【正文】 值來(lái)看，企業(yè)的銷貨毛利率是比較低的，由于偏低，進(jìn)而影響企業(yè)本利潤(rùn)總額，造成本企業(yè)本營(yíng)業(yè)利潤(rùn)出現(xiàn)在負(fù)數(shù)。五、說(shuō)明：我公司是在2004年4月份成立的商貿(mào)型企業(yè)，企業(yè)有對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)權(quán)，%。由于剛成立不久，而企業(yè)的員工較少，故業(yè)務(wù)開(kāi)發(fā)能力較差，企業(yè)的銷售額還是偏低。對(duì)于下一來(lái)講，企業(yè)要把握自身優(yōu)勢(shì)，擴(kuò)大對(duì)內(nèi)與對(duì)外的銷售額，提升企業(yè)的獲利能力。第五篇：財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書格式二〇一三年**月份財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書簡(jiǎn)要介紹企業(yè)當(dāng)期生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)組織措施與經(jīng)營(yíng)結(jié)果。現(xiàn)將2013年**月份財(cái)務(wù)情況分**個(gè)部分說(shuō)明如下：第一部分：財(cái)務(wù)報(bào)表合并匯總情況本期合并報(bào)表戶數(shù)**個(gè)，按層級(jí)劃分，三級(jí)單位**戶，四級(jí)單位**戶，五級(jí)單位**戶。三級(jí)單位有：**公司（持股**%）；四級(jí)單位有：**公司（持股**%）；五級(jí)單位有： **公司（持股**%）。**公司與**公司，由于什么原因本期未納入合并范圍。第二部分：主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況原煤產(chǎn)量：本月實(shí)際**萬(wàn)噸，比計(jì)劃**萬(wàn)噸超產(chǎn)**萬(wàn)噸，完成計(jì)劃的**%；本年累計(jì)**萬(wàn)噸，比計(jì)劃**萬(wàn)噸超產(chǎn)**萬(wàn)噸，完成計(jì)劃的**%，比上年同期**萬(wàn)噸減產(chǎn)**萬(wàn)噸。精煤產(chǎn)量：本月實(shí)際**萬(wàn)噸，比計(jì)劃**萬(wàn)噸超產(chǎn)**萬(wàn)噸，完成計(jì)劃的**%；本年累計(jì)**萬(wàn)噸，比計(jì)劃**萬(wàn)噸超產(chǎn)**萬(wàn)噸，完成計(jì)劃的**%，比上年同期**萬(wàn)噸減產(chǎn)**萬(wàn)噸。焦炭產(chǎn)量：本月實(shí)際**萬(wàn)噸，比計(jì)劃**萬(wàn)噸超產(chǎn)**萬(wàn)噸，完成計(jì)劃的**%；本年累計(jì)**萬(wàn)噸，比計(jì)劃**萬(wàn)噸超產(chǎn)**萬(wàn)噸，完成計(jì)劃的**%，比上年同期**萬(wàn)噸減產(chǎn)**萬(wàn)噸。自產(chǎn)煤銷量（財(cái)務(wù)結(jié)算量）：本月實(shí)際**噸，比計(jì)劃**噸多銷**噸；本年累計(jì)**噸，比計(jì)劃**噸多銷**噸，比上年 1 同期多銷**噸，為上年同期的**%。其中：本月原煤銷量**噸，比計(jì)劃**噸多銷**噸；精煤銷量**噸，比計(jì)劃**噸多銷**噸。累計(jì)原煤銷量**噸，比計(jì)劃**噸多銷**噸；精煤銷量**噸，比計(jì)劃**噸多銷**噸。煤炭經(jīng)銷量（財(cái)務(wù)結(jié)算量）：本月實(shí)際**噸，比計(jì)劃**噸減少**噸，完成計(jì)劃的**%。本年累計(jì)**噸，比計(jì)劃**噸減少**噸，完成計(jì)劃的**%，比上年同期**噸多銷**噸，為上年同期的**%。其中：鐵路貿(mào)易量本月實(shí)際**噸，比計(jì)劃**噸減少**噸，完成計(jì)劃的**%。本年累計(jì)**噸，比計(jì)劃**噸減少**噸，完成計(jì)劃的**%，比上年同期**噸多銷**噸，為上年同期的**%。公路貿(mào)易量本月實(shí)際**噸，比計(jì)劃**噸減少**噸，完成計(jì)劃的**%。本年累計(jì)**噸，比計(jì)劃**噸減少**噸，完成計(jì)劃的**%，比上年同期**噸多銷**噸，為上年同期的**%。營(yíng)業(yè)收入：本月實(shí)際**萬(wàn)元，比計(jì)劃**萬(wàn)元增加**萬(wàn)元。本年累計(jì)**萬(wàn)元，比計(jì)劃**萬(wàn)元增加**萬(wàn)元，比上年同期**萬(wàn)元增加**萬(wàn)元，增幅**%。利潤(rùn)總額：本月實(shí)際**萬(wàn)元，比計(jì)劃**萬(wàn)元增加**萬(wàn)元。本年累計(jì)**萬(wàn)元，比計(jì)劃**萬(wàn)元增加**萬(wàn)元，比上年同期**萬(wàn)元增加**萬(wàn)元。上交稅費(fèi)：本月實(shí)際**萬(wàn)元，比計(jì)劃**萬(wàn)元增加** 2 萬(wàn)元。本年累計(jì)**萬(wàn)元，比計(jì)劃**萬(wàn)元增加**萬(wàn)元，比上年同期**萬(wàn)元增加**萬(wàn)元，增幅**%。第三部分：生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成果分析一、營(yíng)業(yè)（一）營(yíng)業(yè)收入：本月實(shí)際**萬(wàn)元，比計(jì)劃**萬(wàn)元增加**萬(wàn)元。本年累計(jì)**萬(wàn)元，比計(jì)劃**萬(wàn)元增加**萬(wàn)元，比上年同期**萬(wàn)元增加**萬(wàn)元，增幅**%。其中：自產(chǎn)煤/煤炭經(jīng)銷/焦炭銷售收入本月實(shí)際**萬(wàn)元，比計(jì)劃**萬(wàn)元增加**萬(wàn)元。本年累計(jì)**萬(wàn)元，比計(jì)劃**萬(wàn)元增加**萬(wàn)元，比上年同期**萬(wàn)元增加**萬(wàn)元。增減因素影響為：價(jià)格降低**元/噸(其中精煤價(jià)格降低**元/噸、原煤價(jià)格降低**元/噸、中煤價(jià)格降低**元/噸)，影響收入減少**萬(wàn)元（其中精煤減少**萬(wàn)元、原煤減少**萬(wàn)元、混煤減少**萬(wàn)元)。銷量減少**萬(wàn)噸(其中精煤減少**萬(wàn)噸、原煤減少**萬(wàn)噸、中煤減少**萬(wàn)噸)，影響收入減少**萬(wàn)元（其中精煤減少**萬(wàn)元、原煤減少**萬(wàn)元、中煤減少**萬(wàn)元)；（二）其他業(yè)務(wù)收入：本月實(shí)際**萬(wàn)元，比計(jì)劃**萬(wàn)元增加**萬(wàn)元。本年累計(jì)**萬(wàn)元，比計(jì)劃**萬(wàn)元增加**萬(wàn)元，比上年同期**萬(wàn)元增加**萬(wàn)元。主要為**增加**萬(wàn)元。二、成本費(fèi)用分析（一）原煤制造成本原煤制造成本：本月實(shí)際**元/噸，比計(jì)劃**元/噸降低**元/噸。本年累計(jì)**元/噸，比計(jì)劃**元/噸降低**元/噸。降低的主要原因（主要和計(jì)劃比較）政策性因素影響原煤?jiǎn)挝怀杀旧?*元／噸，其中：客觀性因素影響原煤?jiǎn)挝怀杀旧?*元／噸。原煤成本產(chǎn)量比計(jì)劃升高**萬(wàn)噸，因產(chǎn)量升高影響固定成本降低**元／噸；提高職工工資水平，因素影響原煤制造成本增加**萬(wàn)元，影響單位成本升高**元／噸；電力因素，影響原煤?jiǎn)挝恢圃斐杀旧?*元/噸；其他因素等……管理性因素影響成本同比升高**元／噸。材料費(fèi)增加原煤制造成本**萬(wàn)元，造成單位成本同比升高**元/噸，其中支護(hù)材料升高**元/噸、大型材料升高**元/噸，主要原因是本年處于復(fù)工復(fù)產(chǎn)階段，對(duì)鋼軌、鋼材、液壓支架、單體支柱等材料的需求大，造成材料同比升高**元/噸。同時(shí)還存在其他管理方面的因素有……通過(guò)加強(qiáng)用電管理，避峰填谷，減少設(shè)備無(wú)效運(yùn)行，電力單耗本年為**度，同比降低**度，影響原煤?jiǎn)挝恢圃斐杀窘档?*元/噸。（二）精煤精煤制造成本：本月實(shí)際**元/噸，比計(jì)劃**元/噸降低**元/噸。本年累計(jì)**元/噸，比計(jì)劃**元/噸降低**元/噸，比上年同期**元/噸升高**元/噸。降低的主要原因是（主要和計(jì)劃比較）：入洗原料煤?jiǎn)蝺r(jià)：本月實(shí)際**元/噸，比計(jì)劃**元/噸降低元/噸，影響入洗原料煤成本減少**萬(wàn)元，影響精煤?jiǎn)挝怀杀窘档?*元/噸。加工費(fèi)：本月實(shí)際**元/噸，比計(jì)劃**元/噸降低元/噸，影響精煤?jiǎn)挝怀杀窘档?*元/噸。主要原因是：（1）通過(guò)加強(qiáng)內(nèi)部管理和技術(shù)革新，加大對(duì)主要材料的控制力度，材料單位成本降低**元/噸；（2）為了提高職工工資水平，職工薪酬比計(jì)劃升高**元/噸；（3）洗煤其它支出同比升高**元/噸，影響加工費(fèi)比計(jì)劃升高**元/噸。洗煤回收率: 本月實(shí)際**%，比計(jì)劃**%降低**%，主要是以采邊角煤為主，同時(shí)過(guò)斷層、無(wú)炭柱，影響原煤質(zhì)量，回收率下降，影響精煤?jiǎn)挝怀杀旧?*元/噸。（三）三項(xiàng)費(fèi)用三項(xiàng)費(fèi)用：本月實(shí)際**萬(wàn)元，比計(jì)劃**萬(wàn)元增加**萬(wàn)元。本年累計(jì)**萬(wàn)元，比計(jì)劃**萬(wàn)元增加**萬(wàn)元，比上年同期**萬(wàn)元增加**萬(wàn)元，增幅**%。管理費(fèi)用：本月實(shí)際**萬(wàn)元，比計(jì)劃**萬(wàn)元增加**萬(wàn)元。本年累計(jì)**萬(wàn)元，比計(jì)劃**萬(wàn)元增加**萬(wàn)元，比上年同期**萬(wàn)元增加**萬(wàn)元，主要因素是：（1）政策性因素影響管理費(fèi)用同比升高**萬(wàn)元。（2）客觀性因素影響管理費(fèi)用同比升高**萬(wàn)元（3）管理性因素影響管理費(fèi)用其他支出同比降低萬(wàn)元。財(cái)務(wù)費(fèi)用：本月實(shí)際**萬(wàn)元，比計(jì)劃**萬(wàn)元增加**萬(wàn)元。本年累計(jì)**萬(wàn)元，比計(jì)劃**萬(wàn)元增加**萬(wàn)元，比上年同期**萬(wàn)元增加**萬(wàn)元，主要因素是：銷售費(fèi)用：本月實(shí)際**萬(wàn)元，比計(jì)劃**萬(wàn)元增加**萬(wàn)元。本年累計(jì)**萬(wàn)元，比計(jì)劃**萬(wàn)元增加**萬(wàn)元，比上年同期**萬(wàn)元增加**萬(wàn)元，主要因素是：三本月實(shí)際**萬(wàn)元，比計(jì)劃**萬(wàn)元增加**萬(wàn)元。本年累計(jì)**萬(wàn)元，比計(jì)劃**萬(wàn)元增加**萬(wàn)元，比上年同期**萬(wàn)元增加**萬(wàn)元。降低的主要因素有（主要和計(jì)劃指標(biāo)對(duì)比）：（從收入、成本、費(fèi)用等方面進(jìn)行分析）。第四部分：專項(xiàng)資金提取、使用情況維簡(jiǎn)及井巷費(fèi)，本年計(jì)提**萬(wàn)元，本年支用**萬(wàn)元，期末結(jié)余**折舊費(fèi)用，上年資金結(jié)余**萬(wàn)元，本年資金來(lái)源**萬(wàn)元，本年支用**萬(wàn)元，累計(jì)資金結(jié)余**安全費(fèi)用，上年資金結(jié)余**萬(wàn)元，本年提取**萬(wàn)元，本年支用**萬(wàn)元，累計(jì)資金結(jié)余**轉(zhuǎn)產(chǎn)發(fā)展基金，上年資金結(jié)余**萬(wàn)元，本年提取**萬(wàn)元，本年支用**萬(wàn)元，累計(jì)資金結(jié)余**環(huán)境治理保證金，上年資金結(jié)余**萬(wàn)元，本年提取**萬(wàn)元，本年支用**萬(wàn)元，累計(jì)資金結(jié)余**造育林費(fèi)，上年資金結(jié)余**萬(wàn)元，本年提取**萬(wàn)元，本年支用**萬(wàn)元，其中：交政府**萬(wàn)元，累計(jì)資金結(jié)余**萬(wàn)元。服務(wù)費(fèi)年初未交**萬(wàn)元，本年應(yīng)交**萬(wàn)元，已交**萬(wàn)元，欠交**萬(wàn)元第五部分：財(cái)務(wù)重點(diǎn)工作落實(shí)第六部分：需市公司解決的問(wèn)題及建議第七部分：主要經(jīng)營(yíng)措施及效果