【正文】 狀況、付款記錄、公共記錄、財務狀況、銀行往來、經營作風商品的市場狀況，航運公司的運輸狀況，出口商銀行的可信度等內容。[9]（五）確認提單證真實性，防止商業(yè)欺詐。與國外出口商簽約后，進口商應嚴格執(zhí)行業(yè)務操作規(guī)范，及時調查貨物航程與行蹤，隨時掌握船舶的情況，確認提單是否真實、貨物是否存在。因此，進口商應在日常的業(yè)務操作中制定出一套完整的業(yè)務操作規(guī)則，是杜絕信用證欺詐的有效手段。（六）把握好信用證的每一條款在信用證開立前對每一條款加強把關，對出口商提交的單據做嚴格要求，必要時與銀行一起研究條款，讓受益人很難偽造單據。譬如：信用證效期、裝船期、交單期中交單期的確定準確是最重要的。注意貨物檢驗機構的確定。為防止出口商簽訂合同后不發(fā)運貨物或發(fā)運的貨物質量較次，進口商可在合同和信用證條款中加入相關條款來要求出[9]口商提交國際公認的由出口商當地權威機構出具的貨物檢驗報告，或進口商指定的目的港口權威檢驗機構出具的貨物檢驗報告，進而有效防止出口商的商業(yè)欺詐行為。[10]一般情況下，裝港檢驗機構為SGS，卸港檢驗機構為CIQ為進口商所公認。五、結語國際上通用的國際貿易結算方式有匯款、托收、信用證、保函等。但在貿易中最常用、最容易被買賣雙方所接受的還是信用證這一種結算方式。信用證作為國際貿易中最主要、最常用的支付方式，相較于匯付、托收支付方式中商業(yè)信用帶來的不安全性，信用證由于其銀行信用帶來的自身安全高效的特點被進出口商廣泛應用。雖然信用證結算方式會給進口商帶來一定的好處和作用，但同時存在一些弊端，也會給進口商帶來一定的風險?？墒请S著全球國際貿易不斷深化和演變，貿易實務中信用證業(yè)務比例不斷降低的同時，信用證業(yè)務風險頻頻發(fā)生，打破了“低風險甚至零風險”的傳統(tǒng)觀念。因此，信用證業(yè)務下進口商的風險分析和采取相應的防范措施是值得高度重視的。在實際操作時，識別和防止國際貿易中信用證遇到的風險成為外經貿人員首當學習的問題，要對客戶的自信做出判斷，對結算方式中的每一細節(jié)認真揣摩，盡量減少可能產生的風險。參考文獻[1]陳立龍，我國外貿企業(yè)國際結算的風險及防范[J]，財務與金融 [2]黃慶安，我國商業(yè)銀行應對國際結算業(yè)務新趨勢的策略，亞太經濟 [3]程銘，信用證業(yè)務的風險防范[J]，上海大學學報 [4]陳燁，托收業(yè)務利弊談[J]，政策法規(guī)[5]劉科麗,《非信用證結算方式出口信用風險研究》，北京工商大學，工商管理碩士，2010 [6]俞智莉,《國際結算方式的風險管理研究》，廈門大學，會計學碩士，2009 [7]李明,《國際貿易結算風險研究》，重慶大學，工商管理碩士，2006 [8]李秀章,《國際貿易中不同結算方式的風險防范》，山東大學，金融學碩士，2007 [9]王靜,《企業(yè)國際結算風險研究》，武漢理工大學，管理科學與工程碩士，2005 [10] 張玉芳,《外貿出口企業(yè)國際結算的風險管理》，中國海洋大學，企業(yè)管理碩士，2009第五篇：國際貿易結算復習資料名詞解釋：（2）:指為清償國際債權債務關系而發(fā)生在不同國家之間的貨幣收付行為。（109）:亦稱銀行保證書，指商業(yè)銀行根據申請人的要求向受益人開出的擔保申請人正常履行合同義務的書面證明。（22）:是出票人簽發(fā)的、委托付款人在見票時或者在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據。（175）:簡稱提單（B/L），指出口商作為托運人，把出口貨物交給作為承運人的輪船公司，由后者運抵目的港，再由承運人把貨物交給作為收貨人的進口方的這樣一種運輸過程所開出的單據。（49）:是銀行根據委托人的指示處理金融單據或商業(yè)單據，目的在于取得承兌或付款，并在承兌或付款后交付單據的行為。（144）:又稱票據包購，指包買商（通常為銀行或其附屬機構）從出口商處無追索權地購買由進口商承諾支付并經進口地銀行擔保的遠期承兌匯票或本票的這樣一種業(yè)務活動。（62）:是銀行做出的有條件的付款承諾。（16）:指由出票人簽發(fā)的，具有一定格式，約定債務人按期無條件支付一定金額，并經過背書可轉讓的書面支付憑證。（30）:指遠期匯票的付款人在匯票上簽名，同意按出票人指示到期付款的行為。（159）:指票據持有人在票據到期前為獲取現款而向銀行貼付一定利息所做的票據轉讓。（172）:簡稱發(fā)票，是賣方開立的憑以向買方索取貨款的價目清單，是裝運貨物的總說明。（133）:又稱國際保付代理，在我國又稱為承購應收賬款業(yè)務，它是指保理商從其客戶（出口商）手中購進通常以發(fā)票表示的對債務人的應收賬款，并負責信用銷售控制、銷售分戶賬管理和債權回收業(yè)務。（184）:亦稱產地證明書或產地證，是證明有關出口貨物的原產地或制造地的文件，是進口國通關驗收和征收、減免關稅的必要證件。（165）:又稱信托提單、留置權書或信托證，最早產生于美國，是進口商以信托的方式向銀行借出全套商業(yè)單據時出具的一種保證書。（95）:又稱背對背信用證，是指一張信用證的受益人以這張信用證為保證，要求該證的通知行或其他銀行在該證的基礎上，開立一張以本地或第三國的實際供貨人為受益人的新證，這張新證就是背對背信用證，它是一種從屬性質的信用證。簡答題：（17）：（1）設權性，即票據一經設立并交付出去，票據的權利和義務便隨之確立；（2）無因性，即票據上權利的發(fā)生當然是有原因的；（3）要式性，即票據的形式必須符合法律規(guī)定，票據上的必要記載項目必須齊全且符合規(guī)定。（63）:（1）信用證是一種銀行信用，開證行承擔第一性付款責任；（2）信用證是一種自足文件，它不依附于貿易合同而存在；（3）信用證業(yè)務是一種純粹的單據業(yè)務，它處理的對象是單據。（175）:（1）貨物收據。它是承運人確認從托運人處收到貨物后簽發(fā)的一紙證明；（2）運輸契約，亦稱運輸契約的憑證。海運提單上規(guī)定了承運方與貨物關系方（即船方與貨方）各自的權利和義務，成為一項正式契約；（3）貨物所有權憑證，即物權憑證。海運提單實際上代表了貨物，憑其可以占有、轉讓、流通和抵押，而海運提單的轉讓構成貨物所有權的轉讓；（4）此外，如果或許在運輸過程中受到損失，貨主向船公司或保險公司提出索賠時，提單還是索賠依據之一。（200）: 銀行方面：（1）主要審核的是信用證的有效性，通過核驗信用證的簽章、印鑒或密押，確保信用證的真實性；（2）審查信用證是否為可撤銷信用證，在收到可撤銷信用證時，銀行應當在證上做上明顯記號，已提請受益人關注。受益人方面：（1）識別信用證中是否含有軟條款；（2）審核來證是否為可轉讓信用證；（3）審核來證中是否具有風險性條款。（37）:（1）電匯，匯出行應匯款人的申請，拍發(fā)加押電報或電傳給國外匯入行，指示其解付一定金額給收款人；（2）信匯，匯出行應匯款人的申請，用航空信函指示匯入行解付一定金額給收款人；（3）票匯，匯出行應匯款人的申請，代其開立以匯入行為付款人的銀行即期匯票，并交還匯款人，由匯款人自寄或自帶給國外收款人，由收款人到匯入行憑票取款。（173）:（1）它是賣方履約情況的書面證明；（2）它是供買方了解、掌握、驗收和核對貨物的品名、規(guī)格、數量、重量等的依據，用以確認已發(fā)貨物是否符合合同條款的規(guī)定；（3）它是買賣雙方收、付款記賬的依據；（4）它是進出口商進出口報關、繳納關稅的重要依據；（5）它是供出口商計算和支付傭金的依據；（6）它是出口商繕制其它單據的依據；（7）在不用匯票的情況下，發(fā)票替代匯票作為索匯的憑證；（8）發(fā)票還可以作為統(tǒng)計的憑證，在保險索賠時作為價值證明。（150）:（1）福費廷主要為大型資本貨物貿易提供資金融通，而保理的服務對象多為普通商品貿易；（2）包買商習慣于為客戶的一項貿易提供一項融資服務，而保理商提供的是綜合保理服務，而且在一定期限內（如一年）保理商要多次為同一客戶辦理貿易結算與融資；（3）包買商可為付款期限是6個月至10年的資本貨物貿易提供中長期信貸融資，而保理商多為普通商品貿易提供服務，所以只提供付款期限為180天之內的短期貿易融資；（4）福費廷業(yè)務需出口商提交由擔保人擔保的票據，而保理業(yè)務無此要求。（183）:商品檢驗證明簡稱商檢證，是證明出口商品的規(guī)格、品質、數量、重量和特性的檢驗文件，是出口方應進口方要求在貨物裝運前所做的相應檢驗的書面證明。（1）是議付貨款的單據；（2）衡量交貨是否與合同相符的依據；（3）是處理爭議的依據；（4）作為海關通關驗收、征收關稅的必要證明。（137）:（1）銷售分戶賬管理；（2）債款回收；（3）信用銷售控制；（4）壞賬擔保；（5）貿易融資。（136）:（1）有利于出口商盡快收回資金，提高資金的使用效益；（2）有利于出口商轉移風險；（3）能節(jié)省非生產性費用；（4）有利于出口商獲取有關信息；（5）有利于維護和提高出口商的資信；（6）增大出口成本。（192）:（1）假冒信用證（銀行保函）：指國外不法分子自行或與開證行、擔保行勾結偽造的信用證（銀行保函），目的主要在于騙取傭金、質押金、履約金、預付款或者購貨款以及出口商的貨物；（2）軟條款信用證：指信用證含有付款條件含糊不清、銀行責任不明的條款，易使受益人處于被動地位，不能及時按信用證條款履行義務，而受益人的質押、傭金、履約金卻易落入申請人手中；（3）可轉讓信用證：因為中間商的存在，起到了隔離進出口雙方、信息不對稱的風險；（4）風險條款信用證：單據免費放給開證申請人條款，正本提單徑寄開證申請人條款條款，限制運輸船只、船齡或航行航線條款。論述題：（參照書本58頁案例分析）。風險：（1）最大的風險乃是進口方拒付的風險，這有客觀上的原因，也有主觀上的原因；（2）也可能由于進口國政府的對外貿易、外匯管制方面的規(guī)定而造成某種風險。防范措施：（1）要了解進口方作為貿易伙伴的資信和經營作風；（2）及時把握出口商品在進口地的市場銷售狀況、行市趨勢；（3）弄清進口國的外貿管制和外匯管制情況，弄清進口國的海關和衛(wèi)生檢疫當局的各項規(guī)章制度及對方要求提供的某些特殊的單據；（4）在結算方式上，出口方根據具體情況也可以先要求進口方預付一部分貨款作為采用跟單托收方式的前提條件，有時也可以采用部分按信用證方式、部分按托收方式的辦法，以便減少托收過程中可能產生的風險；（5）非要采用托收方式時，則應力爭多做D/P，少做或不做D/A。（199）。一、對商業(yè)信用的風險管理：（1）一方面，我國目前應當設法建立全國性的、關于海外客商資信的網絡和咨詢服務機構，以減少商業(yè)信用風險；（2）另一方面，貿易商本身也應當有防范風險的意識，完善貿易合同，有效降低海外客戶利用合同漏洞違約或進行詐騙的機會。二、對國家信用的風險管理：針對那些不按照URC522規(guī)定辦理托收業(yè)務的國家，應當熟悉它們本國銀行業(yè)的習慣做法，避免因其將遠期付款交單視為承兌交單處理而發(fā)生許多出口貨款無法回收，最終形成呆賬的不利后果。三、對銀行信用的風險管理：選擇資信良好的銀行作為開證行或者擔保行，成為出口商防范銀行信用風險最直接可靠的方法。在綜合資信評估的基礎上，出口商可以決定是否接受該銀行所開立的信用證或者銀行保函，除此之外，出口商還可以根據具體情況采取措施以防范銀行信用風險。四、對結算方式選擇的風險管理：（一）對信用證的風險管理： 對于出口貿易結算：（1）認真審核信用證；（2）根據信用證規(guī)定交單。對于進口貿易結算：（1）指示開證行開證，防范由假單據引發(fā)的風險；（2）要求出口商提供銀行保函或者備用信用證。（二）對信函保函的風險管理：（1）從保護受益人的角度看，應當審核、檢驗銀行保函或者備用信用證的簽章、印鑒或密押，確保銀行保函的真實有效；（2）從申請人的角度看，要防范來自受益人的詐騙風險，申請人必須仔細核定所開立的保函條款；（3）對于用于融資用途的銀行保函（包括備用信用證），銀行承擔著較大風險，因此銀行在開立保函之前應對申請人進行嚴格審查。業(yè)務題：（90）。定義：如果一張信用證除了開證行的付款保證外，還有另一家銀行對這張信用證做了付款保證，則該信用證即為保兌信用證。（參照書本89案例分析）