會計與出納崗位職責-資料下載頁
2024-10-24 20:03本頁面
【正文】 須經過會計主管人員、公司領導審核簽章，方可辦理。第四條 根據審核無誤的收、付款原始憑證，填制記賬憑證，記賬憑證的內容必須填齊，附有原始憑證。填制會計憑證的字跡必須清晰、工整并正確使用會計科目。根據賬務處理需要，及時將在手單據整理移交會計編制記賬憑證。.配合會計人員做好每月的報稅和工資的發(fā)放工作；做到及時準確，不得無故延誤。第五條 負責銀行賬戶的日常結算，銀行存款日記賬，并做到日清月結，月末與銀行核對存款余額，不符時編制《銀行存款余額調節(jié)表》。第六條 及時清理賬目，督促因公借款人員及時報賬，杜絕個人長期欠款。第七條 出納員不得兼管收入、費用債權、債務賬薄登記工作以及稽核工作和會計檔案保管工作。第八條 保管好現金、各種印章、空白支票、空白收據及其他證卷，對于現金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺，如有短缺，要負責賠償，對于空白收據和空白支票必須嚴格管理，專設登記薄登記，認真辦理領用注銷手續(xù)。保險箱密碼要保密，保管好鑰匙，不得轉交他人。第九條 嚴格遵守現金管理制度，庫存現金不得超過定額，不坐支，不挪用，不得用白條抵頂庫存現金，保持現金實存與現金賬面一致。第十條 負責編造每月的現金支出計劃，分清資金渠道，有計劃的領取和支付現金。第十一條況。第十二條 及時準確編制記賬憑證并逐筆登記總賬及明細賬，定期上繳各種根據規(guī)定和協議，作好應收款工作，定期向主管領導匯報收款情完整的原始憑證。第十三條第十四條 根據公司領導的需要，編制各種資金流動報表。保守本公司的商業(yè)秘密，除法律規(guī)定和總經理同意外，不能私自向外界提供和泄露公司的會計信息。第十五條加強財務知識學習，為公司財務制度提出合理建議。會計人員崗位職責會計人員的職責是指參與擬定經濟計劃、業(yè)務計劃，考核、分析預算、財務計劃的執(zhí)行情況。主要職責有：第一條負責記好行政方面的財務總帳及各種明細帳目。手續(xù)完備、數字準確、書寫整潔、登記及時、賬面清楚。第二條負責編制月、季、年終決算和其他方面有關報表。第三條認真審核原始憑證，對違反規(guī)定或不合格的憑證應拒絕入帳。要嚴格掌握開支范圍和開支標準。負責控制財務收支不突破資金計劃，費用支出不突破規(guī)定的范圍。第四條上級財務機關檢查工作時，要負責提供資料。第五條定期對會計工作的各項數據進行分析、檢查，發(fā)揮財務監(jiān)督作用。第六條月末做好會計憑證、賬簿、表冊、賬物等的校對工作，分月編號，整理清楚，分類排列，以便查閱妥善保管和存檔。協助出納作好工資、獎金的發(fā)放工作。第七條負責掌管財務印章，嚴格控制支票的簽發(fā)。第八條按期填報審計報表，認真自查，按時報送會計資料。第九條加強安全防范意識和安全防范措施，嚴格執(zhí)行財務管理方面的安全制度，確保不出安全問題。第十條嚴格遵守，執(zhí)行國家財經法律法規(guī)和財務會計制度，作好會計工作。按公司規(guī)定的工作程序做好項目付款第十一條定期清理往來款項，對長期掛賬的應收、應付款提出清理意見，采取清理措施。第十二條對填制的記賬憑證進行真實性、合法性、正確性復核。經確定正確無誤經總經理后，方可交給出納人員進行收付款，對不符合要求的原始憑證、記賬憑證有權進行處理。第十三條負責向上級部門和政府有關部門報送財務報表，做到數字真實、計算準確、內容完整、說明清楚。第十四條保守本公司的商業(yè)秘密，除法律規(guī)定和總經理同意外，不能私自向外界提供和泄露公司的會計信息。第十五條每月負責公司各項目成本費用的收集工作，認真檢查成本核算的原始數據，保證其準確性。第十六條認真執(zhí)行財務規(guī)定，按財務制度進行成本核算、利潤核算、工資核算、財產資金物資核算、并確保核算結果的準確、規(guī)范。第十七條會同有關部門擬定固定資產管理、材料管理、資金管理與核算實施辦法。對于固定資產、商品、材料、低值易耗品等收發(fā)、轉移、領退和保管，都要會同有關部門制定手續(xù)制度，明確責任。第十八條各類賬戶設置應做到齊全、明晰、同時設置和登記固定資產明細表，對盤盈、盤虧、報廢毀損、壞帳損失，應查明原因，分清責任，專項報告。按規(guī)定的審批權限批準后方的進行會計處理。第十九條加強稅務知識的學習，為公司合理避稅提供可操作性方案。
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