【正文】 長簽字和校長審核的票據(jù)一律不得入賬，嚴格控制亂支亂批，嚴肅財經(jīng)紀律，如有違規(guī)要追究當事人責任。④凡因公出差的，按文件規(guī)定執(zhí)行，外出開會學習的如交了會務費、資料費一律不領(lǐng)補助，縣內(nèi)出差不領(lǐng)補助，車費按規(guī)定核定報銷。借款①學校公款一律不準外借，教工本人婚、嫁直系喪事借款不得超過20xx元，且從借款下一個月起在三個月內(nèi)扣回。②重大住院及其它特殊事故借款，經(jīng)校長辦公會研究一次可借3000元，且從出院后下一個月在三個月內(nèi)扣清。③嚴格杜絕財務人員任意向教工借款，如發(fā)現(xiàn)一次嚴肅處理。結(jié)算、審計①財會人員必須做到日清月結(jié)，出納作好現(xiàn)金、財務往來業(yè)務，每月定期結(jié)賬，在下一個月5日前必須做好上一個月帳，及時向主管領(lǐng)導反饋經(jīng)濟狀況。②每一個學期結(jié)束前，由學?？傊瘑T會、工會、教師代表組成的清算小組進行清理、審計、結(jié)算，全面盤點。報賬，報表①每月結(jié)賬后，迅速作好報賬工作，每月8號前向主管局作好報賬。②按時完成上級交給的各項報表工作，不延誤，不遲報。③每學年初作好本單位全年收支預算，當好領(lǐng)導參謀。二、財產(chǎn)管理學校所有的財產(chǎn)、財務必須分類、分人管理房屋及附屬設(shè)施的管理①學校房屋的調(diào)配使用由學?？倓铡⒐岢龇桨?，校長辦公會審定，房屋的鑰匙由學校保管員在清點財產(chǎn)后收發(fā)。②學校分配給個人使用的房舍及附屬設(shè)施，由使用者負責管理使用，總務處負責對房屋自然損壞和老化的維修，對人為的損壞，實行誰損壞誰賠償?shù)脑瓌t。各班寢、教室財產(chǎn)管理由總務處牽頭，與政教處共同管理，開學初一次配齊，由班主任與保管員辦理財產(chǎn)交接手續(xù)，責任到人到班，期末學校組織專門人員進行檢查，發(fā)現(xiàn)損壞，酌情賠償。設(shè)備管理①學校的一切設(shè)備，一律登記造冊、編號。實行統(tǒng)一分配使用，任何人不得私拿，互換和占用，并分年級、處室、組定人管理。領(lǐng)用物品一定要做好登記。②公用財產(chǎn)一律不準外借，如因工作關(guān)系非得外借不可，必須經(jīng)主管領(lǐng)導同意，并辦理借出手續(xù)后方可借出。否則，保管人員有權(quán)拒絕。③凡購回設(shè)備財物，必須先經(jīng)保管員和使用單位雙方驗收，由保管員按購進價登記造冊入賬后，再辦理領(lǐng)用手續(xù)，填寫領(lǐng)用登記表一式二份（領(lǐng)用單位一份，保管室一份）。屬借用設(shè)備，必須履行借物手續(xù)，用后及時歸還或由管理人員收回。④因工作調(diào)出教職工，必須做到“三清”（還清所借學校財產(chǎn)，還清學校欠款，還清所借圖書），然后和保管員辦理房舍交接手續(xù)，才能夠辦理調(diào)出手續(xù)，此事有總務處和會計把關(guān)。⑤各班所用清潔用具按政教處擬定標準發(fā)放，各處室、組的清潔用具按總務處擬定的標準發(fā)放，并辦理好登記手續(xù)。三、采購制度為了加強采購管理，嚴格采購手續(xù)，使采購工作規(guī)范化、制度化，特制訂如下規(guī)定：購物經(jīng)辦人員必須端正思想，堅持原則，以主人翁精神為學校辦事。每學期分階段各處室必須作好購物計劃，由分管的主任及分管校長提出，校長辦公會決定。大型的購物由領(lǐng)導小組向財政局采購辦申報，批準后方可施行。學校購物，必須由購物領(lǐng)導小組負責，集體采購，加強監(jiān)控，增加透明度，不得有任何個人行為。集體購物不得徇私，講面子，做到公平、公開、公正。購回物品必須進庫由保管員核實登記簽字，方可領(lǐng)用。四、食堂管理食堂職工（不含正式職工）統(tǒng)一實行招聘制，在工作上實行優(yōu)勝劣汰的原則，學校將根據(jù)個人的工作業(yè)績定期考評，對不勝任本崗位的人員可以隨時解聘，應聘人員校內(nèi)家屬女53歲以內(nèi)，校外應聘人員男女均為50歲以內(nèi)，以身份證為準。且需體檢，由衛(wèi)生部門發(fā)健康證為準，無健康證不得應聘。食堂工作人員要樹立主人翁意識，全心全意為教學服務，為師生生活服務，熱愛本職工作，服從分工，熱情待人，努力辦好師生的生活。安全工作重于泰山，堅決杜絕安全隱患，食品衛(wèi)生工作從源頭抓起。對鍋爐等要害部位，要經(jīng)常檢查，常抓不懈。每個人都要搞好食堂飲食、炊具及環(huán)境衛(wèi)生，消毒落實到位。食堂的錢、帳、物實行分開管理，每次購回的物質(zhì)由保管員分別驗收，后勤主任核實，三人簽名（兩位保管員、食堂主管）后，方可報賬。大宗食品的采購，須經(jīng)食堂主管同意，集體議價方可購買。購置固定財產(chǎn)，要報經(jīng)學校領(lǐng)導同意后，方可添置。對手續(xù)不齊全的，內(nèi)容不清楚的發(fā)票出納有權(quán)拒付資金。賬目要做到賬目、帳證、帳物三者相符，及時算賬，日清月結(jié)。每月28日由出納將本月的收支憑證報會計做賬。加強財務管理，做到民主理財，增強財務管理透明度。每月將食堂收支情況向?qū)W校主管部門報審。加強實物保管，嚴格進出庫物手續(xù)。做到存放有序，保管嚴格、進出有帳，防止食物霉爛變質(zhì)或被鼠害。對手續(xù)不健全，嚴重失職造成的責任事故追究當事人的責任。鉆研業(yè)務，提高飯菜質(zhì)量，講究營養(yǎng)搭配，主副食品齊全。保證飯菜按時足量供應，不得出現(xiàn)差飯少菜現(xiàn)象，不得出售生飯、生菜、變質(zhì)變味飯菜。工作人員必須按時上班、下班，工作時間不準外出，杜絕遲到、早退現(xiàn)象。違者按學校制定處罰，特殊情況（生病、紅、白喜事）需提前請假的須經(jīng)后勤主任批準后方可離開，擅自離校一律作曠工論處。每個組長要作好考勤記載。工作人員就餐一律在食堂就餐，其家屬和子女一律在窗口購飯。對營私舞弊、打飯購物不刷卡的和以工作之便牟取私利的職工堅決予以辭退。1健全監(jiān)督機制，加強對食堂所有人員的監(jiān)督。一是請全體職工對食堂管理人員的監(jiān)督，如發(fā)現(xiàn)管理人員工作失職，或營私舞弊，請職工直接向?qū)W校領(lǐng)導匯報；二是管理人員每天對職工的行為進行監(jiān)督，上班實行簽到制，服務實行掛牌制，嚴防感情飯和走私飯的出現(xiàn)；三是建立職工互相監(jiān)督機制，實行窗口打飯人員經(jīng)常調(diào)換，人員輪換反搭配制度。五、商店管理商店職工（不含正式職工）統(tǒng)一實行招聘制，在工作上實行優(yōu)勝劣汰的原則，學校將根據(jù)個人的工作業(yè)績定期考評，對不勝任本崗位的人員可以隨時解聘，應聘人員校內(nèi)家屬女53歲以內(nèi)，校外應聘人員男女均為50歲以內(nèi)，以身份證為準。且需體檢，由衛(wèi)生部門發(fā)健康證為準，無健康證不得應聘。商店工作人員要樹立主人翁意識，全心全意為教學服務，為師生生活服務，熱愛本職工作，服從分工，熱情待人，努力辦好師生的生活。安全工作重于泰山，堅決杜絕安全隱患，食品衛(wèi)生工作從源頭抓起。所有物品、食品都必須有“qs”標志。每個人都要搞好商店環(huán)境衛(wèi)生，消毒落實到位。商店的錢、帳、物實行分開管理，每次購回的物質(zhì)由保管員分別驗收，后勤主任核實，二人簽名（保管員、商店主管）后，方可報賬。購置固定財產(chǎn)，要報經(jīng)學校領(lǐng)導同意后，方可添置。對手續(xù)不齊全的，內(nèi)容不清楚的發(fā)票出納有權(quán)拒付資金。賬目要做到賬目、帳證、帳物三者相符，及時算賬，日清月結(jié)。每月28日由出納將本月的收支憑證報會計做賬。加強財務管理，做到民主理財，增強財務管理透明度。每月將商店收支情況向?qū)W校主管部門報審。加強實物保管，嚴格進出庫物手續(xù)。做到存放有序，保管嚴格、進出有帳，防止食物霉爛變質(zhì)或被鼠害。對手續(xù)不健全，嚴重失職造成的責任事故追究當事人的責任。工作人員必須按時上班、下班，工作時間不準外出，杜絕遲到、早退現(xiàn)象。違者按學校制定處罰，特殊情況（生病、紅、白喜事）需提前請假的須經(jīng)后勤主任批準后方可離開，擅自離校一律作曠工論處。組長要作好考勤記載。對營私舞弊、購物不刷卡的和以工作之便牟取私利的職工堅決予以辭退。健全監(jiān)督機制，加強對商店所有人員的監(jiān)督。一是請全體職工對商店管理人員的監(jiān)督，如發(fā)現(xiàn)管理人員工作失職，或營私舞弊，請職工直接向?qū)W校領(lǐng)導匯報；二是管理人員每天對職工的行為進行監(jiān)督，上班實行簽到制，服務實行掛牌制；三是建立職工互相監(jiān)督機制，實行營業(yè)員經(jīng)常調(diào)換柜臺，人員輪換反搭配制度。六、基建維修制度學校大型的基建項目需通過正規(guī)的投標程序確定，按照有關(guān)政策法規(guī)辦理。常規(guī)維修期初由學校統(tǒng)一規(guī)劃，總務處具體實施。零星維修由總務處提出方案，經(jīng)校長同意后組織實施。所有維修項目都必須向縣財政局采購辦申報，批準后方可實施。強化基建維修的管理與監(jiān)督，學校大型基建成立基建領(lǐng)導小組，負責對基建項目的招投標，簽合同及施工過程中質(zhì)量管理與監(jiān)督。常規(guī)及零星維修由總務處負責質(zhì)量管理與監(jiān)督。加強過程質(zhì)量驗收與工程預算工作，專項工程完工，必須進行嚴格的質(zhì)量驗收，對工程質(zhì)量問題嚴格把關(guān)。嚴格按招標文件、合同分期付工程預付款，?；I(lǐng)導小組應組織力量進行工程預算及對施工方的預算審定，然后報審計部門審定。常規(guī)及零星維修結(jié)算由總務處組織人員進行驗收結(jié)算，憑正規(guī)勞務發(fā)票或工程維修發(fā)票結(jié)賬。學校后勤資產(chǎn)管理制度12資產(chǎn)責任人因工作調(diào)動式因故離職，必須與接管理人員辦理交接手續(xù)，沒有辦理交接手續(xù)的，不得離職與調(diào)動辦理資產(chǎn)移交時，資產(chǎn)責任人應做好以下各項工作：（1）安成已經(jīng)受理的記賬、登記工作（2）整理移交有關(guān)固定資產(chǎn)明細賬薄等各項資料，對尚末辦理完成的事項要求寫出書面材料。（3）在帳冊封面上注明移交日期。（4）辦理交接手續(xù)，必須指定監(jiān)交人負責交部門財產(chǎn)責任人移交，由部門負責人和資產(chǎn)管理員監(jiān)交。資產(chǎn)管理員移交，由學校派員監(jiān)交，總務主任和主辦會計參加監(jiān)交工作（5）移交人員要按照交清冊逐項移交，接替人員逐項核對點收，對固定資產(chǎn)等財產(chǎn)物資應逐件清點，如果不符，接替人員有權(quán)拒絕接收，移交人員要在規(guī)定的期限內(nèi)負責查清處理（6）交接完畢后，交接雙方和監(jiān)交人員均需在移交清單上簽名式蓋章并在移交清單上注明：單位名稱、交接日期、交接雙方和監(jiān)交人的職務、姓名、移交清單頁數(shù)以及需要證明的問題和意見，移交清單一般應一式三份，交接雙方各執(zhí)一份，存檔一份（7）不準封包移交，封包接收，也不能重造賬冊。前任移交的問題，后任有責任協(xié)助清理，原資產(chǎn)責任人調(diào)離仍必須對原單位式個人管理的資產(chǎn)負責，有責任配合說明資產(chǎn)的去向或追回流失的實物。任何人不得以調(diào)離原單位或原崗位或不在負責該項工作為由不配合資產(chǎn)管理工作。學校后勤資產(chǎn)管理制度13第一章總則第一條：為加強對學校資產(chǎn)的管理，維護資產(chǎn)的安全和完整，提高使用效益，保障教學的順利進行，促進教育事業(yè)的發(fā)展，根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我校實際情況，特制定本制度。第二條：學校的資產(chǎn)是指本校占有的、使用的，在法律上確認為學校所有，能以貨幣計量的各種經(jīng)濟資源的總和。包括學校購置的資產(chǎn)，局撥投入的資產(chǎn)，以及接受捐贈和其他經(jīng)法律確認為學校所有的資產(chǎn)。其表現(xiàn)形式為：流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、長期投資、無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)。固定資產(chǎn)，是指單位價格在500元以上（含500元），使用期限在一年以上，并在使用過程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。主要分為房屋及建筑物、儀器設(shè)備、圖書資料、家具用具和植物等；低值耐用品，是指單位價格在200元以上（含200元）而低于500元的，使用年限在一年以上，并在使用過程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的物品。第三條：學校資產(chǎn)管理工作在校長領(lǐng)導下，由總務處實行歸口管理。其主要任務是：建立和健全各項規(guī)章制度；保障資產(chǎn)的安全和完整，推動資產(chǎn)的合理配置和節(jié)約、有效的使用；其主要職責是：根據(jù)有關(guān)規(guī)定，履行學校產(chǎn)權(quán)完整的職責；根據(jù)職責，組織實施學校資產(chǎn)管理的具體制度和辦法；負責全校物資采購與報廢等計劃的綜合平衡、計劃變更與實施、對基建項目實行申報竣工后報請有關(guān)方驗收；負責學校資產(chǎn)的清查、登記及日常監(jiān)督檢查工作；負責學校資產(chǎn)的帳、卡管理，做到帳卡、帳帳、帳實三相符，防止資產(chǎn)流失；第四條：分級管理機構(gòu)與管理范圍。學校資產(chǎn)實行統(tǒng)一領(lǐng)導、歸口分級管理和管用結(jié)合的原則，實行三級管理制。總務處為學校一級管理機構(gòu)，在總務部門領(lǐng)導下負責規(guī)劃、協(xié)調(diào)、管理學校資產(chǎn)。校產(chǎn)室為二級管理機構(gòu)，安排兼職校產(chǎn)管理員，按分管權(quán)限做好每年計劃的申報與落實，并進行日常管理。即對實物資產(chǎn)分類編號，設(shè)專門帳、卡予以登記，對大型、貴重、精密儀器專用設(shè)備按單件（臺）建立技術(shù)檔案。對各類資產(chǎn)的存量，增減變動分布等情況，及時，準確如實登記。做到家底清楚，帳帳相符，帳卡相符，帳實相符，防止資產(chǎn)流失。加強流動資產(chǎn)的管理，對材料、低值易耗品的帳、物管理。各分管財產(chǎn)的保管員每半年核對一次庫存情況。學校各組室為三級管理部門，分別管理好組內(nèi)的資產(chǎn)。學校各相關(guān)人員歸口管理各類專用資產(chǎn)。分別是：財產(chǎn)保管員負責學校土地、房屋及建筑物和家具用具等方面資產(chǎn)的管理，各類儀器設(shè)備和低值耐用品方面資產(chǎn)的管理；圖書館負責所有圖書資料方面資產(chǎn)的管理；各資產(chǎn)使用部門均為三級管理機構(gòu)，對所使用的資產(chǎn)進行具體使用保管。各使用部門要加強設(shè)備（設(shè)施）的維修保養(yǎng)工作，設(shè)備要定專人管理。操作人員要做到會使用會保養(yǎng)，會排除故障，保證設(shè)備完好。第二章采購制度第五條：物資采購堅持計劃采購的原則，杜絕物資采購的隨意性和無序性，盡可能發(fā)揮資金與設(shè)備的使用效率；凡無計劃均不得進行物資采購。第六條；采購計劃制定采用先下后上，上下結(jié)合的程序。各部門因工作需要，先提出書面報告，定期集中報總務處，由總務部門進行綜合平衡后，報學校領(lǐng)導審核。第七條：凡因原計劃遺漏、臨時急需或計劃用途變更，須經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導批準后，到總務部門辦理追補計劃或計劃變更手續(xù)。具體程序如下：除局撥外教學儀器設(shè)備的購置計劃由總務部門統(tǒng)一歸口管理，由使用部門和教學管理部門擬出購置計劃草案；由總務部門綜合平衡報校長審核。行政設(shè)備、設(shè)施，首先由使用部門提出初步計劃，再由總務部門綜合平衡報報校長審核。低值易耗品亦采取集中采購的原則。各部門所需要的低值易耗品按計劃額度（或指標）及使用進度，由總務部門在征求各部門意見的基礎(chǔ)上，定期采購，批量發(fā)放，爭取做到零庫存。大型設(shè)備的購置及重大建設(shè)項目須經(jīng)充分論證，報局審核。第三章資產(chǎn)登記與建帳第八條：各類資產(chǎn)必須堅持“誰經(jīng)手形成誰負責入庫”的登記制度，即資產(chǎn)在形成之后，其經(jīng)手形成的部門或個人必須及時到資產(chǎn)的歸口管理部門辦理驗證、登記、建帳（卡）手續(xù)。第九條：學校財務部門憑資產(chǎn)歸口管理部門的驗證簽章，給予付款結(jié)算。第十條；資產(chǎn)管理部門應根據(jù)會簽后的有效憑證，進行學校資產(chǎn)登記并建立相應的數(shù)據(jù)庫。第十一條：學校各資產(chǎn)使用部門應認真建立并做好本部門所占用學校資產(chǎn)的流水帳和分類明細帳。第四章資產(chǎn)的使用及處置第十二條：資產(chǎn)使用部門對其占用的資產(chǎn)應做好日常維護、保養(yǎng)等管理工作，使學