【正文】 。是否與單位預(yù)留印鑒折角核對(duì)。（二）現(xiàn)金支票除按轉(zhuǎn)賬支票17條規(guī)定審查外還需審查：收款人與收款人背書簽章是否一致，經(jīng)辦人是否注明身份證件名稱，號(hào)碼與發(fā)證機(jī)關(guān)。是否由有權(quán)人審批。（三）現(xiàn)金繳款單憑證要素是否齊全；賬號(hào)戶名是否齊全；印章加蓋是否正確，簽章是否規(guī)范；大小寫金額是否一致；是否填寫券別張數(shù)；記賬有無串戶。（四）進(jìn)帳單收、付款單位賬號(hào)、名稱、開戶行，填寫是否齊全。大小寫金額是否一致。記賬有無串戶。（五）結(jié)算業(yè)務(wù)委托（申請(qǐng)）書憑證要素是否符合《支付結(jié)算辦法》規(guī)定。是否與預(yù)留印鑒折角核對(duì)。需審批的有無有權(quán)人審批簽字。個(gè)人現(xiàn)金匯兌，有無柜員名章和業(yè)務(wù)辦訖章，有無對(duì)應(yīng)的個(gè)人繳款憑證。匯兌為系統(tǒng)內(nèi)匯劃的，審核匯劃要素是否與原匯兌憑證相符。特別注意收款人、付款人名稱、賬號(hào)、金額、匯入行是否相符。記賬有無串戶。憑證是否做了銷號(hào)處理。辦理個(gè)人匯兌的，結(jié)算業(yè)務(wù)委托（申請(qǐng)）書是否做了表外業(yè)務(wù)處理。（六）原始憑證憑證要求填寫內(nèi)容是否齊全。賬號(hào)、日期、金額、摘要填寫是否齊全，完整；轉(zhuǎn)賬原因是否合理。需審批的憑證是否有有權(quán)人審批。有無記賬、復(fù)核名章、有無業(yè)務(wù)辦訖章。憑證與所附附件金額是否一致。根據(jù)對(duì)轉(zhuǎn)科目、找出對(duì)應(yīng)關(guān)系，判斷入帳是否正確。應(yīng)解匯款支取款項(xiàng)有無支款人的身份證件名稱、發(fā)證機(jī)關(guān)、號(hào)碼，委托他人代理的是否有委托證明和代理人身份證件名稱、發(fā)證機(jī)關(guān)、號(hào)碼。（七）存取款憑條憑條內(nèi)容是否填寫完整。免填單憑條是否有存取款人簽字。憑條金額是否與打印金額一致。定期存款支取是否有客戶或代理人簽字，提前支取是否有取款人或代理人簽字和證件號(hào)碼。大額取款是否有相關(guān)證件名稱、號(hào)碼。十七、單位定期存款存取存入時(shí)，款項(xiàng)是否由本信用社開立的本單位活期結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)入。憑證要求填寫的內(nèi)容是否齊全。大小寫金額是否一致。支取時(shí)，是否有單位預(yù)留印鑒，有無單位定期存款證實(shí)書做附件。根據(jù)證實(shí)書的存款日、到期日、利率、本金，檢驗(yàn)利息計(jì)算是否正確。本金和利息有無提取現(xiàn)金現(xiàn)象。十八、內(nèi)部往來轉(zhuǎn)賬憑證內(nèi)容填寫是否完整。有關(guān)印章是否齊全。根據(jù)對(duì)方科目，找出對(duì)應(yīng)關(guān)系，判斷是否真實(shí)合理。十九、內(nèi)部往來現(xiàn)金取款、繳款用于信用社、分社、取款、繳款使用。憑證內(nèi)容填寫是否完整。大小寫金額是否一致。使用取款憑證有無預(yù)留印鑒。二十、錯(cuò)帳沖正憑證填寫內(nèi)容是否齊全。錯(cuò)帳日期、沖帳日期是否正確。錯(cuò)帳原因是記載清楚。沖正方向是否正確。有無有關(guān)授權(quán)人簽字。有無有權(quán)人審批。有關(guān)印章是否齊全?？鐩_正是否正確。二十一、抹帳憑證填寫內(nèi)容是否齊全。抹帳原因是否記載清楚，抹帳理由是否充分。有無有權(quán)人審批。有關(guān)印章是否齊全。二十二、利息手工計(jì)息憑證，審查計(jì)算原因，核對(duì)計(jì)算利息是否正確，入帳賬號(hào)是否屬計(jì)息賬號(hào)。沖減、補(bǔ)收的利息，審查沖減補(bǔ)收利息原因，有無有權(quán)人審批簽章。有無將應(yīng)計(jì)入的利息收入轉(zhuǎn)移到其它科目賬戶內(nèi)，根據(jù)利息付出憑證看科目賬戶使用是否正確。二十三、出售憑證 7是否填寫“重要空白憑證領(lǐng)用單”，是否有單位介紹信和領(lǐng)用人身份證復(fù)印件，領(lǐng)用人是否簽字，并留有效證件號(hào)碼。領(lǐng)用單位印鑒是否齊全。領(lǐng)用單位名稱、賬戶、聯(lián)系電話種類填寫是否齊全。摘要填寫是否正確。憑證起始、終止號(hào)碼是否為可出售憑證。是否使用出售憑證交易，支票號(hào)碼是否錄入系統(tǒng)進(jìn)行控制。出售憑證與柜員重要空白憑證銷號(hào)表是否一致。第五篇：銀行事后監(jiān)督銀行事后監(jiān)督主要工作有：審查各儲(chǔ)蓄所（柜）報(bào)表的各項(xiàng)業(yè)務(wù)憑證的內(nèi)容是否合法、完整、真實(shí)、準(zhǔn)確，將各儲(chǔ)蓄科目傳票的借、貸方發(fā)生額與營(yíng)業(yè)匯總?cè)請(qǐng)?bào)表上的各儲(chǔ)蓄科目的借、貸發(fā)生額相核對(duì)，零存整取和活期存款還應(yīng)加計(jì)各變動(dòng)戶存款余額與營(yíng)業(yè)匯總?cè)請(qǐng)?bào)表核對(duì)。核打其它科目傳票借、貸方發(fā)生額與營(yíng)業(yè)匯總?cè)請(qǐng)?bào)表其它欄借、貸發(fā)生額欄核對(duì)。核打定、活期傳票的利息付出數(shù)與利息支出科目副聯(lián)傳票付出利息數(shù)相核對(duì)。審核空白重要憑證，有價(jià)單證數(shù)是否與營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)表上的收、付數(shù)相符。審查掛失，儲(chǔ)蓄異地托收業(yè)務(wù)的處理手續(xù)是否符合有關(guān)規(guī)定。根據(jù)昨日營(yíng)業(yè)匯總?cè)請(qǐng)?bào)表的各儲(chǔ)蓄余額，戶數(shù)，現(xiàn)金，庫存重要空白憑證的今日結(jié)存與當(dāng)日營(yíng)業(yè)匯總?cè)請(qǐng)?bào)表的各昨日存欄相銜接核對(duì)，審核營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)表是否四欄軋平，當(dāng)日各存欄是否正確，傳票累計(jì)數(shù)是否相符。如發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)及時(shí)逐筆登記并通知總監(jiān)督和有關(guān)所（柜）進(jìn)行更正在建設(shè)影像事后監(jiān)督系統(tǒng)的同時(shí)，公司還承建了掃描錄入外包，派駐人員到現(xiàn)場(chǎng)完成掃描錄入工作。同時(shí)，利用系統(tǒng)自動(dòng)生成統(tǒng)計(jì)報(bào)表，實(shí)現(xiàn)對(duì)人員的考核。蘇州農(nóng)行事后監(jiān)督系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)以前臺(tái)業(yè)務(wù)操作和數(shù)據(jù)為依據(jù)，通過掃描、OCR識(shí)別、重點(diǎn)監(jiān)督，流水分析等先進(jìn)的信息處理方式實(shí)現(xiàn)事后監(jiān)督，不僅減輕后督人員工作量并增大監(jiān)督范圍，還利用差錯(cuò)處理自動(dòng)化更好地落實(shí)監(jiān)督結(jié)果，同時(shí)為了加強(qiáng)歷史檔案的管理和使用，將歷史的業(yè)務(wù)檔案進(jìn)行掃描處理，獲取電子影像及相關(guān)索引信息，完成歷史檔案的數(shù)字化。事后監(jiān)督系統(tǒng) 系統(tǒng)概述隨著國內(nèi)銀行會(huì)計(jì)一體化改革推廣進(jìn)程的不斷加快，銀行業(yè)務(wù)綜合化處理水平發(fā)生了質(zhì)的變化，現(xiàn)有純手工的事后監(jiān)督方式，只能對(duì)憑證進(jìn)行復(fù)審，不能充分發(fā)揮其在防弊糾錯(cuò)、規(guī)范行為、保證資金安全等方面的重要作用，已不能適應(yīng)國內(nèi)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的需要。為改變目前純手工事后監(jiān)督的落后局面，有效地管理和方便地調(diào)閱龐大的交易流水信息和憑證影像信息，高效監(jiān)督并及時(shí)發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)工作方面的風(fēng)險(xiǎn)，信雅達(dá)公司十多年一直致力于銀行監(jiān)督系統(tǒng)的研究與開發(fā)，以適應(yīng)銀行監(jiān)督管理要求，建立一套適應(yīng)銀行內(nèi)控管理要求、自動(dòng)化程度高、擴(kuò)展性強(qiáng)的監(jiān)督系統(tǒng)。系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)由人工查看紙質(zhì)傳票的傳統(tǒng)事后監(jiān)督方式向計(jì)算機(jī)系統(tǒng)輔助監(jiān)督電子傳票的現(xiàn)代事后監(jiān)督方式的轉(zhuǎn)變，從全面操作風(fēng)險(xiǎn)管理的理念出發(fā)，以風(fēng)險(xiǎn)控制理論為依據(jù)，利用專用工具對(duì)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析和檢測(cè)，實(shí)現(xiàn)事后監(jiān)督由業(yè)務(wù)復(fù)審向風(fēng)險(xiǎn)管理和質(zhì)量控制的戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型，構(gòu)建事后監(jiān)督和內(nèi)部審計(jì)相互結(jié)合、相互支撐的現(xiàn)代化操作風(fēng)險(xiǎn)防控體系。系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程通過對(duì)業(yè)務(wù)憑證的影像掃描、影像處理、OCR識(shí)別、人工處理、重點(diǎn)監(jiān)督的處理過程，通過自動(dòng)識(shí)別與人工錄入相結(jié)合的方式，在完成流水監(jiān)督、重點(diǎn)交易憑證和流水的重點(diǎn)審查的同時(shí)，建立了憑證影像的精確索引，實(shí)現(xiàn)了電子化檔案規(guī)范化管理，方便檔案的查詢。以交易流水、賬戶信息、業(yè)務(wù)系統(tǒng)其他業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)以及已建立精確索引的憑證影像作為數(shù)據(jù)分析平臺(tái)的數(shù)據(jù)源，針對(duì)柜員類交易、個(gè)人賬戶交易、對(duì)公賬戶交易、內(nèi)部賬戶交易、信貸業(yè)務(wù)、賬戶管理、賬務(wù)核對(duì)的稽核要點(diǎn)以及人民銀行反洗錢報(bào)表要求建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警模型，實(shí)現(xiàn)電子登記簿管理、對(duì)特殊重要可疑交易的有效監(jiān)控、業(yè)務(wù)系統(tǒng)內(nèi)部以及多個(gè)業(yè)務(wù)系統(tǒng)間的賬務(wù)數(shù)據(jù)核對(duì)，完善和加強(qiáng)管理和監(jiān)督機(jī)制，有效防范操作風(fēng)險(xiǎn)。以前沒有上票據(jù)交換系統(tǒng)時(shí),銀行收到的票據(jù)非本行開戶的,本行沒有此票據(jù)單位的印鑒卡,所以無法核對(duì)印鑒并解付,需要提出交換(行內(nèi)的參加行內(nèi)交換,其他行的參加人民銀行交換)提入相反,別的行提來得本行開戶的票據(jù),提來后核對(duì)印鑒,并根據(jù)進(jìn)帳單上載明的收款帳號(hào)付款但是,現(xiàn)在人民銀行統(tǒng)一上了票據(jù)交換系統(tǒng),建立了電子印鑒庫,本行收到的他行票據(jù)也可以解付了