【正文】 值來看，企業(yè)的銷貨毛利率是比較低的，由于偏低，進而影響企業(yè)本利潤總額，造成本企業(yè)本營業(yè)利潤出現(xiàn)在負數(shù)。五、說明：我公司是在2004年4月份成立的商貿(mào)型企業(yè)，企業(yè)有對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)，%。由于剛成立不久，而企業(yè)的員工較少，故業(yè)務(wù)開發(fā)能力較差，企業(yè)的銷售額還是偏低。對于下一來講，企業(yè)要把握自身優(yōu)勢，擴大對內(nèi)與對外的銷售額，提升企業(yè)的獲利能力。第五篇：財務(wù)情況說明書格式二〇一三年**月份財務(wù)情況說明書簡要介紹企業(yè)當期生產(chǎn)經(jīng)營組織措施與經(jīng)營結(jié)果?，F(xiàn)將2013年**月份財務(wù)情況分**個部分說明如下：第一部分：財務(wù)報表合并匯總情況本期合并報表戶數(shù)**個，按層級劃分，三級單位**戶，四級單位**戶，五級單位**戶。三級單位有：**公司（持股**%）；四級單位有：**公司（持股**%）；五級單位有： **公司（持股**%）。**公司與**公司，由于什么原因本期未納入合并范圍。第二部分：主要經(jīng)濟指標完成情況原煤產(chǎn)量：本月實際**萬噸，比計劃**萬噸超產(chǎn)**萬噸，完成計劃的**%；本年累計**萬噸，比計劃**萬噸超產(chǎn)**萬噸，完成計劃的**%，比上年同期**萬噸減產(chǎn)**萬噸。精煤產(chǎn)量：本月實際**萬噸，比計劃**萬噸超產(chǎn)**萬噸，完成計劃的**%；本年累計**萬噸，比計劃**萬噸超產(chǎn)**萬噸，完成計劃的**%，比上年同期**萬噸減產(chǎn)**萬噸。焦炭產(chǎn)量：本月實際**萬噸，比計劃**萬噸超產(chǎn)**萬噸，完成計劃的**%；本年累計**萬噸，比計劃**萬噸超產(chǎn)**萬噸，完成計劃的**%，比上年同期**萬噸減產(chǎn)**萬噸。自產(chǎn)煤銷量（財務(wù)結(jié)算量）：本月實際**噸，比計劃**噸多銷**噸；本年累計**噸，比計劃**噸多銷**噸，比上年 1 同期多銷**噸，為上年同期的**%。其中：本月原煤銷量**噸，比計劃**噸多銷**噸；精煤銷量**噸，比計劃**噸多銷**噸。累計原煤銷量**噸，比計劃**噸多銷**噸；精煤銷量**噸，比計劃**噸多銷**噸。煤炭經(jīng)銷量（財務(wù)結(jié)算量）：本月實際**噸，比計劃**噸減少**噸，完成計劃的**%。本年累計**噸，比計劃**噸減少**噸，完成計劃的**%，比上年同期**噸多銷**噸，為上年同期的**%。其中：鐵路貿(mào)易量本月實際**噸，比計劃**噸減少**噸，完成計劃的**%。本年累計**噸，比計劃**噸減少**噸，完成計劃的**%，比上年同期**噸多銷**噸，為上年同期的**%。公路貿(mào)易量本月實際**噸，比計劃**噸減少**噸，完成計劃的**%。本年累計**噸，比計劃**噸減少**噸，完成計劃的**%，比上年同期**噸多銷**噸，為上年同期的**%。營業(yè)收入：本月實際**萬元，比計劃**萬元增加**萬元。本年累計**萬元，比計劃**萬元增加**萬元，比上年同期**萬元增加**萬元，增幅**%。利潤總額：本月實際**萬元，比計劃**萬元增加**萬元。本年累計**萬元，比計劃**萬元增加**萬元，比上年同期**萬元增加**萬元。上交稅費：本月實際**萬元，比計劃**萬元增加** 2 萬元。本年累計**萬元，比計劃**萬元增加**萬元，比上年同期**萬元增加**萬元，增幅**%。第三部分：生產(chǎn)經(jīng)營成果分析一、營業(yè)（一）營業(yè)收入：本月實際**萬元，比計劃**萬元增加**萬元。本年累計**萬元，比計劃**萬元增加**萬元，比上年同期**萬元增加**萬元，增幅**%。其中：自產(chǎn)煤/煤炭經(jīng)銷/焦炭銷售收入本月實際**萬元，比計劃**萬元增加**萬元。本年累計**萬元，比計劃**萬元增加**萬元，比上年同期**萬元增加**萬元。增減因素影響為：價格降低**元/噸(其中精煤價格降低**元/噸、原煤價格降低**元/噸、中煤價格降低**元/噸)，影響收入減少**萬元（其中精煤減少**萬元、原煤減少**萬元、混煤減少**萬元)。銷量減少**萬噸(其中精煤減少**萬噸、原煤減少**萬噸、中煤減少**萬噸)，影響收入減少**萬元（其中精煤減少**萬元、原煤減少**萬元、中煤減少**萬元)；（二）其他業(yè)務(wù)收入：本月實際**萬元，比計劃**萬元增加**萬元。本年累計**萬元，比計劃**萬元增加**萬元，比上年同期**萬元增加**萬元。主要為**增加**萬元。二、成本費用分析（一）原煤制造成本原煤制造成本：本月實際**元/噸，比計劃**元/噸降低**元/噸。本年累計**元/噸，比計劃**元/噸降低**元/噸。降低的主要原因（主要和計劃比較）政策性因素影響原煤單位成本升高**元／噸，其中：客觀性因素影響原煤單位成本升高**元／噸。原煤成本產(chǎn)量比計劃升高**萬噸，因產(chǎn)量升高影響固定成本降低**元／噸；提高職工工資水平，因素影響原煤制造成本增加**萬元，影響單位成本升高**元／噸；電力因素，影響原煤單位制造成本升高**元/噸；其他因素等……管理性因素影響成本同比升高**元／噸。材料費增加原煤制造成本**萬元，造成單位成本同比升高**元/噸，其中支護材料升高**元/噸、大型材料升高**元/噸，主要原因是本年處于復(fù)工復(fù)產(chǎn)階段，對鋼軌、鋼材、液壓支架、單體支柱等材料的需求大，造成材料同比升高**元/噸。同時還存在其他管理方面的因素有……通過加強用電管理，避峰填谷，減少設(shè)備無效運行，電力單耗本年為**度，同比降低**度，影響原煤單位制造成本降低**元/噸。（二）精煤精煤制造成本：本月實際**元/噸，比計劃**元/噸降低**元/噸。本年累計**元/噸，比計劃**元/噸降低**元/噸，比上年同期**元/噸升高**元/噸。降低的主要原因是（主要和計劃比較）：入洗原料煤單價：本月實際**元/噸，比計劃**元/噸降低元/噸，影響入洗原料煤成本減少**萬元，影響精煤單位成本降低**元/噸。加工費：本月實際**元/噸，比計劃**元/噸降低元/噸，影響精煤單位成本降低**元/噸。主要原因是：（1）通過加強內(nèi)部管理和技術(shù)革新，加大對主要材料的控制力度，材料單位成本降低**元/噸；（2）為了提高職工工資水平，職工薪酬比計劃升高**元/噸；（3）洗煤其它支出同比升高**元/噸，影響加工費比計劃升高**元/噸。洗煤回收率: 本月實際**%，比計劃**%降低**%，主要是以采邊角煤為主，同時過斷層、無炭柱，影響原煤質(zhì)量，回收率下降，影響精煤單位成本升高**元/噸。（三）三項費用三項費用：本月實際**萬元，比計劃**萬元增加**萬元。本年累計**萬元，比計劃**萬元增加**萬元，比上年同期**萬元增加**萬元，增幅**%。管理費用：本月實際**萬元，比計劃**萬元增加**萬元。本年累計**萬元，比計劃**萬元增加**萬元，比上年同期**萬元增加**萬元，主要因素是：（1）政策性因素影響管理費用同比升高**萬元。（2）客觀性因素影響管理費用同比升高**萬元（3）管理性因素影響管理費用其他支出同比降低萬元。財務(wù)費用：本月實際**萬元，比計劃**萬元增加**萬元。本年累計**萬元，比計劃**萬元增加**萬元，比上年同期**萬元增加**萬元，主要因素是：銷售費用：本月實際**萬元，比計劃**萬元增加**萬元。本年累計**萬元，比計劃**萬元增加**萬元，比上年同期**萬元增加**萬元，主要因素是：三本月實際**萬元，比計劃**萬元增加**萬元。本年累計**萬元，比計劃**萬元增加**萬元，比上年同期**萬元增加**萬元。降低的主要因素有（主要和計劃指標對比）：（從收入、成本、費用等方面進行分析）。第四部分：專項資金提取、使用情況維簡及井巷費，本年計提**萬元，本年支用**萬元，期末結(jié)余**折舊費用，上年資金結(jié)余**萬元，本年資金來源**萬元，本年支用**萬元，累計資金結(jié)余**安全費用，上年資金結(jié)余**萬元，本年提取**萬元，本年支用**萬元，累計資金結(jié)余**轉(zhuǎn)產(chǎn)發(fā)展基金，上年資金結(jié)余**萬元，本年提取**萬元，本年支用**萬元，累計資金結(jié)余**環(huán)境治理保證金，上年資金結(jié)余**萬元，本年提取**萬元，本年支用**萬元，累計資金結(jié)余**造育林費，上年資金結(jié)余**萬元，本年提取**萬元，本年支用**萬元，其中：交政府**萬元，累計資金結(jié)余**萬元。服務(wù)費年初未交**萬元，本年應(yīng)交**萬元，已交**萬元，欠交**萬元第五部分：財務(wù)重點工作落實第六部分：需市公司解決的問題及建議第七部分：主要經(jīng)營措施及效果