【正文】 集團、延長石油、陜西高速集團、%。中小微企業(yè)參與廣度、深度依然較低。銀行表外業(yè)務(wù)是金融發(fā)展和金融創(chuàng)新的必然產(chǎn)物，它作為銀行傳統(tǒng)存貸業(yè)務(wù)的有益拓展，在服務(wù)實體經(jīng)濟、豐富居民投資渠道、降低企業(yè)融資成本等方面起到了積極作用。但是，2008年國際金融危機也表明，銀行表外業(yè)務(wù)風(fēng)險具有復(fù)雜性、隱蔽性、突發(fā)性和傳染性，容易誘發(fā)系統(tǒng)性風(fēng)險。我們應(yīng)當(dāng)認(rèn)真汲取國際金融危機的深刻教訓(xùn)，按照國務(wù)院“鼓勵創(chuàng)新、防范風(fēng)險、趨利避害、健康發(fā)展”的總體要求，堅持一手促進金融發(fā)展、金融創(chuàng)新，一手加強金融監(jiān)管、防范金融風(fēng)險，在充分發(fā)揮表外業(yè)務(wù)積極作用的同時，將其負(fù)面影響和風(fēng)險降到最低。一要明確監(jiān)管思路、推進分類監(jiān)管。金融監(jiān)管部門應(yīng)當(dāng)摒棄“重表內(nèi)、輕表外”的傳統(tǒng)監(jiān)管思路，堅持“表內(nèi)外業(yè)務(wù)并重”的原則，建立覆蓋非信貸和表外資產(chǎn)的全口徑分層次資本占用和風(fēng)險撥備制度?？茖W(xué)分類銀行業(yè)金融機構(gòu)，加強統(tǒng)籌規(guī)劃和系統(tǒng)設(shè)計，堅持科學(xué)合理、務(wù)實有效原則，審慎設(shè)定分類標(biāo)準(zhǔn)，并以此為基礎(chǔ)，推動銀行業(yè)差異化定位，特色化發(fā)展。二要在監(jiān)管框架內(nèi)推進產(chǎn)品創(chuàng)新。鼓勵銀行在監(jiān)管框架內(nèi)，以滿足客戶需求為目標(biāo)，以避險和增利為動力，以促進轉(zhuǎn)型發(fā)展為導(dǎo)向，積極創(chuàng)新。支持銀行在組織流程、風(fēng)險控制、績效考核等方面為金融創(chuàng)新留出空間。支持銀行加強對金融產(chǎn)品特別是金融衍生品的研究，對機構(gòu)和個人的金融創(chuàng)新行為給予必要的支持和獎勵。三要引導(dǎo)金融機構(gòu)創(chuàng)新支持中小微企業(yè)發(fā)展。加快銀行間債券市場發(fā)展，支持符合條件的中小企業(yè)發(fā)行短期融資券、中期票據(jù)、中小企業(yè)集合票據(jù)等新型債務(wù)融資工具。支持金融機構(gòu)發(fā)行專項用于小微企業(yè)貸款的金融債券。支持民間資本發(fā)起設(shè)立民營銀行，引導(dǎo)其立足小微金融的市場定位。鼓勵銀行積極開展適合小微企業(yè)需求的融資模式創(chuàng)新。四要完善我省金融業(yè)發(fā)展生態(tài)體系。緊密圍繞我省轉(zhuǎn)變經(jīng)濟發(fā)展方式，健全金融服務(wù)體系、優(yōu)化金融結(jié)構(gòu)、促進金融創(chuàng)新、引導(dǎo)聚集民間資本、做強地方金融機構(gòu)。加強金融生態(tài)環(huán)境建設(shè)、健全地方金融機構(gòu)管理體制，把金融產(chǎn)業(yè)打造成為我省的支柱產(chǎn)業(yè)。建設(shè)機構(gòu)密集、創(chuàng)新活躍、科技先進、服務(wù)高效的現(xiàn)代金融體系，為全省經(jīng)濟又好又快發(fā)展提供有力支撐。省人力資源社會保障廳廳長 翟四虎近年來，隨著金屬市場的發(fā)展和日益頻繁的金融創(chuàng)新的推出，在傳統(tǒng)的存、貸款業(yè)務(wù)之外，我國的商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)呈現(xiàn)快速發(fā)展態(tài)勢，金融體系已經(jīng)演變?yōu)閭鹘y(tǒng)銀行業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)為主導(dǎo)的復(fù)雜金融體系。一、對商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的認(rèn)識表外業(yè)務(wù)分為狹義和廣義兩種概念。狹義的表外業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行從事的，按照現(xiàn)行的會計準(zhǔn)則不計入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)，不形成現(xiàn)實資產(chǎn)負(fù)債，但有可能引起損益變動的業(yè)務(wù)，包括擔(dān)保類、部分承諾類兩種類型。廣義的表外業(yè)務(wù)是指不在資產(chǎn)負(fù)債表中計量，通過場內(nèi)、外交易市場或通過金融同業(yè)體系相互之間發(fā)行的各類債券、定向資產(chǎn)管理計劃及理財融資工具，有可能對銀行信用風(fēng)險產(chǎn)生重大影響的各類業(yè)務(wù)。主要包括標(biāo)準(zhǔn)化債券融資業(yè)務(wù)、非標(biāo)準(zhǔn)化債權(quán)業(yè)務(wù)、銀行理財業(yè)務(wù)、網(wǎng)絡(luò)金融等。表外業(yè)務(wù)在我國的發(fā)展具有以下特點：一是表外業(yè)務(wù)呈逐年遞增態(tài)勢；二是非標(biāo)債券業(yè)務(wù)呈多樣化、復(fù)雜化發(fā)展態(tài)勢；三是表外業(yè)務(wù)在社會融資規(guī)模中的占比較高。表外業(yè)務(wù)的蓬勃發(fā)展和頻繁創(chuàng)新是一個積極的動向，它反映了我國的金融業(yè)正在從單一功能的傳統(tǒng)銀行向為客戶提供包括融資、金融理財、風(fēng)險管理、價值提升、支付清算等在內(nèi)的全面金融服務(wù)的新型金融業(yè)轉(zhuǎn)型。二、規(guī)范商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)表外業(yè)務(wù)在金融創(chuàng)新中具有積極的主導(dǎo)作用，但是，任何事物都具有兩面性。正如全球金融危機所揭示的那樣，如果不與時俱進改善宏觀金融管理模式，表外業(yè)務(wù)的發(fā)展也可能成為繞開宏觀調(diào)控、規(guī)避金融監(jiān)管，進而制造金融和經(jīng)濟不穩(wěn)定的工具。對于蓬勃發(fā)展、創(chuàng)新頻繁的表外業(yè)務(wù)，宏觀金融管理部門要適應(yīng)其發(fā)展，改進措施和方法，建立新的宏觀金融管理體系予以規(guī)范。一是要致力于提高信息透明度，建立統(tǒng)一、及時、完整的信息搜集和處理系統(tǒng)。表外業(yè)務(wù)的特點在于“不透明”，因此，對其進行管理的前提，自然是獲取充分、及時的信息；二是貨幣政策急切需要從對數(shù)量型的政策工具（準(zhǔn)備金率、信貸管理、央行票據(jù)等）的依賴上，全面轉(zhuǎn)向主要依靠價格型政策（利率和匯率政策）；三是微觀審慎政策應(yīng)該全面轉(zhuǎn)向宏觀審慎政策。后者的核心是監(jiān)控所有當(dāng)事人表內(nèi)外資產(chǎn)/負(fù)債并表后的資產(chǎn)負(fù)債表，尤其關(guān)注并表后的杠桿率；四是鼓勵市場服務(wù)中介機構(gòu)的發(fā)展，以補充政府監(jiān)管的不足。表外業(yè)務(wù)區(qū)別于傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)的特點不僅在于它的“隱秘”，還在于它的變化多端。這使得監(jiān)管部門面臨一個窘境：要么花費巨大的監(jiān)管成本疲于應(yīng)對不斷的金融創(chuàng)新，要么簡單粗暴地實施禁止。事實上，監(jiān)管可以來自政府部門，也可以來自市場。五是建立金融消費者保護機制。表外業(yè)務(wù)“隱秘”和變化多端的特性，往往導(dǎo)致提供服務(wù)的銀行與消費者之間存在著嚴(yán)重的信息不對稱，從而損害金融消費者的利益，因此建立金融消費者保護機制成為必要；六是鑒于表外業(yè)務(wù)的發(fā)展已經(jīng)從根本上打破了傳統(tǒng)的銀、證、保的分界，并再次模糊了貨幣政策和金融監(jiān)管政策的界限，為了加強對其監(jiān)管，改變當(dāng)前分業(yè)管理的架構(gòu)，推動“一行三會”及其他相關(guān)部門的政策協(xié)調(diào)，已成為當(dāng)務(wù)之急。三、以新型融資渠道帶動創(chuàng)業(yè)十八大報告提出，就業(yè)是民生之本。針對當(dāng)前存在的就業(yè)問題尤其是高校畢業(yè)生就業(yè)難問題，我們要貫徹落實十八大報告提出的就業(yè)方針積極穩(wěn)妥地實施高校畢業(yè)生就業(yè)促進計劃和創(chuàng)業(yè)引領(lǐng)計劃，同時利用高校畢業(yè)生就業(yè)創(chuàng)業(yè)扶持政策對高校畢業(yè)生進行全方位的政策幫扶；另一方面，我們也要開拓思路，利用商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)等新型融資渠道為高校畢業(yè)生創(chuàng)業(yè)提供強有力的資金支持。商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的快速發(fā)展為我省經(jīng)濟建設(shè)尤其是重大項目的建設(shè)提供了全新的融資渠道，同時，也為高校畢業(yè)生提供更多的就業(yè)崗位和創(chuàng)業(yè)機會，我們要鼓勵高校畢業(yè)生抓住這個機遇。積極主動自主創(chuàng)業(yè)，以創(chuàng)業(yè)帶動更多人就業(yè)。省國土資源廳廳長 王衛(wèi)華隨著金融業(yè)開放力度不斷加大和利率市場化逐步推進，金融市場競爭越來越激烈，在監(jiān)管趨嚴(yán)、金融脫媒等因素共同作用下，傳統(tǒng)存貸款業(yè)務(wù)利潤空間越來越小，促使各大商業(yè)銀行千方百計拓寬業(yè)務(wù)范圍，增加盈利渠道，表外業(yè)務(wù)應(yīng)運而生。因勢利導(dǎo)做好表外業(yè)務(wù)的引導(dǎo)、扶持和監(jiān)管，是提高我省金融風(fēng)險防控能力和行業(yè)競爭水平的必然要求。一、陜西省商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀目前，各商業(yè)銀行在我省開展過的表外業(yè)務(wù)主要有四大塊，一是標(biāo)準(zhǔn)化債權(quán)融資業(yè)務(wù),如債券發(fā)行、理財融資工具等,主要集中在興業(yè)銀行、浙商銀行、光大銀行、招商銀行。二是非標(biāo)準(zhǔn)化債權(quán)業(yè)務(wù),如北金所的委托債權(quán)業(yè)務(wù),四大國有銀行、股份制商業(yè)銀行以及城商行均有業(yè)務(wù)發(fā)生。三是同業(yè)代付（償付）業(yè)務(wù)以及買入返售業(yè)務(wù),主要集中在北京銀行以及興業(yè)銀行。四是同業(yè)投資、委托投資、信托資產(chǎn)管理計劃、券商/基金定向資產(chǎn)管理計劃等業(yè)務(wù)，主要集中在興業(yè)銀行、平安銀行、招商銀行和浦發(fā)銀行。我省表外業(yè)務(wù)主要有以下幾個特點。一是區(qū)域相對集中。從表外業(yè)務(wù)的地區(qū)分布來看,主要集中在西安,其他地區(qū)發(fā)展相對緩慢,這與當(dāng)?shù)亟?jīng)濟發(fā)展?fàn)顩r和金融產(chǎn)品的推廣運用程度以及企業(yè)的風(fēng)險承受能力相關(guān)。二是發(fā)展速度較快。2009年以來，我省表外業(yè)務(wù)規(guī)模年均增速在20%以上，其中，與貿(mào)易相關(guān)的或有項目近年來同比增速在49%以上。三是股份制銀行創(chuàng)新力度較大。截至2012年6月末，%，%。四是風(fēng)險程度整體較低。各家金融機構(gòu)通過各類債權(quán)質(zhì)押等風(fēng)險緩釋措施，有效降低了整體風(fēng)險程度,2012年6月末，%。二、我省表外業(yè)務(wù)發(fā)展中存在的問題一是表外業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)模小、層次低，新興業(yè)務(wù)發(fā)展緩慢，商業(yè)銀行相互模仿，致使各行表外業(yè)務(wù)雷同性較高，業(yè)務(wù)范圍比較狹窄，缺少特色和優(yōu)勢產(chǎn)品，經(jīng)濟實體對表外業(yè)務(wù)的認(rèn)識和應(yīng)用的積極性不高。二是表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險不容忽視，新興表外業(yè)務(wù)與信貸資產(chǎn)的關(guān)聯(lián)度較高，表外資產(chǎn)業(yè)務(wù)的發(fā)展往往伴隨著監(jiān)管規(guī)避和套利行為，并顯現(xiàn)出“信貸替代與擴張效應(yīng)”。信貸表外循環(huán)的不確定性、高自由度和低透明性，極大增加了隱性風(fēng)險。三是風(fēng)險管理能力不夠。商業(yè)銀行尚未成立專門的部門和機構(gòu)對表外業(yè)務(wù)的發(fā)展運行進行系統(tǒng)的管理，對種類繁雜的表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險估測經(jīng)驗不足，在風(fēng)險識別、風(fēng)險評價以及衡量方面缺乏系統(tǒng)有效手段，操作風(fēng)險、信用風(fēng)險、市場風(fēng)險較大。四是監(jiān)管亟待加強。對表外業(yè)務(wù)風(fēng)險的防范、控制、化解和處理制度不健全，現(xiàn)有的檢查審計方式不適應(yīng)表外業(yè)務(wù)特點,審計和檢查的頻率、力度和覆蓋面有待于進一步提高。三、促進表外業(yè)務(wù)健康發(fā)展的幾點建議一是轉(zhuǎn)變經(jīng)營理念，促進表內(nèi)、表外業(yè)務(wù)均衡協(xié)調(diào)發(fā)展。商業(yè)銀行應(yīng)充分認(rèn)識到發(fā)展表外業(yè)務(wù)對優(yōu)化經(jīng)營結(jié)構(gòu)的重要性和緊迫性，及時轉(zhuǎn)變經(jīng)營理念，及早做好表外業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃，在擴大表外業(yè)務(wù)份額的同時，做好風(fēng)險管理，穩(wěn)步推進表外業(yè)務(wù)發(fā)展。二是重視表外業(yè)務(wù)的創(chuàng)新，提高市場競爭力。加強對宏觀經(jīng)濟形勢和政策的分析研究，做好客戶業(yè)務(wù)需求調(diào)查分析，結(jié)合本行經(jīng)營優(yōu)勢，設(shè)計開發(fā)符合市場要求的表外業(yè)務(wù)品種，滿足客戶多樣化的業(yè)務(wù)需求，服務(wù)實體經(jīng)濟發(fā)展。三是完善表外業(yè)務(wù)風(fēng)險防范與管理機制。各銀行和金融監(jiān)管部門都應(yīng)充分認(rèn)識業(yè)務(wù)創(chuàng)新發(fā)展過程中蘊含的風(fēng)險，注重對表外業(yè)務(wù)的監(jiān)測和管理，建立完善表外業(yè)務(wù)風(fēng)險集中管理機制，促進金融創(chuàng)新和表外業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。四是加強基礎(chǔ)設(shè)施和人才隊伍建設(shè)。加快在電子設(shè)備、信息網(wǎng)絡(luò)、通訊技術(shù)、數(shù)據(jù)處理和業(yè)務(wù)系統(tǒng)等方面的建設(shè)，打造良好的業(yè)務(wù)平臺；加強人才培養(yǎng)，積極引進相關(guān)業(yè)務(wù)人才，切實提高人員專業(yè)化水平，夯實表外業(yè)務(wù)發(fā)展基礎(chǔ)。省統(tǒng)計局局長 丁云祥商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行從事的不列入銀行資產(chǎn)負(fù)債表而能影響當(dāng)期損益的經(jīng)營活動，區(qū)別于傳統(tǒng)的存貸款表內(nèi)業(yè)務(wù)，可分為狹義和廣義兩種，狹義的表外業(yè)務(wù)指或有資產(chǎn)和或有負(fù)債，主要包括貸款承諾、擔(dān)保、金融衍生工具、投資銀行業(yè)務(wù)等；廣義的表外業(yè)務(wù)還包括結(jié)算、代理、咨詢等金融服務(wù)類業(yè)務(wù)。一、表外業(yè)務(wù)發(fā)展迅速，但需正確認(rèn)識其實質(zhì)中的隱含風(fēng)險近年來，在金融脫媒、利率市場化加速的背景下，表外、同業(yè)、理財?shù)确莻鹘y(tǒng)業(yè)務(wù)不斷融合，信托貸款、債權(quán)與資產(chǎn)受益權(quán)等新型表外業(yè)務(wù)融資額增長迅速。截至2013年末，%。陜西商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)勢同全國，%，點。委托貸款同比多增297億元，新型表外業(yè)務(wù)如“包買讓渡”等不斷涌現(xiàn)，理財產(chǎn)品持續(xù)升溫，%。表外業(yè)務(wù)迅速增長的同時，仍需正確認(rèn)識表外業(yè)務(wù)的本質(zhì)。第一，表外業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行規(guī)避監(jiān)管和提高資金利用效率的重要手段。近年來，由于央行對信貸總量的嚴(yán)格控制，銀行將表內(nèi)資產(chǎn)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)移至表外，資本占用較少的表外業(yè)務(wù)實現(xiàn)了融資需求的滿足和銀行豐富收入的理想，便于規(guī)避監(jiān)管又實現(xiàn)了資本利用效率的最大化。第二，表外業(yè)務(wù)過度發(fā)展不利于貨幣調(diào)控和支持實體經(jīng)濟。表外業(yè)務(wù)衍生的貨幣流動性不體現(xiàn)在資產(chǎn)負(fù)債表中，因此常規(guī)的貨幣政策工具難以控制其貨幣供應(yīng)量，表外業(yè)外的資金投放削弱了央行對貨幣供應(yīng)量的審慎管理的效應(yīng)，可能改變社會資金的流向配置，影響貨幣調(diào)控的實施效果。特別是表外業(yè)務(wù)中有相當(dāng)數(shù)量是在金融機構(gòu)間“空轉(zhuǎn)”，沒有進入實體經(jīng)濟，影響了金融對實際經(jīng)濟的支持力度，也增加了實體經(jīng)濟的融資成本。第三，不可忽視的隱含風(fēng)險。表外業(yè)務(wù)巨大增量的背后是對等的風(fēng)險，相對于表內(nèi)業(yè)務(wù)有事前計風(fēng)險資本，事后計提撥備等系統(tǒng)的風(fēng)險防范措施，表外業(yè)務(wù)的風(fēng)控缺乏系統(tǒng)管理，主要有或有風(fēng)險，48如信用證、票據(jù)貼現(xiàn)、衍生品交易等業(yè)務(wù)。日益擴張的表外業(yè)務(wù)量也逐漸增加隱含風(fēng)險，一旦隱含風(fēng)險轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實風(fēng)險，很可能對銀行造成巨大損失以及理財業(yè)務(wù)風(fēng)險。迅速擴張的理財業(yè)務(wù)一定程度上滿足了全社會的投融資需求，但也蘊藏著潛在風(fēng)險。部分產(chǎn)品走樣成為信貸替代產(chǎn)品，甚至投向限制性行業(yè)和領(lǐng)域，規(guī)避國家宏觀調(diào)控政策和金融監(jiān)管，實現(xiàn)監(jiān)管套利。二、加強對表外業(yè)務(wù)的監(jiān)管，促進實體經(jīng)濟健康發(fā)展豐富融資渠道，服務(wù)實體經(jīng)濟?，F(xiàn)階段商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的發(fā)展，是央行對信貸總量的控制和社會融資的需求共同作用的結(jié)果。為滿足實體經(jīng)濟融資需求，相關(guān)部門應(yīng)引導(dǎo)銀行支持亟須資金的小微和涉農(nóng)企業(yè)，鼓勵實體經(jīng)濟利用直接融資渠道，合理利用互聯(lián)網(wǎng)金融平臺等各項措施，降低融資成本，簡化程序提高效率，拓展融資思路，破解融資難題加強監(jiān)管，系統(tǒng)布置風(fēng)控體系。首先從觀念上重視對表外業(yè)務(wù)的監(jiān)管，把表外業(yè)務(wù)監(jiān)管放在與傳統(tǒng)資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)同等重要地位上，修訂完善制度規(guī)定，統(tǒng)一表外業(yè)務(wù)范圍，完善會計核算項目，全面核算表外業(yè)務(wù)收入，清晰反映或有資產(chǎn)和或有負(fù)債的信息，促使商業(yè)銀行更加規(guī)范發(fā)展表外業(yè)務(wù)。二是相關(guān)部門應(yīng)構(gòu)建健全的表外業(yè)務(wù)管理架構(gòu)和風(fēng)險控制機制，進一步加強系統(tǒng)建設(shè)，實現(xiàn)表外業(yè)務(wù)的審批、風(fēng)險計量和監(jiān)測、業(yè)務(wù)統(tǒng)計等全流程監(jiān)測，合理控制風(fēng)險敞口，全面布控表外業(yè)務(wù)風(fēng)險，嚴(yán)防風(fēng)險傳染和蔓延。加強理財產(chǎn)品風(fēng)險意識宣傳。2013年商業(yè)銀行理財產(chǎn)品規(guī)模迅速攀升，我省理財市場發(fā)行期數(shù)、累計籌集額以超過30%的增速大步發(fā)展。源于對銀行的信任慣性有不少人誤以為理財產(chǎn)品等同于存款，不明其中的風(fēng)險，銀行銷售人員往往趨利避害，用生僻的專有名詞弱化或隱藏潛在風(fēng)險，一旦理財產(chǎn)品出現(xiàn)風(fēng)險，銀行早已將責(zé)任撇清，百姓卻深受其苦。因此，相關(guān)部門有必要向公眾宣傳普及理財產(chǎn)品風(fēng)險知識，并要求在理財合同及宣傳彩頁等產(chǎn)品的突出位置標(biāo)明理財產(chǎn)品的潛在風(fēng)險，避免百姓財產(chǎn)的無故損失。省環(huán)保廳廳長 王成文第三篇：商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)一、西方銀行表外業(yè)務(wù)概述（一）表外業(yè)務(wù)的含義商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)（OffBalance Sheet Items，簡稱OFSI），是指商業(yè)銀行從事的無法在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)充分反映的業(yè)務(wù)，它本身往往并不形成新的資產(chǎn)或負(fù)債，不改變資產(chǎn)與負(fù)債的現(xiàn)狀，但這種影響在業(yè)務(wù)過程中一般具有不確定性，即形成“或有項目”。商業(yè)銀行開展表外業(yè)務(wù)不需要運用自有資金，而僅僅依靠銀行的信譽，依靠付出一定的人力、物力和承擔(dān)一定的經(jīng)濟責(zé)任來收取手續(xù)費和傭金，以改變當(dāng)期損益和營運成本，提高銀行盈利水平。表外業(yè)務(wù)是一種與傳統(tǒng)的資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)相互聯(lián)系又有差別的業(yè)務(wù)，它與資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負(fù)債業(yè)務(wù)共同構(gòu)成現(xiàn)代商業(yè)的銀行的三大支柱產(chǎn)業(yè)。（二）表外業(yè)務(wù)的分類通行的做法是根據(jù)其對銀行資產(chǎn)負(fù)債的影響將眾多的表外業(yè)務(wù)劃分為四類：（１）傳統(tǒng)中間業(yè)務(wù)： 最典型的就是銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，另外還包括投資銀行業(yè)務(wù)，如證券承銷、投資咨詢、信托、租賃、委托存貸款、代理等業(yè)務(wù)，這類業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行利用其物質(zhì)技術(shù)和豐富的信息資源提供金融輔助性業(yè)務(wù)，從而帶來手續(xù)費收入；（２）承諾類（Commitments）：就是銀行向客戶承諾在未來某個時候，當(dāng)客戶需要資金時保證向其貸款，從而建立了一種潛在的借貸關(guān)系。即使客戶沒有向銀行實際借款，銀行也收取承諾費。承諾類業(yè)務(wù)主要有備用透支、貸款額度、票據(jù)發(fā)行便利、回購協(xié)議、循環(huán)包銷便利、普通跟單信用證、貸款抵押等，這類業(yè)務(wù)形成商業(yè)銀行的或有資產(chǎn)；（３）擔(dān)保類(Guarantees)：就是銀行擔(dān)負(fù)起為被擔(dān)保方償付債務(wù)的責(zé)任。一旦被擔(dān)保方違約，銀行必須代為履約，可能因此遭受損失，而更多的情況是轉(zhuǎn)化為銀行對被擔(dān)保方的一種追索權(quán)。擔(dān)保類業(yè)務(wù)主要有：帶追索權(quán)的資產(chǎn)出售、銀行擔(dān)保、履約擔(dān)保、還款擔(dān)保以及備用信用證等；（４）交易類(Transactions)：此類表外業(yè)務(wù)是指與匯率、利率有關(guān)的協(xié)議，幾乎覆蓋了全部的金融衍生工具，主要有：金融期貨、期權(quán)、貨幣與利率互換、股票指數(shù)交易等，這類業(yè)務(wù)本身只改變資產(chǎn)結(jié)構(gòu)而不改變資產(chǎn)總量，但其損益最終要反映到資產(chǎn)負(fù)債表上來。二、西方商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)迅猛發(fā)展的動因及特點（一）西方商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)迅猛發(fā)展在５０—６０年代, 西方商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)處于從屬于資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)的地位，表外業(yè)務(wù)量占全部業(yè)務(wù)總量的比重僅為５%左右。八十年代以來,伴隨著金融創(chuàng)新的浪潮,西方發(fā)達國家商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)發(fā)展