【導讀】20xx年《XX統(tǒng)計年鑒》；國家及地方的有關(guān)政策、法規(guī)；《建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第二版）；項目單位提供的有關(guān)本項目的基礎資料；《工程設計節(jié)能技術(shù)暫行規(guī)定》；《工業(yè)企業(yè)設計衛(wèi)生標準》；《生產(chǎn)設備安全衛(wèi)生設計總則》；《建筑設計防火規(guī)范》；《環(huán)境空氣質(zhì)量標準》；《城市區(qū)域環(huán)境噪聲標準》；《建筑防雷設計規(guī)范》；項目單位委托我公司編制可行性研究報告的委托書；市場需求狀況進行了認真的調(diào)查、研究與分析。必要性、經(jīng)濟的合理性與實施的可行性。同時，根據(jù)生產(chǎn)工藝的需要購置具有國內(nèi)先進技術(shù)水平的生。項目建成后，年生產(chǎn)塑料編織袋20xx萬條、年加工磨輥7000支。400萬元，企業(yè)自籌資金。塑料制品行業(yè)行業(yè)經(jīng)濟運行顯現(xiàn)出積極的態(tài)勢，行。通過國際認證與采用國際標準，可以減少因信息不對稱。政策的制定權(quán),是XX縣經(jīng)濟發(fā)展的中心,代表著XX經(jīng)濟發(fā)展的未來。通過本項目的建設，極大地促進XX縣工業(yè)經(jīng)濟結(jié)構(gòu)的

　　

【正文】 徹安全第一，預防為主”的方針，執(zhí)行“三同時” 制度，確保本項目投產(chǎn)后符合勞動安全、衛(wèi)生要求。設計采用的安全衛(wèi)生標準如下： 《建筑設計防火規(guī)范》 GBJ16－ 87（ 20xx年版） 《生產(chǎn)設備安全衛(wèi)生設計總則》 GB5083－ 1999 《建筑防雷設計規(guī)范》 GB500571994 《生活飲用水衛(wèi)生標準》 (GB574920xx) 《女職工勞動保護規(guī)范》 國務院第 9 號令 職業(yè)安全衛(wèi)生防護措施 認真貫徹國家勞動部、公安部有關(guān)安全生產(chǎn)、消防規(guī)定，在總平面及單項工程的布置上均根據(jù)工藝流程，做到科學分區(qū)、合理布局，使各區(qū)互不干擾，符合國家有關(guān)規(guī)定，場區(qū)交通流暢，在道路布局上考慮防火要求，在 總圖布置上考慮建筑物的安全距離、防火規(guī)范以及采光、通風等，保證安全生產(chǎn)。 （ 1）根據(jù)有關(guān)設計和設計標準進行各專業(yè)設計； （ 2）壓力容器的設計，保證安全系數(shù)，重點設備設置壓力及溫度等儀表測量進行控制。 、防雷擊 電氣設備要保證絕緣及相應防護措施，電機應有接地裝置，設置可靠的避網(wǎng)帶，以防觸電和雷擊事故的發(fā)生。 、燙傷 機械傳動設備凡有開式齒輪、皮帶辦的部位均要設安全罩。 凡高溫（外表溫度≥ 60℃）的設備管道均采用絕熱材料隔離，以防燙傷。 對振動及噪聲較大的設備采用減震、隔聲、消聲等措施。 勞動安全衛(wèi)生機構(gòu)設置采用及人員配備情況 本項目為新建項目，新設勞動安全衛(wèi)生機構(gòu)，配備專人負責項目的勞動安全衛(wèi)生監(jiān)督與管理。 預期效果及評估 本項目采取了上述措施，再加上操作人員按操作規(guī)程精心操作，可有效地防止事故的發(fā)生。預測本項目投產(chǎn)后可以達到安全生產(chǎn)及工業(yè)衛(wèi)生要求。 消防 （ 1）本次新建建筑物根據(jù)其生產(chǎn)類別，耐火等級等，在消防通道防火間距方面均按建筑設計防火規(guī)范來進行設計。 （ 2）場內(nèi)采用環(huán)狀的供水管網(wǎng)，根據(jù)規(guī)定，在建筑物內(nèi)外均設置一定 數(shù)量的室內(nèi)外消火栓，并配置足夠數(shù)量的滅火器等消防器材。 （ 3）固定消防水泵應采用自灌式引水，以保證迅速啟動。當采用自灌式引水啟動確有困難時，可采用真空泵或水射器等形式。不宜使用固定消防水泵帶吸水底閥的壓力注水形式。 （ 4）室外消火栓的選擇應符合使用方便、標記明顯的要求，盡量選用地上式消火栓。 （ 5）消防用電設備采用單獨的供電回路，并考慮有備用電源或其它動力。 （ 6）設立專門的消防管理機構(gòu)，配有專職或兼職的消防人員，并備有與縣消防隊直接聯(lián)絡的通訊設備。 第九章 項目投資估算與資金籌措 投資估算依據(jù) （ 1）國家計委、建設部頒布的有關(guān)文件 （ 2）新的有關(guān)財務制度和會計制度 （ 3） XX 省建設廳頒布的有關(guān)定額、文件 （ 4） XX 定額站《 XX 定額信息》 （ 5）擬建項目各單項工程的建設內(nèi)容及工程量 （ 6）《投資項目可行性研究指南》 建設投資估算 按照《投資項目可行性研究指南》的規(guī)定，將建設投資（不含建設期利息）的估算分為工程費用、工程建設其他費用和預備費三個部分分別估算。工程費用又分為建筑工程費、設備及工器具購置費和安裝工程費三部分。 建筑工程費 建筑工程費的估算方法采用單位建筑工程投資估算法（單位建筑工程造 價指標乘以建筑工程總量）、單位實物工程量投資估算法（以單位實物工造價指標乘以實物工程量），單位造價指標的確定參照 XX市土建工程定額和同類項目造價水平，并按現(xiàn)行價格水平予以調(diào)整。 本項目建筑工程費包括：加工生產(chǎn)車間、倉庫、辦公及其他輔助用房和廠區(qū)的道路、綠化工程費用等。費用估算為 。 設備購置及安裝工程費 引進部分按外商報價，國內(nèi)采購設備參照制造廠家報價和類似工程設備價格，并考慮必要的運雜費進行估算。安裝工程費根據(jù)單項工程的設備購置費采用綜合指標估算。 本項目設備購置包括安裝費在內(nèi)共計 。 工程建設其他費用 工程建設其他費用按各項費用科目的費率或者取費標準估算。 該項費用包括：土地使用費、新技術(shù)開發(fā)研制費、建設單位管理費、勘察設計費、建設單位臨時設施費、工程建設監(jiān)理費、工程保險費、培訓費及其他等。共計 。 基本預備費 基本預備費是指在項目實施中可能發(fā)生難以預料的支出，需要事先預留的費用，又稱工程建設不可預見費，主要指設計變更及施工過程中可能增加工程量的費用。本項目基本預備費按照工程費用和工程建設其他費用之和的 5%估算，費用為 。 漲價預備費 按照有關(guān) 政策規(guī)定，本項目漲價預備費未予估列。 建設投資（不含建設期利息） 以上各項合計為不含建設期利息的建設投資，其估算值為 萬元。 建設期利息 按照擬定的融資方案，本項目建設投資銀行貸款 400 萬元，建設期。 建設投資 按照《投資項目可行性研究指南》的要求，以上 7 兩項合計為建設投資，其估算值為 。 流動資金估算 估算依據(jù) 本項目流動資金估算采用分項詳細估算法。估算主要公式為： 流動資金＝流動資產(chǎn)－流動負債 流動資產(chǎn)＝應收賬款＋存貨＋現(xiàn)金 流動負債＝應付賬款 流動資金 本年增加額＝本年流動資金－上年流動資金 周轉(zhuǎn)次數(shù)＝ 360/周轉(zhuǎn)天數(shù) 存貨＝外購原輔材料＋燃料動力＋在產(chǎn)品＋產(chǎn)成品 估算結(jié)果 經(jīng)估算得本項目計入總投資的鋪底流動資金為 。 資金籌措 項目建設總投資 萬元， 擬通過以下途徑籌措建設資金： 申請銀行貸款 400萬元； 企業(yè)自籌資金 。 第十章 財務評價 按項目性質(zhì)來說本項目為新建項目，項目范圍為本生產(chǎn)加工項目的所有投資建設內(nèi)容。 固定資產(chǎn)折舊和攤銷 房屋及構(gòu)筑物按 20年折舊； 設 備與其它按 12年折舊； 無形資產(chǎn)按 10年攤銷； 遞延資產(chǎn)按 5 年攤銷。 注：本項目固定資產(chǎn)折舊方法采用直線法。 修理費按固定資產(chǎn)投資的 2%提?。? 項目原材料成本： 按照以上的項目范圍界定和生產(chǎn)工藝要求，本項目所需的主要原材 PP 顆粒等，預測到運營期的購進成本按 。 項目定員 160人 ,人員工資按照每人平均月工資 1000元，福利費按工資額度的 14%列支。 外購燃料動力費：本項目的燃料動力消耗主要為水、電和燃氣，參照目前當?shù)氐氖召M標準，預測到運營期水費按 元 /噸、電價 /度 、燃煤 600 元 /噸； 銷售費用：銷售費用的估算根據(jù)本項目的銷售特點，按銷售收入的 6%列支； 其它費用：主要包括其它管理費用、其它銷售費用、其它財務費用等，年需費用約 ； 經(jīng)核算，該項目正常年份總成本為 萬元。 項目建成投入運營后銷售價格根據(jù)財務評價的定價原則，以近幾年國內(nèi)已實現(xiàn)的市場價格為基礎，預測銷售價格。 銷售收入估算： 擬定項目產(chǎn)品方案和規(guī)模：塑料編織袋 20xx萬條、加工磨輥 7000支。 預測到運營期，本項目所生產(chǎn)的塑料編織袋平均售價按 元 /條，磨輥加 工平均售價按 400元 /支。 項目建成達產(chǎn)后，年銷售收入 。 增值稅率按 17%計算； 城市建設維護稅按增值稅的 7%提取； 教育附加稅按增值稅的 3%提??； 所得稅率取 25%。 財務分析依 20xx 年 7 月 3 日國家發(fā)改委及建設部發(fā)行的《建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第三版）和《投資項目可行性研究指南》（ 20xx試用版）為據(jù)，采用動態(tài)分析，財務分析期 12 年，基準點均取在項目實施第一年的年初，目標收益率采用 10%。計算所得稅后財務指標如下 : 凈現(xiàn)值（ FNPV） 根據(jù)本 工程所預期的效益，選擇目標收益率 R為 12%，計算在分析期內(nèi)各年發(fā)生的現(xiàn)金流入 CI（ +）及現(xiàn)金流出 CO（ ）的現(xiàn)值總和，即凈現(xiàn)值 FNPV。 經(jīng)分析測算本項目全部投資所得稅后財務凈現(xiàn)值 ； 財務內(nèi)部回收率（ FIRR） 指項目在整個計算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計等于零時的折現(xiàn)率。 經(jīng)分析計算得出該項目全部投資稅后財務內(nèi)部收益率為 %； 投資利潤率 %100?投資總額年均利潤總額投資利潤率＝ ＝ % 投資回收期 投資回收期是指以項目的凈收益抵償全部投資所需要的時間，其是財務上的 投資回收能力的主要靜態(tài)指標。 投資回收期＝（累計現(xiàn)金流量開始出現(xiàn)正值年份數(shù)）－ 1＋ {上年累計現(xiàn)金凈流量的絕對值 /當年凈現(xiàn)金流量 } 經(jīng)計算本項目投資回收期為 年（含建設期）。 盈虧平衡分析 盈虧平平衡分析是一種特殊形式的臨界點分析。進行這種分析時，將投產(chǎn)后正常年份的產(chǎn)量或者銷售量作為不確定因素，求取盈虧平衡時臨界點所對應的產(chǎn)量或者銷售量。其數(shù)字越低，表明項目適應市場變化的能力越強，抗風險能力也越強。本項目采用生產(chǎn)能力利用率來表示，所使用的測算公式為： 盈 虧 平 衡 點 B E P =年 固 定 總 成 本 年 銷 售 收 入 年 可 變 成 本 年 營 業(yè) 稅 金 及 附 加 1 0 0 % 經(jīng)分析計算本項目的盈虧平衡點為 %，可見項目只要達到設計生產(chǎn)能力的 %，就可保本，項目抗風險能力較強。 從項目各評價指標可以看出，該項目內(nèi)部收益率為 %，大于10%的目標收益率，所得稅后凈現(xiàn)值遠大于零，投資回收期較短，項目抗風險能力較強，從經(jīng)濟上看，該項目切實可行。 第十一章 結(jié)論與建議 本項目技術(shù)先進，工藝成熟可靠，結(jié)合當?shù)刎S富而廉價的再生塑料資源和交通及區(qū)位優(yōu)勢，立足當?shù)孛嫦蛑苓吺袌?，市場前景廣闊。項目的生產(chǎn)采用先 進的技術(shù)和嚴格的管理，將大大促進當?shù)厮芰暇幙棿稗r(nóng)產(chǎn)品深加工行業(yè)的發(fā)展，提高了當?shù)氐乃芰现破樊a(chǎn)業(yè)發(fā)展水平，同時增加項目區(qū)人民的就業(yè)，有利于維護社會穩(wěn)定，并推動了項目區(qū)經(jīng)濟社會的和諧發(fā)展；而且本項目方案設計充分考慮了環(huán)境問題，堅持走可持續(xù)發(fā)展道路。 項目建成后，年生產(chǎn)塑料編織袋 20xx 萬條、年加工磨輥 7000支。年銷售收入 。總成本費用 ，利稅 萬元。項目投資利潤率 %；稅后內(nèi)部收益率 %，稅后凈現(xiàn)值。從財務指標上看，該項目可行。 可見，本項目 不僅能夠產(chǎn)生良好的經(jīng)濟效益，而且具有顯著的社會效益，項目方案是可行的。 經(jīng)過以上各章節(jié)的論述 ,彰顯項目建設對當?shù)亟?jīng)濟的發(fā)展具有重要意義 ,建議上級審批機關(guān)給予審批 ,同時項目建設單位積極做好前期準備工作 ,爭取該項目早日實施。