【正文】 。是否與單位預留印鑒折角核對。（二）現(xiàn)金支票除按轉賬支票17條規(guī)定審查外還需審查：收款人與收款人背書簽章是否一致，經(jīng)辦人是否注明身份證件名稱，號碼與發(fā)證機關。是否由有權人審批。（三）現(xiàn)金繳款單憑證要素是否齊全；賬號戶名是否齊全；印章加蓋是否正確，簽章是否規(guī)范；大小寫金額是否一致；是否填寫券別張數(shù)；記賬有無串戶。（四）進帳單收、付款單位賬號、名稱、開戶行，填寫是否齊全。大小寫金額是否一致。記賬有無串戶。（五）結算業(yè)務委托（申請）書憑證要素是否符合《支付結算辦法》規(guī)定。是否與預留印鑒折角核對。需審批的有無有權人審批簽字。個人現(xiàn)金匯兌，有無柜員名章和業(yè)務辦訖章，有無對應的個人繳款憑證。匯兌為系統(tǒng)內匯劃的，審核匯劃要素是否與原匯兌憑證相符。特別注意收款人、付款人名稱、賬號、金額、匯入行是否相符。記賬有無串戶。憑證是否做了銷號處理。辦理個人匯兌的，結算業(yè)務委托（申請）書是否做了表外業(yè)務處理。（六）原始憑證憑證要求填寫內容是否齊全。賬號、日期、金額、摘要填寫是否齊全，完整；轉賬原因是否合理。需審批的憑證是否有有權人審批。有無記賬、復核名章、有無業(yè)務辦訖章。憑證與所附附件金額是否一致。根據(jù)對轉科目、找出對應關系，判斷入帳是否正確。應解匯款支取款項有無支款人的身份證件名稱、發(fā)證機關、號碼，委托他人代理的是否有委托證明和代理人身份證件名稱、發(fā)證機關、號碼。（七）存取款憑條憑條內容是否填寫完整。免填單憑條是否有存取款人簽字。憑條金額是否與打印金額一致。定期存款支取是否有客戶或代理人簽字，提前支取是否有取款人或代理人簽字和證件號碼。大額取款是否有相關證件名稱、號碼。十七、單位定期存款存取存入時，款項是否由本信用社開立的本單位活期結算賬戶轉入。憑證要求填寫的內容是否齊全。大小寫金額是否一致。支取時，是否有單位預留印鑒，有無單位定期存款證實書做附件。根據(jù)證實書的存款日、到期日、利率、本金，檢驗利息計算是否正確。本金和利息有無提取現(xiàn)金現(xiàn)象。十八、內部往來轉賬憑證內容填寫是否完整。有關印章是否齊全。根據(jù)對方科目，找出對應關系，判斷是否真實合理。十九、內部往來現(xiàn)金取款、繳款用于信用社、分社、取款、繳款使用。憑證內容填寫是否完整。大小寫金額是否一致。使用取款憑證有無預留印鑒。二十、錯帳沖正憑證填寫內容是否齊全。錯帳日期、沖帳日期是否正確。錯帳原因是記載清楚。沖正方向是否正確。有無有關授權人簽字。有無有權人審批。有關印章是否齊全?？鐩_正是否正確。二十一、抹帳憑證填寫內容是否齊全。抹帳原因是否記載清楚，抹帳理由是否充分。有無有權人審批。有關印章是否齊全。二十二、利息手工計息憑證，審查計算原因，核對計算利息是否正確，入帳賬號是否屬計息賬號。沖減、補收的利息，審查沖減補收利息原因，有無有權人審批簽章。有無將應計入的利息收入轉移到其它科目賬戶內，根據(jù)利息付出憑證看科目賬戶使用是否正確。二十三、出售憑證 7是否填寫“重要空白憑證領用單”，是否有單位介紹信和領用人身份證復印件，領用人是否簽字，并留有效證件號碼。領用單位印鑒是否齊全。領用單位名稱、賬戶、聯(lián)系電話種類填寫是否齊全。摘要填寫是否正確。憑證起始、終止號碼是否為可出售憑證。是否使用出售憑證交易，支票號碼是否錄入系統(tǒng)進行控制。出售憑證與柜員重要空白憑證銷號表是否一致。第五篇：銀行事后監(jiān)督銀行事后監(jiān)督主要工作有：審查各儲蓄所（柜）報表的各項業(yè)務憑證的內容是否合法、完整、真實、準確，將各儲蓄科目傳票的借、貸方發(fā)生額與營業(yè)匯總日報表上的各儲蓄科目的借、貸發(fā)生額相核對，零存整取和活期存款還應加計各變動戶存款余額與營業(yè)匯總日報表核對。核打其它科目傳票借、貸方發(fā)生額與營業(yè)匯總日報表其它欄借、貸發(fā)生額欄核對。核打定、活期傳票的利息付出數(shù)與利息支出科目副聯(lián)傳票付出利息數(shù)相核對。審核空白重要憑證，有價單證數(shù)是否與營業(yè)日報表上的收、付數(shù)相符。審查掛失，儲蓄異地托收業(yè)務的處理手續(xù)是否符合有關規(guī)定。根據(jù)昨日營業(yè)匯總日報表的各儲蓄余額，戶數(shù)，現(xiàn)金，庫存重要空白憑證的今日結存與當日營業(yè)匯總日報表的各昨日存欄相銜接核對，審核營業(yè)日報表是否四欄軋平，當日各存欄是否正確，傳票累計數(shù)是否相符。如發(fā)現(xiàn)差錯及時逐筆登記并通知總監(jiān)督和有關所（柜）進行更正在建設影像事后監(jiān)督系統(tǒng)的同時，公司還承建了掃描錄入外包，派駐人員到現(xiàn)場完成掃描錄入工作。同時，利用系統(tǒng)自動生成統(tǒng)計報表，實現(xiàn)對人員的考核。蘇州農(nóng)行事后監(jiān)督系統(tǒng)實現(xiàn)以前臺業(yè)務操作和數(shù)據(jù)為依據(jù)，通過掃描、OCR識別、重點監(jiān)督，流水分析等先進的信息處理方式實現(xiàn)事后監(jiān)督，不僅減輕后督人員工作量并增大監(jiān)督范圍，還利用差錯處理自動化更好地落實監(jiān)督結果，同時為了加強歷史檔案的管理和使用，將歷史的業(yè)務檔案進行掃描處理，獲取電子影像及相關索引信息，完成歷史檔案的數(shù)字化。事后監(jiān)督系統(tǒng) 系統(tǒng)概述隨著國內銀行會計一體化改革推廣進程的不斷加快，銀行業(yè)務綜合化處理水平發(fā)生了質的變化，現(xiàn)有純手工的事后監(jiān)督方式，只能對憑證進行復審，不能充分發(fā)揮其在防弊糾錯、規(guī)范行為、保證資金安全等方面的重要作用，已不能適應國內銀行業(yè)務發(fā)展的需要。為改變目前純手工事后監(jiān)督的落后局面，有效地管理和方便地調閱龐大的交易流水信息和憑證影像信息，高效監(jiān)督并及時發(fā)現(xiàn)業(yè)務工作方面的風險，信雅達公司十多年一直致力于銀行監(jiān)督系統(tǒng)的研究與開發(fā)，以適應銀行監(jiān)督管理要求，建立一套適應銀行內控管理要求、自動化程度高、擴展性強的監(jiān)督系統(tǒng)。系統(tǒng)實現(xiàn)由人工查看紙質傳票的傳統(tǒng)事后監(jiān)督方式向計算機系統(tǒng)輔助監(jiān)督電子傳票的現(xiàn)代事后監(jiān)督方式的轉變，從全面操作風險管理的理念出發(fā)，以風險控制理論為依據(jù)，利用專用工具對業(yè)務數(shù)據(jù)進行分析和檢測，實現(xiàn)事后監(jiān)督由業(yè)務復審向風險管理和質量控制的戰(zhàn)略轉型，構建事后監(jiān)督和內部審計相互結合、相互支撐的現(xiàn)代化操作風險防控體系。系統(tǒng)業(yè)務流程通過對業(yè)務憑證的影像掃描、影像處理、OCR識別、人工處理、重點監(jiān)督的處理過程，通過自動識別與人工錄入相結合的方式，在完成流水監(jiān)督、重點交易憑證和流水的重點審查的同時，建立了憑證影像的精確索引，實現(xiàn)了電子化檔案規(guī)范化管理，方便檔案的查詢。以交易流水、賬戶信息、業(yè)務系統(tǒng)其他業(yè)務數(shù)據(jù)以及已建立精確索引的憑證影像作為數(shù)據(jù)分析平臺的數(shù)據(jù)源，針對柜員類交易、個人賬戶交易、對公賬戶交易、內部賬戶交易、信貸業(yè)務、賬戶管理、賬務核對的稽核要點以及人民銀行反洗錢報表要求建立風險預警模型，實現(xiàn)電子登記簿管理、對特殊重要可疑交易的有效監(jiān)控、業(yè)務系統(tǒng)內部以及多個業(yè)務系統(tǒng)間的賬務數(shù)據(jù)核對，完善和加強管理和監(jiān)督機制，有效防范操作風險。以前沒有上票據(jù)交換系統(tǒng)時,銀行收到的票據(jù)非本行開戶的,本行沒有此票據(jù)單位的印鑒卡,所以無法核對印鑒并解付,需要提出交換(行內的參加行內交換,其他行的參加人民銀行交換)提入相反,別的行提來得本行開戶的票據(jù),提來后核對印鑒,并根據(jù)進帳單上載明的收款帳號付款但是,現(xiàn)在人民銀行統(tǒng)一上了票據(jù)交換系統(tǒng),建立了電子印鑒庫,本行收到的他行票據(jù)也可以解付了