【正文】 制度流程由小組負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)各自小組成員的日常工作安排、出差、考勤及工作情況的考核，再由本部門(mén)負(fù)責(zé)人統(tǒng)一開(kāi)會(huì)了解各個(gè)小組的工作開(kāi)展情況。內(nèi)部控制體系建設(shè)包括以下幾個(gè)方面：（1）進(jìn)行內(nèi)部培訓(xùn)，營(yíng)造良好的內(nèi)控氣氛，包括管理制度培訓(xùn)、專(zhuān)業(yè)技能培訓(xùn)、崗位職責(zé)描述、業(yè)務(wù)流程等內(nèi)容。形成重制度、重程序的良好工作氛圍。（2）研發(fā)組織建設(shè)關(guān)鍵要點(diǎn)包括研發(fā)組織、研發(fā)流程體系、勞動(dòng)價(jià)值體現(xiàn)、職業(yè)生涯規(guī)劃、團(tuán)隊(duì)文化五個(gè)方面，進(jìn)行明確組織職責(zé)、合理分工、責(zé)任落實(shí)，使各個(gè)員工能夠各司其職，互相配合，共同實(shí)現(xiàn)整體使命和目標(biāo)。（3）技術(shù)專(zhuān)業(yè)按電氣行業(yè)的特征，將產(chǎn)品研究、原料配置、產(chǎn)品調(diào)試、工程記錄分為項(xiàng)目管理、技術(shù)開(kāi)發(fā)管理、流程管理、市場(chǎng)管理。（4）研究所為技術(shù)開(kāi)發(fā)、產(chǎn)品開(kāi)發(fā)兩大開(kāi)發(fā)系列，并通過(guò)市場(chǎng)管理、項(xiàng)目管理、技術(shù)開(kāi)發(fā)管理、流程管理等進(jìn)行貫通，分清了戰(zhàn)略側(cè)重點(diǎn)，分清了各專(zhuān)業(yè)職能的分工，又明確了管理職責(zé)，擴(kuò)充和豐富了研究所的職責(zé)范圍和層次、深度。二、本部門(mén)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的依據(jù)本自評(píng)報(bào)告旨在根據(jù)財(cái)政部等五部委聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及《企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引》的要求，依據(jù)總廠(chǎng)《內(nèi)部控制評(píng)價(jià)暫行辦法》，結(jié)合本部門(mén)主要經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)和《內(nèi)部控制手冊(cè)》控制目標(biāo)，對(duì)本部門(mén)截至2013年12月31日內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)與運(yùn)行的有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)。三、本部門(mén)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的范圍及自查的主要內(nèi)容本部門(mén)嚴(yán)格按照財(cái)政部等五部委聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及《企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引》的要求，依據(jù)總廠(chǎng)《內(nèi)部控制評(píng)價(jià)暫行辦法》，結(jié)合本部門(mén)主要經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)和《內(nèi)部控制手冊(cè)》控制目標(biāo)，對(duì)本部門(mén)截至2013年12月31日內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)與運(yùn)行的有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)。（一）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)包括以下工作程序：（1）成立評(píng)價(jià)工作組，制定評(píng)價(jià)工作方案。從職能部門(mén)中選配熟悉業(yè)務(wù)、參與日常監(jiān)控的業(yè)務(wù)骨干組成評(píng)價(jià)工作組，制定評(píng)價(jià)工作方案。評(píng)價(jià)工作方案中明確了評(píng)價(jià)主體范圍、工作任務(wù)、人員組織與分工、進(jìn)度安排和費(fèi)用預(yù)算等相關(guān)內(nèi)容。（2）發(fā)布評(píng)價(jià)通知。評(píng)價(jià)通知包括評(píng)價(jià)依據(jù)、評(píng)價(jià)范圍、評(píng)價(jià)方式、評(píng)價(jià)工作組成名單及聯(lián)系方式、需要配合的事項(xiàng)。（3）開(kāi)展自我評(píng)價(jià)工作。單位內(nèi)部按照評(píng)價(jià)通知開(kāi)展內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)工作，按要求編制內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)報(bào)送評(píng)價(jià)工作組。（4）開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)檢查測(cè)試工作。評(píng)價(jià)人員按照工作分工，綜合運(yùn)用個(gè)別訪(fǎng)談，記錄執(zhí)行評(píng)價(jià)工作的內(nèi)容。評(píng)價(jià)工作組負(fù)責(zé)人對(duì)評(píng)價(jià)工作底稿進(jìn)行了嚴(yán)格審核。（5）匯總評(píng)價(jià)結(jié)果，編制內(nèi)部控制缺陷匯總表。評(píng)價(jià)工作組對(duì)評(píng)價(jià)工作底稿進(jìn)行了匯總分析，編制內(nèi)部控制缺陷匯總表。（6）制定缺陷整改方案。根據(jù)內(nèi)部控制缺陷表，按職責(zé)分工制定了缺陷整改方案。（7）編制內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告。評(píng)價(jià)工作組根據(jù)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)，編制內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告。（8）內(nèi)部控制缺陷整改與檢查。認(rèn)真落實(shí)內(nèi)部控制缺陷整改措施，有內(nèi)部控制部門(mén)對(duì)內(nèi)部控制缺陷整改情況進(jìn)行督促和檢查。（二）重點(diǎn)自查的業(yè)務(wù)（1）工程設(shè)計(jì)磨煤機(jī)控制柜、PLC、變頻器控制柜的工程設(shè)計(jì)，包括工程周期、工程造價(jià)、工程質(zhì)量方面進(jìn)行考察。（2）產(chǎn)品調(diào)試產(chǎn)品調(diào)試包括電能質(zhì)量產(chǎn)品調(diào)試和消弧線(xiàn)圈的調(diào)試，內(nèi)容包括調(diào)試環(huán)境、安全調(diào)試、調(diào)試隱患等方面。（3）新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)包括有源電力濾波器、無(wú)功補(bǔ)償器和智能消弧線(xiàn)圈項(xiàng)目的開(kāi)發(fā)工作。內(nèi)容包括開(kāi)發(fā)周期、資金投入、技術(shù)成果、設(shè)計(jì)工藝等方面。（4）現(xiàn)場(chǎng)服務(wù)現(xiàn)場(chǎng)服務(wù)主要是出差調(diào)試人員在出差期間遇到的問(wèn)題，包括出差效率、服務(wù)滿(mǎn)意情況。四、發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷及認(rèn)定情況結(jié)合自查情況，我們發(fā)現(xiàn)報(bào)告期內(nèi)存在2個(gè)內(nèi)部控制缺陷，其中設(shè)計(jì)缺陷2個(gè)，運(yùn)行缺陷 0個(gè)。分別為：（1）研發(fā)周期過(guò)長(zhǎng)研發(fā)周期過(guò)長(zhǎng)造成項(xiàng)目的領(lǐng)先優(yōu)勢(shì)減弱，人力物力占用量大，影響整個(gè)部門(mén)效益，產(chǎn)品系列化速度減慢。（2）技術(shù)趨勢(shì)判斷錯(cuò)誤技術(shù)趨勢(shì)的判斷錯(cuò)誤，對(duì)新產(chǎn)品市場(chǎng)成熟度的預(yù)測(cè)過(guò)早，技術(shù)轉(zhuǎn)換成本與產(chǎn)業(yè)化實(shí)施效益較慢。五、改進(jìn)建議及相應(yīng)的改進(jìn)措施（1）針對(duì)設(shè)計(jì)缺陷研發(fā)周期過(guò)長(zhǎng)本部門(mén)整改的具體內(nèi)容是：增加研發(fā)團(tuán)隊(duì)力量，計(jì)劃在本改進(jìn)本缺陷由各項(xiàng)目組長(zhǎng)負(fù)責(zé)任務(wù)分配及研發(fā)計(jì)劃。（2）針對(duì)技術(shù)趨勢(shì)判斷錯(cuò)誤，對(duì)新產(chǎn)品市場(chǎng)成熟度的預(yù)測(cè)過(guò)早，技術(shù)轉(zhuǎn)換成本與產(chǎn)業(yè)化較慢，首先在新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)初期做好準(zhǔn)備工作，本措施實(shí)施由各組長(zhǎng)帶領(lǐng)全組成員與專(zhuān)家共同討論分析，于本完成。六、內(nèi)部控制自查結(jié)論經(jīng)過(guò)自查，報(bào)告期內(nèi)，本部門(mén)對(duì)納入自查范圍的業(yè)務(wù)與事項(xiàng)均已建立了內(nèi)部控制，并得以有效執(zhí)行，達(dá)到了總廠(chǎng)內(nèi)部控制的目標(biāo)，不存在重大缺陷，現(xiàn)有一般缺陷也已進(jìn)行改進(jìn)和良好控制。部門(mén)負(fù)責(zé)人設(shè)計(jì)研究所2014年3月13日第四篇：52份內(nèi)部控制自評(píng)報(bào)告有成績(jī)、真實(shí)52份內(nèi)部控制自評(píng)報(bào)告:有成績(jī) 真實(shí)來(lái)源：中瑞岳華 日期： 09:162月11日至24日，滬深兩市上市公司披露了52份內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告，筆者將這些內(nèi)控報(bào)告分成4類(lèi)進(jìn)行評(píng)述：第一類(lèi)，內(nèi)控工作已經(jīng)取得實(shí)質(zhì)性進(jìn)展，通常此類(lèi)企業(yè)已經(jīng)實(shí)施內(nèi)部控制2年以上；第二類(lèi)，內(nèi)控工作取得階段性進(jìn)展，通常此類(lèi)企業(yè)已經(jīng)實(shí)施內(nèi)部控制半年到2年的時(shí)間；第三類(lèi)，內(nèi)部控制工作初步開(kāi)展，通常為內(nèi)控實(shí)施3個(gè)月到半年時(shí)間；第四類(lèi)，不能確定內(nèi)部控制工作是否開(kāi)展，或內(nèi)部控制工作開(kāi)展不超過(guò)3個(gè)月的時(shí)間。按照以上分類(lèi)，52家企業(yè)中，屬于第一類(lèi)的企業(yè)0家，第二類(lèi)的企業(yè)4家（分別是焦作萬(wàn)方、華麗家族、川潤(rùn)股份、廣州藥業(yè)），第三類(lèi)的企業(yè)15家，第四類(lèi)的企業(yè)33家。華麗家族：最簡(jiǎn)短卻能有效表述的報(bào)告這份內(nèi)控自評(píng)報(bào)告只有1000字，可以稱(chēng)得上是最短的內(nèi)控自評(píng)報(bào)告之一，但用短短的3段話(huà)，表述了內(nèi)控工作的開(kāi)展情況。在“內(nèi)部控制缺陷情況”部分中，描述“項(xiàng)目概預(yù)算嚴(yán)肅性不夠，招投標(biāo)管理有待加強(qiáng),項(xiàng)目因變更方案以及現(xiàn)場(chǎng)調(diào)整簽證,突破預(yù)算幅度較大?！边@么簡(jiǎn)短的描述已經(jīng)確定了內(nèi)控自評(píng)工作中，在項(xiàng)目管理中發(fā)現(xiàn)的缺陷和問(wèn)題，雖然太過(guò)簡(jiǎn)短，但明顯是有所檢查，并開(kāi)始制訂相應(yīng)辦法。在“對(duì)于資本運(yùn)作項(xiàng)目包括收購(gòu)、出售資產(chǎn)應(yīng)作為內(nèi)控檢查監(jiān)督計(jì)劃的必備事項(xiàng)，內(nèi)審介入不夠深入，少數(shù)股權(quán)參股公司直接參與監(jiān)管薄弱”的描述中，表述了投資和資產(chǎn)管理中存在的內(nèi)控缺陷。在“整合完善修訂有關(guān)公司房地產(chǎn)相關(guān)制度，建立《房地產(chǎn)項(xiàng)目公司內(nèi)控管理辦法》（2011試行版）……在2012年將繼續(xù)完善，在試行中修訂提高”一段表述中，闡明了內(nèi)控工作的改進(jìn)措施和下一步工作方向。通常內(nèi)控自查和評(píng)價(jià)的工作，無(wú)論公司自己實(shí)施還是聘請(qǐng)第三方實(shí)施，都需要至少3個(gè)月到半年的時(shí)間，才能夠有效系統(tǒng)地檢查。雖然，華麗家族這樣太過(guò)簡(jiǎn)單的描述，無(wú)法真正判斷出內(nèi)控自查工作的具體開(kāi)展情況，只要這些描述屬實(shí)，則內(nèi)控工作開(kāi)展至少應(yīng)有半年時(shí)間。焦作萬(wàn)方：敢于披露風(fēng)險(xiǎn)管理工作開(kāi)展情況的報(bào)告在焦作萬(wàn)方內(nèi)控自評(píng)報(bào)告的“風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估”部分里，有這樣一段描述：“目前公司經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)，確定一級(jí)風(fēng)險(xiǎn)5大類(lèi)，二級(jí)風(fēng)險(xiǎn)40類(lèi)，三級(jí)風(fēng)險(xiǎn)75類(lèi)，底層的風(fēng)險(xiǎn)事件庫(kù)共260項(xiàng)，全面涵蓋了公司經(jīng)營(yíng)管理的方方面面。”焦作萬(wàn)方這樣的風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)展，也至少需要半年甚至更長(zhǎng)的時(shí)間，內(nèi)控工作開(kāi)展當(dāng)然取得階段性進(jìn)展。川潤(rùn)股份：數(shù)據(jù)中的真實(shí)在川潤(rùn)股份內(nèi)控自評(píng)報(bào)告中的“內(nèi)部控制制度的建設(shè)及完善”部分，有這樣的描述：“根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)管理的需要重新對(duì)公司制度進(jìn)行了清理，經(jīng)過(guò)清理新增了《例會(huì)管理制度》……等54個(gè)制度，清理廢止了27個(gè)制度?！睆倪@樣系統(tǒng)的檢查和大規(guī)模廢止中我們可以知道，這是內(nèi)控工作取得進(jìn)展的有力證據(jù)，雖然有可能僅僅是對(duì)審計(jì)工作的公布，但有據(jù)可依的詳細(xì)描述和大量的制度完善，就是內(nèi)控工作開(kāi)展的證明。當(dāng)然，內(nèi)控工作的實(shí)質(zhì)進(jìn)展，還要看流程完善的程度，所以，這只是內(nèi)控工作取得階段性進(jìn)展的表現(xiàn)。廣州藥業(yè)：缺陷評(píng)估方法顯現(xiàn)工作進(jìn)展在自評(píng)報(bào)告的“充分考慮缺陷組合和補(bǔ)償性控制”部分，廣州藥業(yè)如此闡述：“缺陷嚴(yán)重程度評(píng)估充分考慮以下兩點(diǎn)對(duì)評(píng)估結(jié)論的影響：（1）關(guān)注和分析缺陷組合風(fēng)險(xiǎn)。缺陷與偏離目標(biāo)可能性之間不僅存在著一一對(duì)應(yīng)關(guān)系，還存在著缺陷組合的風(fēng)險(xiǎn)疊加效應(yīng)。（2）補(bǔ)償性控制的作用。補(bǔ)償性控制是其他正式或非正式的控制對(duì)某一控制缺陷的遏制或彌補(bǔ)。”這樣的表述，充分體現(xiàn)了一家已經(jīng)開(kāi)展內(nèi)控缺陷評(píng)價(jià)工作企業(yè)的認(rèn)真和負(fù)責(zé)態(tài)度，并且有可能受到優(yōu)秀專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)的輔導(dǎo)和指點(diǎn)，能夠更全面地看到內(nèi)控缺陷。這既是內(nèi)控工作開(kāi)展的有力證據(jù)，又是管理水平成熟的表現(xiàn)。來(lái)源：中國(guó)會(huì)計(jì)報(bào)第五篇：營(yíng)業(yè)部2017年內(nèi)部控制自評(píng)估報(bào)告營(yíng)業(yè)部2017年內(nèi)部控制自評(píng)估報(bào)告（模板）分公司：根據(jù)公司《關(guān)于做好公司2017內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作的通知》的要求，對(duì)本部2017年12月31日（內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日）的內(nèi)部控制有效性進(jìn)行了評(píng)價(jià)，現(xiàn)將評(píng)價(jià)情況報(bào)告如下：一、2017年本單位總體業(yè)務(wù)及管理情況二、2017年本單位組織架構(gòu)、內(nèi)控制度和內(nèi)控機(jī)制建設(shè)和運(yùn)行情況（一）組織架構(gòu)：（概述）（二）內(nèi)控制度和內(nèi)控機(jī)制建設(shè)和運(yùn)行情況：（注：對(duì)經(jīng)營(yíng)管理制度與機(jī)制建設(shè)情況的評(píng)估應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)闡述各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理制度和操作流程是否健全，是否與外部法律、法規(guī)和準(zhǔn)則以及公司總部、分公司的規(guī)定相一致，是否能夠根據(jù)外部法律、法規(guī)和準(zhǔn)則以及公司總部、分公司制度流程的變化及時(shí)修訂、完善。對(duì)經(jīng)營(yíng)管理制度與機(jī)制運(yùn)行狀況的評(píng)估應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)闡述是否能夠嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)營(yíng)管理制度和操作流程，是否能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正有章不循、違規(guī)操作等問(wèn)題。）三、2017年本單位發(fā)現(xiàn)的主要內(nèi)部控制問(wèn)題或存在缺陷、成因分析、整改措施及落實(shí)情況（一）主要內(nèi)部控制問(wèn)題或存在缺陷：（二）成因分析：（三）整改措施及落實(shí)情況：四、2017年本單位內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和運(yùn)行有效性的總體自我評(píng)價(jià)國(guó)泰君安證券股份有限公司*********營(yíng)業(yè)部****年**月**日