【正文】 nce） 。 融資銀行須承擔預支款項的風險 。 銀行為了減少風險 ， 有時要求出口商在預支款項時提供抵押品 。 信用證的種類 采用預支信用證 ， 可以由進口商直接墊款 ， 或由開證銀行代進口商墊款 ， 或由代付銀行代替開證行或進口商墊款 。 通常是由墊款方收取墊款利息 ， 而由進口商承擔墊款后出現(xiàn)的損失 。 對于出口商則要求其不能使用預支款項償付債務或抵償貸款 ， 更不能用于與信用證無關業(yè)務的任何開支 。 信用證的種類 （ 二 ） 即期付款信用證 （ Sight L/C） 是指在信用證中規(guī)定受益人開立即期匯票或不需即期匯票僅憑單據(jù)即可向指定銀行提示請求付款的信用證 。 即期付款信用證是出口商依信用證的條款規(guī)定簽發(fā)即期匯票 ， 以憑此直接取得貨款 。 即期付款信用證由誰付款應依信用證規(guī)定的條款為準 。 匯票的最終付款人是進口商 ， 當付款銀行向付款人索償墊款而被正當合理的原由拒絕時 ， 付款銀行可向出票人索回墊款 。 若付款行是開證行 ， 則開證行在付款后便不能行使追索權 。 信用證的種類 即期付款信用證包括了直接付款信用證（ Straight Credit）。 直接付款信用證須滿足以下條件： (1) 付款行必須是開證行； (2) 傳送單據(jù)或匯票的必須是開證行指定的銀行； (3) 銀行或其他金融機構即使買進受益人的匯票或單據(jù)，也并未獲得向開證行索償?shù)臋嗬? 信用證的種類 （ 三 ） 延期付款信用證 （ Deferred Payment L/C） 是指受益人交單時無需提交匯票 ． 而且在提示單據(jù)后的一個規(guī)定的期限內由開證行履行其付款責任的信用證 。 它是一種不用匯票的遠期信用證 ， 無承兌行為 ， 也不具備貼現(xiàn)條件 。 延期付款信用證適用于進口大型機電成套設備 ，為了加強競爭條件可采用延期付款 、 賣方中長期貸款或賒欠出口等措施 。 但期限較長 ， 出口商不必提示匯票 ， 開證銀行也不承兌匯票 ， 只是在到期日由銀行付款 。 信用證的種類 延期付款是在出口商依契約規(guī)定完成交貨后 ，貨物所有權即由出口商轉移到進口商 。 進口商在取得所有權后若干時間或若干年內償清貸款 。 這種付款方式對出口商風險較大 ， 故必須在進口商信譽卓著的條件下才能夠使用 。 在延期付款信用證項下 ， 開證行可以作為延期付款信用證的付款行 ， 也可以指定其他銀行為付款行 。 信用證的種類 （ 四 ） 遠期信用證 （ Usance L/C） 是指由信用證受益人簽發(fā)遠期匯票 ， 在其交單后 ， 由開證行授權的銀行先對遠期匯票進行承兌 ，并于匯票到期日再進行付款的信用證 ， 又稱為定期信用證 （ Time L/C） 。 遠期信用證是出口商為了促進出口 ， 增強競爭能力 ， 向進口商提供的先提貨延付款的融資便利方式 。 根據(jù)遠期匯票發(fā)生的利息由賣方還是買方支付 ，遠期信用證又可分為：賣方遠期信用證和買方遠期信用證 。 信用證的種類 (Seller’s Usance L/C) 是指賣方依遠期付款方式出口貨物 ， 遠期匯票所發(fā)生的利息由賣方承擔 ， 或是將利息加在貨物價格之中 （ 也稱 “ 即價加息 ” ） 的信用證 。 若在信用證中未載明遠期匯票所發(fā)生的利息由誰支付 ， 都視為 “ 即價加息 ” 的賣方遠期信用證 。 2. 買方遠期信用證 （ Buyer’s Usance L/C） 是指賣方依遠期付款方式出口貨物 ， 以即期價格成交 ， 遠期匯票所發(fā)生的利息由買方承擔的信用證 。 通常在信用證中應注明 “ 采用遠期匯票所發(fā)生的利息 ， 由買方承擔 ” 。 信用證的種類 若賣方開立遠期匯票 ， 但按即期付款且由買方承擔未到期匯票貼現(xiàn)利息的信用證為 假遠期信用證（ Usance L/C paying at sight） 。 此信用證項下的匯票經(jīng)承兌后 ， 在貼現(xiàn)市場貼現(xiàn) ， 出口方和議付行就可以取得即期票款 ， 而進口方等匯票到期才付款 ， 這種信用證的實質是由開證銀行或付款銀行對進口商提供融通資金的便利 ， 由進口商承擔所須支付的利息 。 對出口商而言 ， 可即期獲得匯票的款項 ， 但同時也承擔了匯票到期被貼現(xiàn)銀行追索的風險 。 信用證的種類 假遠期信用證主要用于當進出口雙方簽訂即期付款合同而進口商資金不足，或某些實行外匯管制的國家不允許進口商即期付款的情況。對受益人來說，使用假遠期信用證與即期付款信用證無太大差異，都可以獲得即期付款。但使用假遠期信用證要承擔匯票到期前被追索的風險。 信用證的種類 六、其他類型的信用證 （ 一 ） 背靠背信用證 (Back to Back L/C) 是指在原信用證的基礎上 ， 由原證的通知行或其他銀行另開的一張內容相近的 、 給另一受益人的新信用證 。 信用證的種類 信用證的種類 背靠背信用證主要用于三角貿(mào)易或轉口貿(mào)易 ，這種貿(mào)易方式也稱 “ 三方兩份契約 ” 方式 。 中間商和進口商簽訂的契約為第一份契約 ， 依該契約簽訂的信用證為原信用證 (Original L/C)， 也稱主信用證(Prime L/C)。 中間商和出口商簽訂的契約為第二份 ，依該契約開立的信用證為背靠背信用證 。 原信用證和背靠背信用證所列條款基本相同，但在價格和交貨日期等方面上有一定的差別。原信用證價格高，背靠背信用證價格低，二者之間的差額即為中間商所獲的商業(yè)利潤或傭金。背靠背信用證所列的交貨日期在前，原信用證所列的交貨日期在后，以確保按時交貨。 使用背靠背信用證對中間商存在一定的風險。 信用證的種類 （ 二 ） 對開信用證 （ Reciprocal L/C） 是指兩張相互依存的信用證 。 第一張信用證的開證申請人和受益人 ， 分別為第二張信用證的受益人和開證申請人；第一張信用證的通知行通常為第二張信用證的開證行；兩張信用證的金額大致相同；兩張信用證可同時互開 ， 也可先后分別開立 。 若第一張信用證先行開立 ， 可暫不生效 ， 待對方開出第二張信用證 (也稱回頭證 )并經(jīng)各證的受益人表示接受時 ， 于指定日期兩證同時正式生效 。 信用證的種類 對開信用證在我國主要用于來料加工、來件裝配等補償貿(mào)易中。使用對開信用證時雙方須簽訂兩份貿(mào)易合同，一份是進口原料或零配件的合同，一份是產(chǎn)品出口的合同，以保證進出口平衡。當進口原料或配件時開立憑承兌交單的遠期信用證進行支付，在遠期信用證期限內，將原料加工成成品，出口成品時一般采用即期付款信用證結算，以保證收入和支出的外匯平衡。這種支付方式對外匯管制或外匯半管制的國家或地區(qū)較為重要。 信用證的種類 第五節(jié) 電子信用證 一、電子信用證的定義 電子信用證可以理解為利用電子手段開展的信用證業(yè)務 。 真正意義上的電子信用證是集電子開證 、 電子通知 、 電子交單 、 電子審單 、 電子支付全過程的電子化運作 ， 是信用證運作全過程 、 各環(huán)節(jié)的電子化 。 二 、 電子信用證的格式 《 跟單信用證電子交單統(tǒng)一慣例 》 （ the Uniform Customs and Practice for Documentary Credits for Electronic Presentation， 簡稱 ） 第 e3條規(guī)定：“ 格式 ” 意指表達電子記錄的數(shù)據(jù)組織形式或電子記錄提到的數(shù)據(jù)組織形式 。 第 e4條規(guī)定： “ eUCP信用證必須注明所提交的電子記錄的格式 。 如未注明 ,則可提交任何格式的電子記錄 。 ” 電子信用證 三 、 電子信用證的開立 目前世界上 80%以上的信用證通過 SWIFT系統(tǒng)開立 ， 僅有很少的信用證使用電傳系統(tǒng)開立 ， 或是紙制的信用證 。 SWIFT已著手制定針對 eUCP信用證的標準 。 四 、 電子信用證的通知 在信用證的通知方面 ， 幾乎所有銀行間與信用證有關的指示均可用電子方式傳送 。 電子信用證 五、電子信用證使用過程中的核心問題 ?理論層面 —— 電子信用證的原則問題 在采用電子貿(mào)易方式和電子信用證結算方式下 ，信用證業(yè)務仍具有獨立于基礎合同的自足性原則和只關注單據(jù)的抽象性原則 。 電子信用證由于自身的特性也具有不同于傳統(tǒng)信用證的特有原則 ， 即電子信用證的規(guī)范應與電子商務的基本要求相一致 。 電子信用證 ?操作層面 —— 電子交單和電子審單問題 電子信用證業(yè)務中當事人的主要權利與義務主要表現(xiàn)為 ， 電子信用證業(yè)務中受益人必須履行電子交單義務 ， 銀行必須履行電子審單義務 。 交單與審單是 信用 證 業(yè) 務 的核 心 問 題 ， 也是 UCP6OO 和 。 其中 用證的主要依據(jù) ， 該文件就運用過程中的特殊問題做了全面的規(guī)定 。 電子信用證 （一）交單 1. 交單的方式和地點 2. 單據(jù)的正本與副本 3. 出單日期 （二）審單 1. 審單的基本標準 2. 審單期限 3. 對于額外單據(jù)和信用證中非單據(jù)性條款的處理 4. 發(fā)出拒付通知后單據(jù)的處理 5. 單據(jù)真實性問題 6. 交單后電子記錄損壞的處理 電子信用證 六、電子信用證的作用 （一）有助于縮短貿(mào)易結算時間 （二）有助于簡化單據(jù)處理，減少操作差錯 （三）有助于電子商務的快速發(fā)展 （四）有助于商業(yè)銀行業(yè)務創(chuàng)新，提升銀行競爭力 電子信用證 （ 一 ） 電子信用證在國外的實踐 1. Bolero 系統(tǒng) 。 1995 年 ， 由 TT Club (Through Transport Club) 和 SWIFT (the society for Worldwide Interbank Telemunication)組織共同出資建立的合資公司 BOLERO (Bills of Lading Electronic Registry Organization)， BOLERO致力于開發(fā)全球通用的電子交易平臺 ， 實現(xiàn)國際貿(mào)易中交易數(shù)據(jù)和單據(jù)的無紙化 、 電子傳輸處理 。 七、電子信用證的實踐 電子信用證 。 將信用證的功能和信用卡的功能相結合 ， 系統(tǒng)集成了基于因特網(wǎng)的貿(mào)易支付 、貿(mào)易流程和單證管理等多項功能 。 其核心是“ 單據(jù)清算中心 ” 。 。 致力于為出口貿(mào)易商提供銀行保證 、 保險保單及商檢證書等單據(jù)的電子化 、 自動化服務 。 其運作流程包括交易撮合 、貨物運輸 、 貨款支付幾個階段 。 電子信用證 （二）電子信用證在中國的實踐 較為典型的是貿(mào)易擔保網(wǎng) ()。 電子信用證