會(huì)計(jì)、出納工作職責(zé)-資料下載頁
2024-11-08 23:38本頁面
【正文】 前出納須將大面額現(xiàn)金全部存入銀行；與經(jīng)理做工作交接（保險(xiǎn)柜，存折）?！畛黾{公休期間由經(jīng)理代行出納工作?！顕?yán)禁餐廳會(huì)計(jì)直接代出納收取營(yíng)業(yè)款?！舫黾{的具體職責(zé)☆確保收銀臺(tái)高峰期零錢備用金的及時(shí)儲(chǔ)備及兌換?！蠲刻毂仨毢藢?duì)收銀員的日?qǐng)?bào)表及收銀小票?！畛黾{付款時(shí)，必須審核單據(jù)上的數(shù)據(jù)是否準(zhǔn)確，是否有會(huì)計(jì)、經(jīng)理的簽字，若報(bào)支手續(xù)不完整，出納不得付款?！钏杏沙黾{以白條形式保管的單據(jù)，都須經(jīng)會(huì)計(jì)及分店經(jīng)理簽字方可生效（包括收銀員因業(yè)務(wù)操作而產(chǎn)生的短款未上交等），否則一律視為出納私人借款，會(huì)計(jì)有權(quán)不予盤入，單據(jù)以作廢處理。相關(guān)人員變動(dòng)，應(yīng)更換相應(yīng)白條?！畛黾{人員每日都應(yīng)清點(diǎn)現(xiàn)金（包括庫存現(xiàn)金、銀行存款、已批已付的白條）的實(shí)有數(shù)，并與賬面相核對(duì)，不得擅自處理現(xiàn)金長(zhǎng)短款?，F(xiàn)金短缺，屬于應(yīng)由出納賠償?shù)牟糠郑沙黾{賠償，同時(shí)對(duì)其處以一定金額的罰金（第一次5元，第二次5*2=10元，以此類推）；現(xiàn)金溢余（無法查明的現(xiàn)金盤盈），應(yīng)按實(shí)際溢余的金額，對(duì)出納處以一定金額的罰金（第一次5元，第二次5*2=10元，以此類推）?！顬榇_保庫存現(xiàn)金的安全、完整，加強(qiáng)收銀臺(tái)現(xiàn)金的管理，出納應(yīng)當(dāng)不定期對(duì)收銀臺(tái)的備用金、券卡的使用情況（一周最少一次）進(jìn)行抽查，核對(duì)實(shí)有數(shù)和賬面數(shù)是否一致，如有不一致，應(yīng)查明原因，并根據(jù)不同情況做出處理。每次抽查結(jié)束，出納應(yīng)如實(shí)填寫“收銀抽檢表”，經(jīng)理、出納、收銀員都應(yīng)在表上簽字?！畛黾{應(yīng)每班次根據(jù)白單對(duì)收銀臺(tái)現(xiàn)金代幣券的領(lǐng)用、發(fā)出及結(jié)存進(jìn)行核對(duì)。出納應(yīng)設(shè)聯(lián)誼卡領(lǐng)用登記表對(duì)聯(lián)誼卡等現(xiàn)金等價(jià)物進(jìn)行領(lǐng)用登記，領(lǐng)用時(shí)必須登記用途、領(lǐng)用張數(shù)、領(lǐng)用人簽名、領(lǐng)用日期?！钬?fù)責(zé)發(fā)票的購買和管理，保證發(fā)票的及時(shí)供應(yīng)?！畛黾{應(yīng)將出納月報(bào)表及存款回單提供給經(jīng)理審核，經(jīng)理確定出納每日存款狀況后簽字確認(rèn)。會(huì)計(jì)崗位的主要職責(zé)◆按會(huì)計(jì)記賬原則進(jìn)行賬務(wù)處理。◆嚴(yán)格執(zhí)行和遵守公司的財(cái)務(wù)制度、財(cái)務(wù)規(guī)定、財(cái)務(wù)文件?！魠R總餐廳的資金流動(dòng)，物品流動(dòng)情況，以特定的賬目、報(bào)表形式準(zhǔn)確、完整地反映餐廳實(shí)際的經(jīng)營(yíng)情況?！魧?duì)餐廳的會(huì)計(jì)事項(xiàng)進(jìn)行監(jiān)督?！艏皶r(shí)辦理涉稅事項(xiàng)?！舨蛷d的應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款和其它應(yīng)收款、其他應(yīng)付款、預(yù)收賬款應(yīng)分別設(shè)立明細(xì)賬登記，對(duì)不能收回的，報(bào)經(jīng)公司批準(zhǔn)后，作為壞帳損失處理。◆餐廳收取的客留金、泔水及其他等收入應(yīng)及時(shí)入賬?！魹榇_保庫存現(xiàn)金的安全完整，加強(qiáng)貨幣資金的管理，會(huì)計(jì)對(duì)出納的庫存現(xiàn)金（一周至少一次）進(jìn)行盤點(diǎn)，每次抽查結(jié)束，會(huì)計(jì)應(yīng)如實(shí)填寫“現(xiàn)金盤點(diǎn)表”，出納、會(huì)計(jì)、經(jīng)理都應(yīng)在表上簽字?！魰?huì)計(jì)可針對(duì)餐廳營(yíng)運(yùn)、財(cái)務(wù)制度、財(cái)務(wù)管理、財(cái)物安全等方面，以書面形式向公司經(jīng)管部提建議和意見。◆會(huì)計(jì)需完整保存需要做賬的原始資料，分店相關(guān)人員在報(bào)銷時(shí)，如無提供相應(yīng)的原始單據(jù)，應(yīng)給予拒絕?！魧?duì)費(fèi)用支出超出分店經(jīng)理或區(qū)經(jīng)理審批權(quán)限的，若無相關(guān)的公司審批文件，不能支付?！裘吭滦杓皶r(shí)核對(duì)分店之間的往來款項(xiàng)，并不超過次月進(jìn)行結(jié)算。財(cái)務(wù)專員崗位職責(zé)：◆每月5至6號(hào)收集、審核各分店報(bào)表，輸入公司系統(tǒng)； ◆每月7號(hào)前上交財(cái)務(wù)專員月報(bào)給上級(jí)主管； ◆向上級(jí)主管提供所需的原始數(shù)據(jù)；◆每月6號(hào)前將自己的本月行事歷上交上級(jí)主管； ◆每月對(duì)片區(qū)內(nèi)各分店進(jìn)行至少一次外勤審計(jì)；（注明審計(jì)內(nèi)容）◆每月必須完成對(duì)片區(qū)內(nèi)各分店上個(gè)月賬目的審計(jì)；（帳證核對(duì)、帳表核對(duì)、帳帳核對(duì)）◆每月最后一天必須將本月的外勤審計(jì)和賬目審計(jì)底稿上交上級(jí)主管； ◆每月監(jiān)督分店財(cái)務(wù)人員工作是否到位，是否有異常情況出現(xiàn)； ◆每月必須安排一次同上級(jí)主管溝通工作情況?！糌?cái)務(wù)專員交接由上級(jí)主管在場(chǎng)監(jiān)交，交接完畢填寫一式四份的交接工作書。◆財(cái)務(wù)專員須將審計(jì)結(jié)果及時(shí)反饋經(jīng)理?！糌?cái)務(wù)專員負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)、經(jīng)理及上級(jí)主管人事交接中的財(cái)務(wù)部分監(jiān)交。
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