財(cái)務(wù)票據(jù)管理規(guī)定-資料下載頁(yè)
2024-11-14 22:55本頁(yè)面
【正文】 ，如無(wú)法取得增值稅專用發(fā)票，經(jīng)本部門部長(zhǎng)批準(zhǔn)可以取得的普通發(fā)票代替（包括財(cái)政統(tǒng)一收據(jù)），如只能取得白條收據(jù)類票據(jù)，必須經(jīng)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)和分管副總批準(zhǔn)。第十一條 票據(jù)管理出現(xiàn)過(guò)失行為（如票據(jù)丟失、毀損等），影響會(huì)計(jì)核算正常進(jìn)行并給公司帶來(lái)?yè)p失的，公司將追究其責(zé)任并給予通報(bào)批評(píng)、罰款等處分；對(duì)違反票據(jù)管理規(guī)定給公司造成損失和影響，情節(jié)嚴(yán)重的給予行政處分，觸犯法律者，交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。第十二條 不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開(kāi)票據(jù)，嚴(yán)禁自行擴(kuò)大票據(jù)使用范圍，不得開(kāi)具與公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)無(wú)關(guān)的票據(jù)。第十三條 不得擅自銷毀已開(kāi)具的票據(jù)存根聯(lián)和票據(jù)登記簿，并且應(yīng)保存五年，保存期滿，報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，由綜合管理部查驗(yàn)后銷毀，并填寫(xiě)票據(jù)銷毀清單備查。第十四條 本規(guī)定由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋，自公布之日起執(zhí)行。第五篇：財(cái)務(wù)管理制度關(guān)于票據(jù)管理的規(guī)定財(cái)務(wù)管理制度關(guān)于票據(jù)管理制度的規(guī)定總則。為了加強(qiáng)票據(jù)的管理，特制定本管理制度。票據(jù)管理范圍。票據(jù)管理，是指在企業(yè)中對(duì)具有管理效力的票據(jù)管理，包括發(fā)票、收據(jù)、出庫(kù)單、入庫(kù)單、出門證等票據(jù)，凡屬上述票據(jù)都納入本管理制度規(guī)定范疇。實(shí)施細(xì)則。、票據(jù)管理一律實(shí)行“開(kāi)封制”，即：在票據(jù)開(kāi)始使用時(shí)，在票據(jù)封頁(yè)上加蓋企業(yè)公章，表明該票據(jù)已有使用效力。凡沒(méi)有通過(guò)開(kāi)封制的票據(jù)一律無(wú)效，也不得進(jìn)行使用，否則，公司將追究責(zé)任人、使用人以及部門負(fù)責(zé)人的責(zé)任。、集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部、總公司財(cái)務(wù)處為票據(jù)管理的專職部門，總公司以下單位使用票據(jù)可到所屬總公司或集團(tuán)公司領(lǐng)取。各總公司財(cái)務(wù)處、集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部設(shè)專人對(duì)票據(jù)進(jìn)行管理，并以單一票據(jù)為基準(zhǔn)建立“票據(jù)領(lǐng)用臺(tái)帳”。包括：發(fā)票領(lǐng)用臺(tái)帳、收據(jù)領(lǐng)用臺(tái)帳、出庫(kù)單領(lǐng)用臺(tái)帳、入庫(kù)單領(lǐng)用臺(tái)帳、出門證領(lǐng)用臺(tái)帳等。、凡使用中票據(jù)必須設(shè)有編號(hào)，包括票據(jù)編號(hào)和票頁(yè)編號(hào)，凡票頁(yè)沒(méi)有進(jìn)行編號(hào)的票據(jù)一律不允使用。各單位領(lǐng)用票據(jù)時(shí)，由領(lǐng)用人在“票據(jù)領(lǐng)用臺(tái)帳”上進(jìn)行簽字，并注明領(lǐng)用票據(jù)的編號(hào)和領(lǐng)用票據(jù)的票頁(yè)起止編號(hào)以及領(lǐng)用單位、領(lǐng)用部門等。財(cái)務(wù)部門可根據(jù)領(lǐng)用單位、領(lǐng)用部門的業(yè)務(wù)量，一次性進(jìn)行核定，再予領(lǐng)取時(shí)必須已舊換新。、退回到財(cái)務(wù)部門已使用過(guò)的票據(jù)，票據(jù)管理責(zé)任人必須詳細(xì)進(jìn)行審查，包括：是否有斷頁(yè)、殘頁(yè)、空白頁(yè)，票據(jù)是否有違規(guī)和不合理的現(xiàn)象等，凡發(fā)現(xiàn)有上述現(xiàn)象，票據(jù)管理人員進(jìn)行追查，同時(shí)報(bào)告集團(tuán)公司企管部。退回到財(cái)務(wù)部門已使用過(guò)的票據(jù)不得隨意銷毀，必須通過(guò)集團(tuán)公司企管部，由企管部進(jìn)行審核并由企管進(jìn)行監(jiān)督進(jìn)行銷毀。國(guó)家行政票據(jù)按國(guó)家和地方政府的規(guī)定進(jìn)行辦理。、各單位、各部門領(lǐng)用了票據(jù)也必須設(shè)專人進(jìn)行保管，票據(jù)保管人不得將票據(jù)隨意散放，不得將票據(jù)隨意放置無(wú)銷、無(wú)保險(xiǎn)裝置的柜、屜中。票據(jù)發(fā)現(xiàn)丟失必須上報(bào)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部和企管部，由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部和企管部介入調(diào)查和進(jìn)行責(zé)任追究。、開(kāi)具票據(jù)必須由專人負(fù)責(zé)，任何人不得擅自代開(kāi)票據(jù)。票據(jù)保管人員出現(xiàn)臨時(shí)空缺，由部門負(fù)責(zé)人或單位負(fù)責(zé)人責(zé)成票據(jù)保管人進(jìn)行臨時(shí)委托他人，并做好臨時(shí)交接工作。在此，期間，凡發(fā)生票據(jù)管理上的問(wèn)題，除追究現(xiàn)票據(jù)管理人員的責(zé)任外，公司也將追究原票據(jù)保管人的連帶責(zé)任。、票據(jù)保管人、票據(jù)領(lǐng)用人發(fā)生變動(dòng)，必須做好業(yè)務(wù)交接工作，必須編制業(yè)務(wù)交接表，部門負(fù)責(zé)人為監(jiān)交人，經(jīng)交接人簽字、接交人簽字、監(jiān)交人簽字后其接交人方可開(kāi)展票據(jù)管理工作。附則。本管理制度適用于集團(tuán)公司、各總公司及各基層單位的票據(jù)管理，先前有與本管理制度相違背、相抵觸的制度、規(guī)定以本管理制度為準(zhǔn)。本管理制度以下發(fā)之日起執(zhí)行。
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