財務情況說明書-資料下載頁
2024-11-14 22:55本頁面
【正文】 元/噸。主要原因是：（1）通過加強內(nèi)部管理和技術(shù)革新，加大對主要材料的控制力度，材料單位成本降低**元/噸；（2）為了提高職工工資水平，職工薪酬比計劃升高**元/噸；（3）洗煤其它支出同比升高**元/噸，影響加工費比計劃升高**元/噸。洗煤回收率: 本月實際**%，比計劃**%降低**%，主要是以采邊角煤為主，同時過斷層、無炭柱，影響原煤質(zhì)量，回收率下降，影響精煤單位成本升高**元/噸。（三）三項費用三項費用：本月實際**萬元，比計劃**萬元增加**萬元。本年累計**萬元，比計劃**萬元增加**萬元，比上年同期**萬元增加**萬元，增幅**%。管理費用：本月實際**萬元，比計劃**萬元增加**萬元。本年累計**萬元，比計劃**萬元增加**萬元，比上年同期**萬元增加**萬元，主要因素是：（1）政策性因素影響管理費用同比升高**萬元。（2）客觀性因素影響管理費用同比升高**萬元（3）管理性因素影響管理費用其他支出同比降低萬元。財務費用：本月實際**萬元，比計劃**萬元增加**萬元。本年累計**萬元，比計劃**萬元增加**萬元，比上年同期**萬元增加**萬元，主要因素是：銷售費用：本月實際**萬元，比計劃**萬元增加**萬元。本年累計**萬元，比計劃**萬元增加**萬元，比上年同期**萬元增加**萬元，主要因素是：三本月實際**萬元，比計劃**萬元增加**萬元。本年累計**萬元，比計劃**萬元增加**萬元，比上年同期**萬元增加**萬元。降低的主要因素有（主要和計劃指標對比）：（從收入、成本、費用等方面進行分析）。第四部分：專項資金提取、使用情況維簡及井巷費，本年計提**萬元，本年支用**萬元，期末結(jié)余**折舊費用，上年資金結(jié)余**萬元，本年資金來源**萬元，本年支用**萬元，累計資金結(jié)余**安全費用，上年資金結(jié)余**萬元，本年提取**萬元，本年支用**萬元，累計資金結(jié)余**轉(zhuǎn)產(chǎn)發(fā)展基金，上年資金結(jié)余**萬元，本年提取**萬元，本年支用**萬元，累計資金結(jié)余**環(huán)境治理保證金，上年資金結(jié)余**萬元，本年提取**萬元，本年支用**萬元，累計資金結(jié)余**造育林費，上年資金結(jié)余**萬元，本年提取**萬元，本年支用**萬元，其中：交政府**萬元，累計資金結(jié)余**萬元。服務費年初未交**萬元，本年應交**萬元，已交**萬元，欠交**萬元第五部分：財務重點工作落實第六部分：需市公司解決的問題及建議第七部分：主要經(jīng)營措施及效果第五篇：2015財務情況說明書XXX公司財 務 情 況 說 明 書（2015）一、企業(yè)基本情況企業(yè)資產(chǎn)、負債、所有者權(quán)益總額、結(jié)構(gòu)和變化情況及原因分析；企業(yè)戶數(shù)變化情況，包括合并范圍子企業(yè)戶數(shù)、金融子企業(yè)、境外子企業(yè)與所屬上市公司戶數(shù)，未納入合并范圍戶數(shù)及原因，企業(yè)低效及無效資產(chǎn)清理情況；企業(yè)職工人數(shù)及人工成本、薪酬水平等基本情況。二、生產(chǎn)經(jīng)營情況分析（一）企業(yè)主營業(yè)務范圍及經(jīng)營規(guī)模、行業(yè)分布等情況分析。（二）按主要業(yè)務板塊分析本年生產(chǎn)經(jīng)營情況，包括主要產(chǎn)品的產(chǎn)量、業(yè)務營業(yè)量、銷售量（出口額、進口額）的增減變化和原因分析，各主要業(yè)務板塊收入及毛利占企業(yè)集團總收入的比重，所處行業(yè)中的地位及發(fā)展趨勢；宏觀經(jīng)濟政策產(chǎn)生的影響。（三）其他業(yè)務收支增減變化及原因分析。（四）生產(chǎn)經(jīng)營中面臨的困難與挑戰(zhàn)。三、企業(yè)經(jīng)濟效益分析（一）企業(yè)盈利情況分析，包括盈利結(jié)構(gòu)，各業(yè)務板塊效 1 益貢獻，效益增減變化的主要原因。（二）成本費用變動的主要因素，包括原材料費用、能源費用、工資性支出、借款利率調(diào)整對效益的影響。（三）稅賦調(diào)整對效益的影響，包括有關(guān)稅種和稅率調(diào)整、享受稅收優(yōu)惠政策退稅返還等。（四）會計政策、會計估計變更的原因及其對效益的影響。（五）本房地產(chǎn)開發(fā)、高風險業(yè)務投資及損益情況，包括：委托理財、股票投資、基金投資、金融衍生業(yè)務，分析對企業(yè)效益及財務風險的影響程度。（六）虧損企業(yè)戶數(shù)、虧損面、虧損額及原因。（七）企業(yè)凈資產(chǎn)收益率、總資產(chǎn)報酬率等盈利能力相關(guān)指標的間對比分析和行業(yè)對標。四、現(xiàn)金流情況分析（一）經(jīng)營、投資、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入和流出情況。（二）與上現(xiàn)金流量情況進行比較分析，包括現(xiàn)金流規(guī)模和結(jié)構(gòu)，流入的主要來源（經(jīng)營、投資或籌資），流出的主要用途（投資、籌資），分析盈余現(xiàn)金保障倍數(shù)、現(xiàn)金流動負債比率、資產(chǎn)現(xiàn)金回收率等指標并與行業(yè)對標。（三）對企業(yè)本現(xiàn)金流產(chǎn)生重大影響的事項說明。五、所有者權(quán)益變動情況分析（一）會計處理追溯調(diào)整影響年初所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）的變動情況及原因。（二）所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）本年初與上年末因其他原因變動情況及原因。（三）所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）本內(nèi)經(jīng)營因素增減情況及原因。六、重大事項說明對企業(yè)利潤分配、資產(chǎn)重組、債務重組、兼并收購、改制上市、重大投融資、重大資產(chǎn)處置、股權(quán)（產(chǎn)權(quán)）轉(zhuǎn)讓及資產(chǎn)損失情況等重大事項進行詳細說明和分析。七、風險及內(nèi)控管理情況（一）風險治理和內(nèi)控管理的組織架構(gòu)及相關(guān)職能部門運轉(zhuǎn)情況。（二）風險和內(nèi)控管理制度及實施情況。八、問題整改情況企業(yè)對有關(guān)方面的檢查、審計等監(jiān)管工作中發(fā)現(xiàn)問題的整改落實情況及擬采取的主要措施。九、有關(guān)工作建議對改進財務會計決算工作的有關(guān)工作建議。
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