【正文】 0000 其他長期負(fù)債 固定資產(chǎn)原價(jià) 減：累計(jì)折舊60000長期負(fù)債合計(jì)50000固定資產(chǎn)凈值 工程物資 負(fù)債合計(jì) 180000 在建工程 所有者權(quán)益（或股東權(quán) 固定資產(chǎn)清理 益）： 60000 實(shí)收資本 100000 固定資產(chǎn)合計(jì) 資本公積 無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)： 20000 盈余公積 無形資產(chǎn) 其中：法定公益金 長期待攤費(fèi)用 未分配利潤 其他長期資產(chǎn) 無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)合所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）20000 100000 計(jì) 合計(jì) 負(fù)債和所有者權(quán)益（或股資產(chǎn)合計(jì) 280000 280000 東權(quán)益）總計(jì)二、利 潤 表 單位：元 項(xiàng) 目 本月數(shù) 本年累計(jì)數(shù)一、主營業(yè)務(wù)收入 17000 減：主營業(yè)務(wù)成本 10000主營業(yè)務(wù)稅金及附加 1500二、主營業(yè)務(wù)利潤（虧損以“－”號(hào)填列）5500 加：其他業(yè)務(wù)利潤（虧損以“－”號(hào)填列）5000 減：營業(yè)費(fèi)用 2000 管理費(fèi)用 1000 財(cái)務(wù)費(fèi)用 600三、營業(yè)利潤（虧損以“－”號(hào)填列）6900 加：投資收益（損失以“－”號(hào)填列）5000 營業(yè)外收入 3000 減：營業(yè)外支出 1500四、利潤總額（虧損總額以“－”號(hào)填列）13400 減：所得稅 2278五、凈利潤（凈虧損以“－”號(hào)填列）11122三、現(xiàn)金流量表 單位：元項(xiàng) 目 上年數(shù) 本年數(shù)一、經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 17000 收到的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 3000現(xiàn)金流入小計(jì) 20000 購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 3000 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 5000 支付的各項(xiàng)稅費(fèi) 3200 支付的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金2300現(xiàn)金流出小計(jì) 10500 經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 9500二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 收回投資所收到的現(xiàn)金 10000 取得投資收益所收到的現(xiàn)金 50000 處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金凈額 收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 3500 現(xiàn)金流入小計(jì) 63500 購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金 7000 投資所支付的現(xiàn)金 5000 支付的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 3000 現(xiàn)金流出小計(jì) 15000 投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 48500三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：吸收投資所收到的現(xiàn)金100000借款所收到的現(xiàn)金100000 收到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 20000 現(xiàn)金流入小計(jì) 220000 償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金 100000 分配股利、利潤或償付利息所支付的現(xiàn)金 20000 支付的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 7000 現(xiàn)金流出小計(jì) 127000 籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 93000四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額+第六部分股權(quán)性融資（直接融融資計(jì)劃一、融資方式資）。股權(quán)是公司的股東投資到公司的資本。股權(quán)在不同的財(cái)產(chǎn)組織形式上有著不同的體現(xiàn)方式。正因?yàn)槠溆兄煌w現(xiàn)方式，所以產(chǎn)生了不同的股權(quán)融資工具。（間接融資）。債權(quán)資金是在一定期限滿后企業(yè)必須償還本金并支付利息的資金，這部分資金不是股東的資本，但可利用這種資金為股東帶來利益。債權(quán)性融資主要有向金融機(jī)構(gòu)貸款和發(fā)行企業(yè)債券兩種形式。目前中小企業(yè)主要是采用向金融機(jī)構(gòu)貸款的方式。債權(quán)融資的工具有抵押貸款、信用貸款、質(zhì)押貸款等國際債權(quán)融資方面有銀行保函，銀行備兌信用證融資，此外還有資產(chǎn)鎖定融資。間接融資金額大約是10萬元。二、資金用途 我們Taste(品味)融資的用途在于店鋪的租賃以及店面的裝修。對(duì)于咖啡店而言，那些設(shè)備也是必須的，我們把那些資金用于店鋪的租賃費(fèi)、裝修費(fèi)，咖啡機(jī)及其他設(shè)備的購買等。第七部分 風(fēng)險(xiǎn)控制餐飲業(yè)經(jīng)營者責(zé)任險(xiǎn) 在社會(huì)上流傳著這樣一種說法：理想的生活就是住在英國的鄉(xiāng)村，用著德國的電器，有個(gè)日本的太太，法國的情人，外加一個(gè)中國的廚子。單不論這是不是所有人的理想的生活標(biāo)準(zhǔn)，字里行間卻透著這樣一個(gè)信息：食在中國。這話不假，中國是非常講究吃的國家，也是世界上餐飲業(yè)最發(fā)達(dá)的國家。中國的飲食文化源遠(yuǎn)流長，餐飲業(yè)是中國歷史最悠久的行業(yè)之一。餐飲業(yè)是指通過即時(shí)加工制作、商業(yè)銷售和服務(wù)性勞動(dòng)等手段,向消費(fèi)者提供食品(包括飲料)、消費(fèi)場(chǎng)所和設(shè)施的食品生產(chǎn)經(jīng)營行業(yè)。隨著餐飲業(yè)的不斷發(fā)展，人們?cè)谕饩筒皖l率變得更高，隨之而來的各種責(zé)任事故也層出不窮，食客與餐廳之間民事責(zé)任賠償糾紛數(shù)量越來越多。從保險(xiǎn)角度來講，餐館行業(yè)所特有的這些民事責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)，是可以向保險(xiǎn)公司進(jìn)行轉(zhuǎn)移的，最適合的責(zé)任險(xiǎn)保險(xiǎn)產(chǎn)品是“餐飲經(jīng)營者責(zé)任保險(xiǎn)”。為了規(guī)避經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，餐館購買餐飲業(yè)經(jīng)營者責(zé)任保險(xiǎn)無疑將是最簡單而且最實(shí)用的方法。餐飲經(jīng)營者責(zé)任險(xiǎn)是保險(xiǎn)公司針對(duì)領(lǐng)有工商執(zhí)照、稅務(wù)登記與衛(wèi)生許可證，從事餐飲經(jīng)營旅游飯店、餐廳、自助餐和盒飯業(yè)、冷飲業(yè)、酒吧、咖啡屋、茶館、攤販以及非經(jīng)營性食堂等場(chǎng)所開設(shè)的一種較新的責(zé)任保險(xiǎn)，也是公眾責(zé)任險(xiǎn)的一種創(chuàng)新形式。前言一年前，滿載著青春和夢(mèng)想，走進(jìn)了象牙塔的大門。眨眼間，大一一年的時(shí) 光快要結(jié)束了，而人生道路的征程也越來越充滿荊棘和緊迫感。茫茫人生，路在何方。面對(duì)自己的將來，思考人生道路的選擇，這個(gè)過程是痛苦的，因 為未來就像搖篩子一樣，你永遠(yuǎn)不知道下一個(gè)會(huì)出現(xiàn)的數(shù)字是什么，而以此 對(duì)話未來，既讓人倍感壓力，又讓人深感無奈。因?yàn)闊┈嵑屯纯啵赃x擇 了放棄和回避，但這是對(duì)自己未來人生的判刑。篩子雖然不能被準(zhǔn)確預(yù)測(cè)，但我們可以推算它的概率。人生亦如此，我們不能肯定地描述出自己的未來，但做好了自己的人生創(chuàng)業(yè)生涯規(guī)劃，就能讓未來最大概率地向自己的規(guī)劃的 方向發(fā)展。因此，人生創(chuàng)業(yè)生涯規(guī)劃就像大海上的一座燈塔，以其明亮的光芒給航行的 人以目標(biāo)，時(shí)刻撫慰躁動(dòng)的心靈，并指引前進(jìn)的方向。人生創(chuàng)業(yè)規(guī)劃還像一個(gè)警世鐘，敲響人們對(duì)現(xiàn)實(shí)就業(yè)形勢(shì)的認(rèn)識(shí)，居安思危，而后喚醒創(chuàng)業(yè)規(guī)劃意識(shí)，激發(fā)成就動(dòng)機(jī)。創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書第五篇：創(chuàng)業(yè)規(guī)劃書大 學(xué) 生 創(chuàng) 業(yè) 計(jì) 劃 書班級(jí)：電子商務(wù)學(xué)號(hào)：姓名：王渠1101班11060134一．事業(yè)描述每個(gè)人都有或大或小的人生計(jì)劃，而少有人想到人生的發(fā)展需要管理。翻閱偉人傳記，發(fā)現(xiàn)他們都有一個(gè)共同點(diǎn)：從小就有遠(yuǎn)大的人生目標(biāo)，并終身為之努力。這個(gè)過程近似于今天的職業(yè)生涯。其實(shí)回憶自己這一路走來，沒有做過什么細(xì)細(xì)的打算。所以現(xiàn)在想為自己以后規(guī)劃一下。雖然我們每一個(gè)人都是凡人，但不可否認(rèn)，有目標(biāo)的人并為之奮斗努力的人，往往更容易取得成功。我們想要開創(chuàng)的是一個(gè)小小的冷飲廳，并為之取名為“雅味雪客”。我們也深知現(xiàn)在的社會(huì)競(jìng)爭是非常激烈的。要想有發(fā)展的余地，必須要有創(chuàng)新之處。一般的冷飲廳都是冬天賣奶茶夏天賣冰淇淋之類的。無可厚非，這樣的做法是滿足顧客不同的需求。而我們想在這樣的做法上添加一些新的想法。比如說炒刨冰，做水果粥什么的。炎炎夏日，為顧客朋友們帶來些許涼爽。冰淇淋市場(chǎng)空間是很大的，消費(fèi)層次很多，這一點(diǎn)可以為我們帶來很大的“錢“景。另外，我們想加入可口甜味的水果串串，多種多樣的水果。眾觀周圍，大多數(shù)的冷飲店都是小小的店面，顧客買完后都是捧在手里，邊走邊喝。而我們的一個(gè)想法是開一個(gè)稍大一點(diǎn)的店面。為顧客朋友們提供休息的場(chǎng)所，朋友聚在一起總是有很多話想說的。找個(gè)安靜的地方，嘮嘮家常。靜謐了那熾熱一季的喧嘩。尋找一份久違的寧靜！二．產(chǎn)品—服務(wù)點(diǎn)點(diǎn)星光讓昨日的夜空在寒冷中微微顫動(dòng)，絲絲白云又把碧藍(lán)的天空在寂靜中輕輕印染，幸福是一種感覺，是靠自己創(chuàng)造的。年輕的生命是用來努力的。我們的夢(mèng)想從這里起步，或許會(huì)遇到各種各樣的坎坷，但是要想成功必須一一克服。開一個(gè)冷飲店，需要考慮很多的問題。對(duì)于夏天來說，冷飲是大家都比較喜歡的東西，價(jià)格又不是很貴。只要做出自己的特色，就不怕沒有市場(chǎng)了。而對(duì)于冬天來說，并不是天氣冷就沒人吃冰淇淋的，只是沒人在冷冷的室外吃，很多人都會(huì)買大盒的冰淇淋帶回家去吃的。而且冰淇淋是女孩子的最愛，一年四季都會(huì)吃的。還要其他一些方面要注意的。首先第一吸引人的是環(huán)境。我覺得冷飲店需營造一個(gè)很浪漫溫馨的氛圍，有舒適的沙發(fā)、柔柔的燈光、令人陶醉的音樂等，在沙發(fā)上放一些能用來娛樂的小物品，比如說，圍棋，飛行棋什么的。因?yàn)槔滹嫷甑念櫩腿菏悄贻p人。比如在冷冷的冬季就可以用一些很暖的燈光來改變那種冷的感覺，雖然窗戶上滿是哈氣但躲在暖暖的屋內(nèi)，吃著甜甜的、冰冰的冰淇淋還是很不錯(cuò)的。其次，第二吸引人的是產(chǎn)品的外觀和味道。冰淇淋或飲料一定要漂亮，味道也要好。我們常見的冷飲都是包著塑料袋放在冰柜里，很難讓人產(chǎn)生好吃的欲望。如果可以的話，可以購進(jìn)一些透明的杯子、一些透明的果醬、水果等，怎么漂亮怎么來！第三，光是冷飲太單調(diào)了，可以搭配一些小吃。比如烤腸、蛋糕、巧克力等等。我們這個(gè)冷飲店不是簡單的只賣冷飲，而是一年四季都有符合大家口味的產(chǎn)品。包括一些小零食，瓜子，爆米花，水果串串。三．市場(chǎng)隨著人民生活水平的提高，冷飲將從防暑降溫作用逐步轉(zhuǎn)變?yōu)樾蓍e享受為主，,要不僅有香草型，還有草莓型、椰子型、香芋型、哈密瓜型等；夾心冰淇淋不只有草莓夾心，還有青梅夾心、甜橙汁夾心甚至蔬菜夾心等。普通冰淇淋以甜味為主，我們的小店將出現(xiàn)多種口味的冰淇淋，不但有純甜味的，還有甜酸味組合，甜與咖啡味組合，甜與薄荷味組合，以及味覺怪異的多味冰淇淋出現(xiàn)。產(chǎn)品的開發(fā)定位上充分考慮對(duì)應(yīng)人群和銷售地區(qū)的需求，及產(chǎn)品的價(jià)格定位都要考慮這方面的因素。要盡量保證質(zhì)量的的前提下降低成本，吸引消費(fèi)者。四．地點(diǎn)經(jīng)過分析研究決定把店面選在大學(xué)城——三個(gè)大學(xué)交匯點(diǎn)。選地點(diǎn)不僅要考慮消費(fèi)者數(shù)量還要顧忌租金問題。大學(xué)城相對(duì)繁華商業(yè)街、步行街等租金少了很多，且三個(gè)學(xué)校的同學(xué)是一個(gè)前景很大消費(fèi)群體。再選地點(diǎn)前做了考察和問卷調(diào)查了解到同學(xué)們渴望有一個(gè)相對(duì)飲品齊全環(huán)境優(yōu)雅的休閑娛樂場(chǎng)所。五．競(jìng)爭現(xiàn)在消費(fèi)者十分關(guān)注冷飲的口味和外觀。一些出廠的雪糕、冰激凌等中低端產(chǎn)品繁多，而且市面3元以上的產(chǎn)品就可以理解為高端產(chǎn)品了，在考慮到我們的消費(fèi)者主體是無收入的大學(xué)生。我們的價(jià)格定位一定不能太高，但還要色味俱全。這樣才能贏得消費(fèi)者。還要在原有口味上大膽創(chuàng)新。備一個(gè)顧客留言簿，記下他們意見和建議及他們心目中想吃但又買不到的產(chǎn)品口味。相信經(jīng)過一番努力，小店的生意一定會(huì)蒸蒸日上。六．管理一個(gè)店面成功經(jīng)營的第一要?jiǎng)?wù)是管理，據(jù)統(tǒng)計(jì)，中小企業(yè)98%的失敗來源于管理的缺失，45%是因?yàn)楣芾砣狈Ω?jìng)爭力。經(jīng)過查閱資料，以及對(duì)以前企業(yè)失敗的分析，關(guān)于我們店面的管理我們也有了規(guī)劃。首先，聘用一個(gè)懂經(jīng)營的人做店長對(duì)冷飲店進(jìn)行全面的管理，由于初次創(chuàng)業(yè)資金不足，市場(chǎng)調(diào)查工作就有我們自己做好了，就當(dāng)工作之余娛樂一下。首先，要對(duì)店面進(jìn)行初步的設(shè)計(jì)，這需要根據(jù)我們店面的位置、格局、以及預(yù)期的風(fēng)格進(jìn)行分析。位置對(duì)于店的門面的設(shè)計(jì)起著重要的作用，走在街上，在眾多的店面中必須讓人一眼就注意到你的店。再說格局對(duì)于店面設(shè)計(jì)的影響，店里有大廳也有小的包間，這就要求我們分別進(jìn)行設(shè)計(jì)。店的風(fēng)格就由自己考慮嘍，其中包括主色調(diào)，墻壁的圖案裝飾，燈的選擇（這里我們選擇用射燈），店里硬件設(shè)施的樣式。再者就是店的經(jīng)營管理，店里要有一套成熟的制度，即使是小店也是很有必要的。對(duì)待客人要微笑禮貌，遇到偶然事件知道如何應(yīng)對(duì)，首先讓顧客在服務(wù)上認(rèn)可我們。冷飲師必須很負(fù)責(zé)，冷飲制作過程要做到衛(wèi)生、精美、口感純正；服務(wù)生要熱情周到，服務(wù)好客人，店里的衛(wèi)生搞好；收銀員要做好前臺(tái)工作。店員有統(tǒng)一的制服，另外服務(wù)生要穿溜冰鞋，一來提高工作效率，主要是別具一格，吸引顧客。在人事安排方面，我們根據(jù)店面的規(guī)模預(yù)算了一下，大概需要1個(gè)前臺(tái)、3個(gè)冷飲師、4個(gè)服務(wù)生，他們的工作分配大致如下。前臺(tái)，前臺(tái)負(fù)責(zé)接待客人，收銀臺(tái)就設(shè)在這里，因此前臺(tái)也擔(dān)任收銀任務(wù)。前臺(tái)要待人熱情，工作認(rèn)真負(fù)責(zé)。冷飲師，冷飲師是冷飲店的支柱，我們店里有炒冰、冰粥、奶酪、雪花酪等現(xiàn)做產(chǎn)品，大概需要3個(gè)師傅，一個(gè)負(fù)責(zé)炒冰，一個(gè)負(fù)責(zé)冰粥，另一個(gè)則負(fù)責(zé)其他的。他們可根據(jù)情況互相幫忙。之所以要一個(gè)師傅制作一種冷飲，是希望他們能專心于一種冷飲制作，使制作的冷飲好看、味美、爽口。其中衛(wèi)生問題是師傅們尤其要注意的問題。服務(wù)生，店里需要4個(gè)服務(wù)生，兩個(gè)負(fù)責(zé)客人的點(diǎn)單、上冷飲等食品；一個(gè)負(fù)責(zé)店里的衛(wèi)生工作，每離開一桌客人，就清理一下，保持店里始終干凈清爽，給客人一個(gè)愉悅的環(huán)境；一個(gè)經(jīng)行餐具的清洗、消毒工作，使客人玩的舒心，吃的放心。每天工作結(jié)束后，冷飲師清點(diǎn)冷飲制作間的冷飲制作材料，將缺少的材料列入清單，次日營業(yè)前進(jìn)行原料采購，并將采購清單上報(bào)。4個(gè)服務(wù)生要合作將店里清掃干凈，擺好座椅，清點(diǎn)餐具數(shù)目，將缺失、打碎的上報(bào)并補(bǔ)齊。收銀員要將一天的收益總一下，并上報(bào)。正常營業(yè)后，再根據(jù)情況另行調(diào)配人手，盡量使店里的工作人員人說達(dá)到最理想狀態(tài)。八．財(cái)務(wù)需求與運(yùn)用考慮融資款項(xiàng)的運(yùn)用、營運(yùn)資金周轉(zhuǎn)等，并預(yù)測(cè)未來3年的損益表、資產(chǎn)負(fù)債表和現(xiàn)金流量表。關(guān)于原料的來源，到市場(chǎng)進(jìn)貨，由進(jìn)貨人員記錄賬單，配貨司機(jī)驗(yàn)收，在驗(yàn)收單上簽字，司機(jī)將物品運(yùn)往店倉庫。當(dāng)?shù)曛鞔_認(rèn)無誤后簽字。所收到的貨品與訂貨單不符，可以及時(shí)與配貨司機(jī)聯(lián)系，與冷飲庫庫保員說明。然后進(jìn)行品種調(diào)換。店長要記錄賬單。關(guān)于稅收問題，以前是有很多稅收，工商稅，地稅，國稅，衛(wèi)生管理費(fèi)。關(guān)于這類稅收都要做出明確的說明，在開冷飲店之前也要有健康證和衛(wèi)生許可正。財(cái)務(wù)分析在管理中的重要性已經(jīng)日趨凸顯?，F(xiàn)金分析與運(yùn)用。對(duì)這些要有記錄表，每天，每周，每月都要做出分析。一個(gè)月做出一次詳細(xì)的總結(jié)。通過本月的分析，可以了解下個(gè)月的進(jìn)單之類的明細(xì)問題。關(guān)于員工的工資問題，工資是按月發(fā)放。為了吸引員工，對(duì)他們采取一些福利政策，這也是為店的發(fā)展做出的長遠(yuǎn)思考。在財(cái)務(wù)的需求和運(yùn)用上，都要把錢使用在刀刃上。避免鋪張浪費(fèi)，這是我對(duì)此的看法。九．必須承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)大學(xué)生走出校園，社會(huì)經(jīng)歷較為缺乏，所以在創(chuàng)業(yè)的過程中存在著不可預(yù)知的風(fēng)險(xiǎn)，而這些風(fēng)險(xiǎn)消除的方法就是提早發(fā)現(xiàn)，所謂“隱患險(xiǎn)于明火，防范勝于救災(zāi)”。大學(xué)生創(chuàng)業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)總結(jié)起來有以下幾點(diǎn)：：作為一名剛畢業(yè)的大學(xué)生我們沒有收入來源，還沒有走出吃喝靠父母的時(shí)期，所以在投資之前我們一定要做好詳細(xì)的計(jì)劃，盡量將投資的風(fēng)險(xiǎn)降低到最小。財(cái)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)大學(xué)生的打擊是最大的，能夠直接導(dǎo)致店面無法經(jīng)營下去。所以我們絕對(duì)要