銀行存款-資料下載頁
2025-11-05 22:55本頁面
【正文】 、“銀行存款日記賬”月末余額應(yīng)與總賬核對(duì)相符，并需定期與銀行對(duì)賬單核對(duì)，至少每月核對(duì)一次。五、月度終了，應(yīng)編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表“調(diào)節(jié)相符，對(duì)有未達(dá)帳項(xiàng)的，必須逐筆查明原因進(jìn)行處理。第五篇：銀行存款管理制度銀行存款的管理辦法一、為保證銀行結(jié)算業(yè)務(wù)的正常進(jìn)行，公司必須嚴(yán)格遵守中國(guó)人民銀行頒布的相關(guān)的銀行結(jié)算紀(jì)律，按規(guī)定不得對(duì)外簽發(fā)空頭支票、遠(yuǎn)期支票，不得對(duì)外租借銀行賬戶。二、建立健全銀行存款日記賬，依照賬簿內(nèi)容，序時(shí)逐項(xiàng)登記已發(fā)生的銀行存款收支業(yè)務(wù)，并結(jié)出存款余額；期末將銀行日記賬與銀行對(duì)賬單逐筆進(jìn)行核對(duì)。對(duì)于未達(dá)賬項(xiàng)，要編制銀行余額調(diào)節(jié)表，調(diào)節(jié)后的公司銀行日記賬余額與銀行余額應(yīng)一致，以保證公司的銀行日記賬登記正確。三、健全銀行存款內(nèi)部控制系統(tǒng)。購回的銀行轉(zhuǎn)賬支票、現(xiàn)金支票、電匯憑證等重要的空白憑證，要設(shè)專門的登記簿進(jìn)行登記；支票、電匯憑證使用時(shí)要在登記簿上登記領(lǐng)用日期、支票號(hào)碼、業(yè)務(wù)內(nèi)容、付款金額、收款人、領(lǐng)用經(jīng)辦人等信息；支票、電匯憑證填制完畢，須經(jīng)業(yè)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)并在支票存根聯(lián)上簽署意見后，方可加蓋預(yù)留銀行的印鑒章，向外簽發(fā)；預(yù)留銀行的印鑒章至少應(yīng)在兩枚以上，且印鑒章必須由兩人以上的專人分別保管；原則上公司不得對(duì)外簽發(fā)空白支票、電匯憑證，對(duì)于收款人、支付金額暫未確定的，可簽發(fā)填列了簽發(fā)日期和最高限額的空白支票，并要求經(jīng)辦人限期報(bào)賬或繳銷；支付業(yè)務(wù)結(jié)束后應(yīng)及時(shí)報(bào)賬。報(bào)銷銀行支付憑證，必須要附有業(yè)務(wù)合同、收款單位出具的發(fā)票、貨物清單、貨物入庫單等原始單據(jù)，并且各類單據(jù)所載金額應(yīng)相互核對(duì)一致且與銀行支票、電匯憑證記錄的支付金額一致。每月末應(yīng)對(duì)當(dāng)月發(fā)生的銀行存款收支業(yè)務(wù)與銀行對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì)，確保公司記錄的銀行存款收支記錄與銀行的記錄一致。四、其他貨幣資金的管理。對(duì)外埠存款、銀行匯票存款、在途貨幣資金、信用證存款等均要設(shè)立外埠存款臺(tái)賬，對(duì)其收入、支出情況進(jìn)行及時(shí)的登記、清理；公司開設(shè)單位信用卡，必須經(jīng)過總經(jīng)理的嚴(yán)格審批并嚴(yán)格規(guī)定持卡人的責(zé)任，對(duì)使用情況進(jìn)行嚴(yán)格的監(jiān)督，不得進(jìn)行與公司業(yè)務(wù)無關(guān)的信用卡支付。五、外幣業(yè)務(wù)的管理。具有涉外經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的公司，必須：一是健全外匯資金登記保管手續(xù)；二是合理選用折合匯率，為簡(jiǎn)化核算手續(xù)，外幣業(yè)務(wù)較多的可選用當(dāng)月１日的市場(chǎng)匯價(jià)作為折合匯率；外幣業(yè)務(wù)較少的，為增加核算的準(zhǔn)確性，可選用外幣業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)的市場(chǎng)匯價(jià)作為折合匯率；三是明確月份（或季度、）終了，企業(yè)有關(guān)外幣賬戶的調(diào)整、匯兌損益的確認(rèn)及相應(yīng)的財(cái)務(wù)處理。
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