢驗制度和獨立的風(fēng)險控制報告制度。第五十四條 控制環(huán)境是與風(fēng)險控制制度相關(guān)的各種因素相互作用的綜合效果及其對業(yè)務(wù)、員工的影響。良好的控制環(huán)境可為其他風(fēng)險控制制度要素提供規(guī)則和架構(gòu)，主要包括各項風(fēng)險控制制度對各項業(yè)務(wù)的牽制力，公司管理層、員工對風(fēng)險控制制度的重視程度。公司致力于從公司文化、組織結(jié)構(gòu)、管理制度等方面營造良好的控制環(huán)境。第五十五條 公司致力于營造一個濃厚的風(fēng)險文化氛圍，使得風(fēng)險控制意識能在公司內(nèi)部廣泛分享，并能擴展到公司所有員工，確保內(nèi)控機制的建立、完善和各項管理制度的執(zhí)行。第五十六條 風(fēng)險控制檢驗制度是公司根據(jù)市場環(huán)境、金融工具、技術(shù)應(yīng)用、法律法規(guī)的變化和發(fā)展情況，不斷測試和調(diào)整風(fēng)險控制制度，以確保風(fēng)險控制制度持續(xù)運作并充分有效的制度。第五十七條 風(fēng)險控制報告制度是指合規(guī)部及時將風(fēng)險控制制度的實質(zhì)性缺陷或失控向公司總經(jīng)理和負(fù)責(zé)合規(guī)的合規(guī)風(fēng)控總監(jiān)報告的制度。公司應(yīng)具備完善的信息系統(tǒng)確保報告程序的有效性，以保證總經(jīng)理和負(fù)責(zé)合規(guī)的副總經(jīng)理及時可靠地取得準(zhǔn)確詳細(xì)的信息。第五十八條 合規(guī)風(fēng)控部應(yīng)定時檢查和指導(dǎo)各部門的風(fēng)險控制工作，形成風(fēng)險管理報告書與建議書，上報公司決策層，并堅持重點管理的原則，對投資管理部等重要的業(yè)務(wù)部門和人員進行重點監(jiān)督與防范。第五十九條 公司各級人員均應(yīng)認(rèn)真履行工作職責(zé)，準(zhǔn)確、及時地反映情況，對風(fēng)險控制工作不力或隱瞞不報、上報虛假情況，給公司造成巨大風(fēng)險和損失的，依公司規(guī)定追究其責(zé)任。第六十條 對因風(fēng)險控制工作出色，防止了某些重大風(fēng)險的發(fā)生，為公司挽回了重大損失，業(yè)績特別突出的人員，公司應(yīng)予以表彰和獎勵。第六十一條 對于各項規(guī)章制度完善、風(fēng)險防范工作積極主動并卓有成效的部門，公司應(yīng)給予適當(dāng)表彰與獎勵。第六十二條 對于部門制度不完備、工作程序不合理或管理混亂而造成較大風(fēng)險并給公司帶來損失的，應(yīng)追究部門負(fù)責(zé)人的責(zé)任。第七章 附則第六十三條 本制度依據(jù)現(xiàn)行的法律法規(guī)的有關(guān)規(guī)定而制定，公司將適時根據(jù)有關(guān)法規(guī)的要求和公司業(yè)務(wù)的發(fā)展做進一步的調(diào)整和完善；如遇有關(guān)法律、法規(guī)作出調(diào)整與本制度不一致時，公司依據(jù)新的法律、法規(guī)的規(guī)定執(zhí)行。第六十四條 第六十五條本制度由公司董事會批準(zhǔn)后生效。本制度自發(fā)布之日起實行。第四篇：風(fēng)險控制制度山東至能投資擔(dān)保有限公司風(fēng)險控制制度第一章 總則第一條 為了維護投資者利益，規(guī)范山東至能投資擔(dān)保有限公司（以下簡稱公司）的擔(dān)保行為，控制公司資產(chǎn)運營風(fēng)險，促進公司健康穩(wěn)定的發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國擔(dān)保法》等法律、法規(guī)和《公司章程》的規(guī)定，制定本制度。第二條 在控制風(fēng)險的前提下，最大限度地為中小企業(yè)融資提供擔(dān)保服務(wù)，堅持原則性與靈活性相結(jié)合，根據(jù)《公司章程》，結(jié)合中小企業(yè)現(xiàn)狀及擔(dān)保工作實際需要特制定相關(guān)代償、追償措施。第二章 擔(dān)?？傄?guī)模實行總量控制，計劃管理 第三條 控制擔(dān)保放大倍數(shù)，一般不超過10倍，特殊情況確需超過上述限額的，實務(wù)操作中，根據(jù)借款企業(yè)預(yù)期收益、資金需求量、信用狀況、技術(shù)含量、市場前景、還款能力等經(jīng)公司與協(xié)作銀行雙方充分調(diào)研協(xié)商，可適當(dāng)放寬。第三章 建立風(fēng)險準(zhǔn)備金制度第四條 公司按當(dāng)年擔(dān)保費的50%提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金；按不超過當(dāng)年年末擔(dān)保責(zé)任余額1%的比例以及所得稅后利潤的一定比例提取風(fēng)險準(zhǔn)備金,用于擔(dān)保賠付。風(fēng)險準(zhǔn)備金累計達到擔(dān)保責(zé)任余額的10%后，實行差額提取，用于沖抵擔(dān)保發(fā)生的代償支出、彌補擔(dān)保呆壞帳損失和其它經(jīng)營虧第五篇：《倉庫風(fēng)險控制制度》倉庫風(fēng)險控制制度一、目的為對倉庫風(fēng)險進行識別、分析與衡量，并采取損失控制措施，以最少的成本使風(fēng)險引起的損失降到最低程度，降到風(fēng)險成本，在保證食品存儲安全的原則下，實現(xiàn)企業(yè)利潤最大化需采取一系列的決策和措施，特制訂本制度。二、適用范圍適用于倉庫食品安全風(fēng)險管理的各項工作范圍。三、食品安全風(fēng)險管理細(xì)則?；加辛〖?、傷寒、病毒性肝炎、活動性肺結(jié)核、化膿性或者滲出性皮膚病等有礙食品安全的疾病的人員,不得從事食品倉庫管理工作。，取得健康證方后參加工作，同時由人事部門建立健康證人員動態(tài)備案管理。，以備檢查。，過期、筆記不清無效。、防鼠害管理、防鼠工作由倉庫主管負(fù)責(zé)落實。，各產(chǎn)品擺放區(qū)域放置防蠅和防鼠黏貼紙、防鼠夾、防蚊蠅紫外線燈及防鼠微波等工具。，若有應(yīng)及時維修；同時檢查防蚊蠅和防鼠黏貼紙是否需要及時更換，行政部至少每周抽查一次放蚊蠅、防鼠工作是否落實執(zhí)行?！斗老?、防鼠害檢查記錄表》執(zhí)行。、防盜管理、防盜竊。，非倉管員不得任意進入食品倉儲區(qū)，發(fā)現(xiàn)外來人員進入應(yīng)立即制止，上下班期間應(yīng)仔細(xì)檢查門窗是否關(guān)系，防止人為投毒和盜竊事件的發(fā)生。，保持環(huán)境整潔，消除衛(wèi)生安全隱患。，做好安全防范工作。，倉管員應(yīng)定時查看昨日各庫區(qū)出入口24小時監(jiān)控記錄，如發(fā)現(xiàn)非法人員闖入事件，庫區(qū)應(yīng)立即關(guān)閉停止作業(yè)，保證現(xiàn)場完整，立即向倉庫主管匯報，情形嚴(yán)重可向當(dāng)?shù)鼐綀蟀?，電?10。每日監(jiān)控記錄如無異常，應(yīng)定期刪除記錄，保障各監(jiān)視器記錄處于存儲狀態(tài)。倉庫主管至少每周抽查一次防毒和防盜工作是否落實執(zhí)行?！斗蓝尽⒎辣I竊檢查記錄表》執(zhí)行。防火、防爆管理，按照布置圖張貼在各出入口明顯位置，同時各倉庫門口設(shè)置安全標(biāo)志，動用明火必須倉庫主管授權(quán)批準(zhǔn)，并做好相應(yīng)安全防火措施。，防火設(shè)備應(yīng)配置滅火器材，消防器材放置明顯和便于取用的地點。，需穿非燃性塑料管保護。應(yīng)在庫房外單獨安裝電源開關(guān)箱，倉管員離開庫區(qū)時應(yīng)拉閘斷電；禁止使用不合規(guī)格的保險裝置。、電爐、取暖器等電熱器具和電視機、電冰箱等家用電器，以及液化器具等易燃易爆物品。、設(shè)備等。叉車除正常在庫區(qū)外加油，其他人員工作使用汽油時須提前上報部門主管。、電源和易燃易爆物品的安全管理和值班巡邏機制，落實各級人員防火責(zé)任制。、業(yè)務(wù)培訓(xùn)和考核，考試合格方可上崗，以提高全員的消防安全意識和消防器材使用技能。、同時滅火器材由倉管員管理，負(fù)責(zé)檢查、維護、保養(yǎng)、更換和添置、保障完好有效，消除火險隱患。，倉庫人員在火焰的初期階段應(yīng)迅速采取措施，將火撲滅或控制火勢的蔓延，并立即向本部門領(lǐng)過報告。部門領(lǐng)導(dǎo)接到火警報告后，立即向公司領(lǐng)導(dǎo)報警（同時講清起火地點、部位及燃燒的物品）。如火勢較大有蔓延趨勢，滅火人員可直接撥打消防報警電話119，后再告知公司領(lǐng)導(dǎo)。，任何人不得私自破壞現(xiàn)場，待有關(guān)部門同意后，方可繼續(xù)進入和工作?！斗阑鸱辣瑱z查記錄表》執(zhí)行。、防汛管理，門窗、四壁完整不漏雨，食品包裝箱擺放木棧板上，與地面直接隔離1020CM。、干燥，避免陽光直射。，做好防汛防潮管理工作。，要放在木棧板上。疊放時要做到“上小下大，上輕下重”。堆放貨物不宜過高，防止紙箱變形倒塌。，要注意輕拿輕放，注意保持食品箱的清潔要求。，重物要放在下面，貨物過高時要纏綁繩子或膠帶。使用液壓叉車時要勻速拉動，不能超高、超快、超載。，要有安全防范意識和接受過安全培訓(xùn)，（防蠅、防鼠、防毒、防火、防爆、防盜、防汛、防事故、防倒塌）的要求，倉庫人員全面落實執(zhí)行?！叭h離，一嚴(yán)禁”的原則：遠離火源、遠離水源、遠離電源，嚴(yán)禁混合堆放，嚴(yán)禁帶火種進入倉庫。，加強電線、電器和排水設(shè)施管理。遇到惡劣天氣，要檢查倉庫是否安全。，不能堆放雜物。，關(guān)好門窗。，把工作落實執(zhí)行到位，消除和降低發(fā)生意外事故隱患，消除和降低公司因意外事故而帶來的經(jīng)濟損失。四、附則。有限公司?！狤ND—