【正文】 的拓展空間，割裂了商業(yè)銀行與資本市場的聯(lián)系，使商業(yè)銀行經(jīng)營的表外業(yè)務(wù)品種單一，商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)受到很大的局限。我國金融市場相對不發(fā)達(dá)，企業(yè)債券市場和商業(yè)票據(jù)市場在規(guī)模，流通機(jī)制等方還都很不完善；股票市場雖然歷經(jīng)改革，有所發(fā)展，但仍然存在市場分割，投機(jī)嚴(yán)重等問題；金融衍生產(chǎn)品市場的開辟無疑與利率和匯率市場化及人名幣走向完全自由兌換的進(jìn)程密切相關(guān)。擔(dān)保類，承諾類等表外業(yè)務(wù)與企業(yè)債券市場，商業(yè)票據(jù)市場的興衰高度相關(guān)。而更高層次的表外業(yè)務(wù)如金融衍生產(chǎn)品交易服務(wù)，理財(cái)顧問服務(wù)等要以高度發(fā)的的金融市場特別是金融衍生產(chǎn)品市場為依托。金融市場的不發(fā)達(dá)，嚴(yán)重阻礙了商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的發(fā)展。二、我國商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)創(chuàng)新與拓展的現(xiàn)狀及障礙性因素（一）我國商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)創(chuàng)新與拓展的現(xiàn)狀隨著國際國內(nèi)金融形勢的變化，近年來我國商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)發(fā)展引人關(guān)注：受國際金融危機(jī)影響及預(yù)期，資金面緊張時，商業(yè)銀行打包出售貸款、辦理銀信合作產(chǎn)品等表外業(yè)務(wù)迅速擴(kuò)張，理財(cái)品種花樣繁多，商業(yè)銀行借“貸”收費(fèi)，中間業(yè)務(wù)收入劇增；而資金面寬松時，受宏觀政策導(dǎo)向、4萬億投資刺激等影響，信貸投放出現(xiàn)天量增長，表外業(yè)務(wù)回歸表內(nèi)，國內(nèi)商業(yè)銀行面臨資本充足率下降、存貸比升高的局面。2010年初央行上調(diào)存款準(zhǔn)備金率，進(jìn)一步增加了銀行業(yè)流動性壓力，新一輪“表內(nèi)轉(zhuǎn)表外”的跡象開始顯現(xiàn)，表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)也在上升。由于表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)不在原有監(jiān)管范圍內(nèi)，為落實(shí)國家宏觀調(diào)控政策，防范日益集中的風(fēng)險(xiǎn)，銀監(jiān)部門正著手制定發(fā)布全新的杠桿率和流動性比率監(jiān)管要求，將商業(yè)銀行表外資產(chǎn)流動性風(fēng)險(xiǎn)也置于監(jiān)管之下。①（二）我國商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)創(chuàng)新與拓展的障礙性因素目前我國經(jīng)濟(jì)尚處于轉(zhuǎn)軌時期，我國商業(yè)銀行尤其是國有商業(yè)銀行還不是真正 ① 2005年中國統(tǒng)計(jì)年鑒 的自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)濟(jì)主體。一是目前仍采取國有獨(dú)資的產(chǎn)權(quán)形式，二是整個銀行體系雖然相繼出現(xiàn)了股份制商業(yè)銀行與外資銀行，但國有銀行占主導(dǎo)地位的局面尚未打破，所以缺乏一種參與競爭的動力，缺乏擴(kuò)張和創(chuàng)新的動力。在經(jīng)歷了銀行開辦信托投資公司、證券機(jī)構(gòu)而引起諸多問題之后，《中華人民共和國商業(yè)銀行法》作出了分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)管理的規(guī)定，明確商業(yè)銀行在國內(nèi)不得從事信托投資業(yè)務(wù)和證券業(yè)務(wù)進(jìn)行分業(yè)規(guī)定斷的初衷是為了促進(jìn)金融業(yè)的穩(wěn)定和健康發(fā)展，但卻在客觀上限制了我國商業(yè)銀行一部分表外業(yè)務(wù)的發(fā)展。目前我國對商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)沒有專門的法律、法規(guī)對其進(jìn)行規(guī)范，這使得商業(yè)銀行在開展表外業(yè)務(wù)時因缺乏法律上在支持而無所適從，其所開展的業(yè)務(wù)有可能遭到監(jiān)管當(dāng)局的禁止，因此限制了表外業(yè)務(wù)的規(guī)范開展。三、我國商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的對策及創(chuàng)新性發(fā)展(一)發(fā)展我國商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的對策。我國金融機(jī)構(gòu)實(shí)行分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)管理的現(xiàn)狀，限制了銀行、證券、保險(xiǎn)企業(yè)之間的業(yè)務(wù)互通，使得商業(yè)銀行拓展表外業(yè)務(wù)受到諸多制約。由分業(yè)經(jīng)營向混業(yè)經(jīng)營轉(zhuǎn)變是現(xiàn)代商業(yè)銀行發(fā)展的趨勢。面對金融業(yè)開放后激烈的市場競爭，擴(kuò)大商業(yè)銀行業(yè)務(wù)范圍，允許商業(yè)銀行適度混業(yè)經(jīng)營，可以提高銀行的收益率更為重要的是可以有效發(fā)揮我國商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的范圍經(jīng)濟(jì)效應(yīng)。銀行樹立多元化的經(jīng)營管理理念，以表外業(yè)務(wù)為發(fā)展方向?qū)嵤┒嘣瘧?zhàn)略，可以改善財(cái)務(wù)收入結(jié)構(gòu)，開辟新的收入來源，提高綜合經(jīng)營效益，從而徹底改變目前國有商業(yè)銀行片面依賴存貸利差收益、收入結(jié)構(gòu)過于單一的經(jīng)營狀況，提高自身的綜合競爭力。，加大人才培養(yǎng)力度。我國商業(yè)銀行要改變當(dāng)前的用人機(jī)制，大量培養(yǎng)和引進(jìn)表外業(yè)務(wù)人才。一方面可以從現(xiàn)有人員中選拔精通業(yè)務(wù)、善于鉆研的人員，安排到表外業(yè)務(wù)崗位上，對他們進(jìn)行表外業(yè)務(wù)方面較高層次的知識培訓(xùn)，為表外業(yè)務(wù)的拓展奠定基礎(chǔ)。另一方面可以面向社會、大專院校、以及其他金融機(jī)構(gòu)等，引進(jìn)一些具有較高理論知識和豐富實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的專門人才，充實(shí)到表外業(yè)務(wù)發(fā)展的人才隊(duì)伍中來，以促進(jìn)表外業(yè)務(wù)的管理與發(fā)展。同時商業(yè)銀行應(yīng)加快電子化建設(shè)的步伐，不斷開拓創(chuàng)新，始終保持超越同業(yè)的技術(shù)水平，提高工作效率和管理水平。（二）我國商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的創(chuàng)新發(fā)展銀證合作銀證合作可以使商業(yè)銀行進(jìn)行從支付結(jié)算到中介代管、金融信息咨詢等廣泛的表外業(yè)務(wù)，有利于跨行業(yè)的交叉業(yè)務(wù)創(chuàng)新。當(dāng)前，我國的銀證合作還處于一個低水平的初級階段，己經(jīng)創(chuàng)新的表外業(yè)務(wù)有：（1）銀證轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)（2）利用銀行卡、銀行存折直接買賣股票（3）銀行網(wǎng)點(diǎn)代辦證券開戶業(yè)務(wù)為了更好的發(fā)展銀證合作，商業(yè)銀行應(yīng)從以下幾方面進(jìn)行努力：一是創(chuàng)新和發(fā)展更多的表外業(yè)務(wù)。在基金行業(yè)在我國開展的如火如荼之際。商業(yè)銀行可以為基金提供資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)。由于信用和資金安全上的考慮，國家規(guī)定商業(yè)銀行是基金的法定托管人和基金運(yùn)作的監(jiān)督人，并由商業(yè)銀行具體辦理證券、現(xiàn)金管理以及派發(fā)紅利等核算業(yè)務(wù)。此外，還可以與證券公司在投資銀行業(yè)務(wù)方面進(jìn)行合作。例如，企業(yè)在進(jìn)行并購、重組以及配股融資等活動時，證券機(jī)構(gòu)提供擔(dān)保，銀行代銷證券公司承銷的企業(yè)債券等。二是利用電子信息技術(shù)，拓展代理業(yè)務(wù)的深度和廣度。銀證合作依賴于金融電子化、網(wǎng)絡(luò)化的發(fā)展。商業(yè)銀行應(yīng)該建立起更加快捷、安全、準(zhǔn)確的電子化系統(tǒng)，提高資金周轉(zhuǎn)速度和結(jié)算能力，為代理證券的一條龍服務(wù)打好堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。代理證券業(yè)務(wù)，爭取實(shí)現(xiàn)客戶在銀行網(wǎng)點(diǎn)辦理股票開戶、買賣、存取款、查詢、銷戶的一條龍服務(wù)；代理基金業(yè)務(wù)，為客戶提供認(rèn)購、申購、贖回的全程服務(wù)，為基金管理公司提供綜合性、全方位的服務(wù)；代理國債業(yè)務(wù)，包括憑證式國債的承銷、發(fā)行、兌付和柜臺交易等業(yè)務(wù)。三是大力發(fā)展資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)。資產(chǎn)證券化是連接貨幣市場和資本市場最重要的表外業(yè)務(wù)創(chuàng)新。目前，中國建設(shè)銀行和國家開發(fā)銀行分別以個人住房抵押貸款和不良債權(quán)為切入點(diǎn)，發(fā)行了首批資產(chǎn)證券化產(chǎn)品。隨著消費(fèi)信貸規(guī)模的逐步擴(kuò)大，商業(yè)銀行依然可以從住房抵押貸款著手開展資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)。從當(dāng)前的形勢來分析，由于市場基礎(chǔ)、經(jīng)濟(jì)環(huán)境、法律制度、信用基礎(chǔ)、利益關(guān)系等諸多方面的因素，資產(chǎn)證券化在中國并沒有大規(guī)模的運(yùn)用。隨著金融改革的推進(jìn)，資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)必將成為我國商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的一個新的利潤增長點(diǎn)。銀保合作銀保合作在西方金融市場己經(jīng)不是新鮮的事物。銀行保險(xiǎn)己經(jīng)成為一種成熟的銷售方式或是一種金融業(yè)的經(jīng)營模式。代銷保險(xiǎn)業(yè)務(wù)就是銀保合作的交叉產(chǎn)物。在分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)監(jiān)管的法律框架下，銀行業(yè)和保險(xiǎn)業(yè)無法進(jìn)行較深層次的合作。相關(guān)表外業(yè)務(wù)的創(chuàng)新發(fā)展也受到了極大的限制。不過，《中華人民共和國國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展第十一個五年規(guī)劃綱要》明確提出，“完善金融機(jī)構(gòu)規(guī)范運(yùn)作的基本制度，穩(wěn)步推進(jìn)金融業(yè)綜合經(jīng)營試點(diǎn)”，混業(yè)經(jīng)營是我國金融體制改革的最終目標(biāo)之一。根據(jù)我國銀保合作的現(xiàn)狀，銀行保險(xiǎn)的創(chuàng)新應(yīng)該分為兩個階段：一是短期內(nèi)，在分業(yè)經(jīng)營體制下，從初級的代銷保險(xiǎn)階段提高到合作開發(fā)產(chǎn)品的戰(zhàn)略聯(lián)盟階段；二是在混業(yè)經(jīng)營體制下，發(fā)展為金融控股集團(tuán)下的深層次合作。金融控股集團(tuán)從西方國家三業(yè)合作的經(jīng)驗(yàn)來看，金融控股集團(tuán)或是金融超市都是最終的發(fā)展趨勢。商業(yè)銀行可通過并購、投資控股、出資參股和新建等方式，從事包括銀行、證券、保險(xiǎn)、信托等業(yè)務(wù)在內(nèi)的金融綜合經(jīng)營。但是金融控股集團(tuán)的合作模式要在混業(yè)經(jīng)營的法律框架下才能真正實(shí)行。我國少數(shù)的金融集團(tuán)己經(jīng)出現(xiàn)了股權(quán)上的銀證合作模式，如光大銀行集銀行、證券、保險(xiǎn)于一身。但光大銀行的形成有其獨(dú)立的歷史原因，和西方的金融控股集團(tuán)還有些差別。因此是否能作為我國三業(yè)合作的高級模式還有待研究。四、我國商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)還有進(jìn)一步發(fā)展的空間近年來我國商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)發(fā)展迅猛，不僅表外業(yè)務(wù)金額快速增長，而且表外業(yè)務(wù)品種也迅速增加。數(shù)據(jù)顯示,2011年1～8月我國商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品發(fā) 行量達(dá)到10萬億元，比2006年增長25倍，已達(dá)人民幣存款規(guī)模的13%。銀行承兌匯票、委托貸款、%，%，而信貸占比從80%%左右，三項(xiàng)表外融資業(yè)務(wù)規(guī)模達(dá)到信貸規(guī)模的50%左右。在表外業(yè)務(wù)快速發(fā)展的同時也出現(xiàn)了一些風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，需要加強(qiáng)規(guī)范管理。②（一）滿足客戶多樣化金融服務(wù)需求的需要隨著我國資本市場的快速發(fā)展，公司融資渠道呈現(xiàn)多元化，企業(yè)對金融服務(wù)的需求開始從信貸資金需求逐步向非信貸型金融服務(wù)需求轉(zhuǎn)變，投資型金融需求開始逐步下降，交易型金融需求和消費(fèi)型金融需求不斷上升，從原來單純的存貸款業(yè)務(wù)需求逐步向代理收付、現(xiàn)金管理、管理咨詢、資信評估、融資擔(dān)保、票據(jù)發(fā)行便利、委托理財(cái)、信息服務(wù)等綜合性服務(wù)的金融需求發(fā)展；隨著個人金融資產(chǎn)的多樣化，個人對銀行的需求開始從單純的存款業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)向代理收付、個人理財(cái)、基金投資、國債投資、證券買賣、購買保險(xiǎn)等方面的金融服務(wù)需求發(fā)展。目前，我國銀行機(jī)構(gòu)與銀行同業(yè)、信托、證券、基金、保險(xiǎn)類機(jī)構(gòu)之間的理財(cái)業(yè)務(wù)合作已全面展開，銀行理財(cái)產(chǎn)品的投資對象也日益豐富。一些商業(yè)銀行充分動用資金、信息、人才和技術(shù)優(yōu)勢，更好地為客戶提供全方位的金融服務(wù)，正在從單一功能的傳統(tǒng)銀行向提供財(cái)富管理、融資、風(fēng)險(xiǎn)管理、價值提升等在內(nèi)的綜合服務(wù)型銀行業(yè)轉(zhuǎn)型，商業(yè)銀行盈利增長點(diǎn)開始從傳統(tǒng)型業(yè)務(wù)向表外業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)變。（二）適應(yīng)金融市場結(jié)構(gòu)深刻變化的需要隨著全球化進(jìn)程的不斷推進(jìn)，利率市場化和匯率波動幅度逐步加大，直接融資規(guī)模不斷擴(kuò)大，企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)越來越多，各種長短期有價證券在發(fā)行、轉(zhuǎn)讓及債權(quán)債務(wù)的結(jié)算等環(huán)節(jié)上的違約風(fēng)險(xiǎn)不斷加大，客觀上產(chǎn)生了大量信用擔(dān)保、避險(xiǎn)及套利等需求，促成了我國商業(yè)銀行貸款承諾、信用擔(dān)保、信用證等表外業(yè)務(wù)的快速發(fā)展。（三）參與銀行業(yè)市場激烈競爭的需要目前，中外資銀行逐步由早期的錯位競爭轉(zhuǎn)向了更為直接的正面競爭，高端業(yè)務(wù)、高端客戶集中的表外業(yè)務(wù)成為中外資銀行競爭的核心領(lǐng)域。我國商業(yè)銀行 ② 李鋼．“走出去”開放戰(zhàn)略與案例研究[M]．北京：中國對外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易出版社，2000 表外業(yè)務(wù)收入占比在10%左右，形成表內(nèi)表外業(yè)務(wù)一長一短的“跛腳”狀態(tài)，而一些西方國家，如美國、日本、英國的商業(yè)銀行這一占比達(dá)40%以上，我國商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的品種約為100多種，而西方國家商業(yè)銀行經(jīng)營的表外業(yè)務(wù)品種數(shù)量均在300種以上，我國商業(yè)銀行在代客理財(cái)、咨詢、衍生金融產(chǎn)品等表外業(yè)務(wù)服務(wù)方面與外資銀行的差距還很大，綜合競爭能力不足。五、小結(jié)商業(yè)銀行是一個獨(dú)立的市場主體, 追求自身利益的最大化是商業(yè)銀行創(chuàng)新的動力: 商業(yè)銀行的不斷發(fā)展, 主要來自于它的利益驅(qū)動和由此而導(dǎo)致的金融創(chuàng)新: 。隨著市場競爭的加劇, 商業(yè)銀行要想獲得自身利益的最大化, 必須不斷尋求盈利的新機(jī)會, 擴(kuò)大業(yè)務(wù)領(lǐng)域。同時還要解脫和減輕加于自身之上的金融約束, 如來源于政府的金融管制、金融業(yè)的競爭等外部約束和來源于自己制定的增長率、流動資產(chǎn)比例、資產(chǎn)比率等內(nèi)部約束。不斷的去創(chuàng)新、探索新的金融產(chǎn)品、服務(wù)方式和管理方法, 以適應(yīng)環(huán)境的變化和客戶多方位的需求。此外, 商業(yè)銀行的創(chuàng)新客觀上也需要管理創(chuàng)新來規(guī)范, 否則金融競爭就會陷入無序引起震蕩。而“ 創(chuàng)新—管制—再創(chuàng)新—再管制” 的交替循環(huán)過程,正是金融創(chuàng)新的發(fā)展進(jìn)程。因此, 商業(yè)銀行的市場創(chuàng)新離不開外部的金融管理創(chuàng)新, 二者是相輔相成的, 沒有金融管理的創(chuàng)新, 市場創(chuàng)新就難以鞏固和發(fā)展, 且商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)也難以有所增長。六、參考文獻(xiàn)[1]李伏安。我國金融創(chuàng)新制度研究[D]。大連理工大學(xué)。2010年 [2]張學(xué)波。金融創(chuàng)新環(huán)境下的銀行監(jiān)管問題研究[D]。東華大學(xué)。2011年 [3]沈蕾。金融創(chuàng)新背景下中國金融穩(wěn)定性研究[D]。武漢理工大學(xué)。2012年 [4]陳可， ［N］.西南農(nóng)業(yè)大學(xué)學(xué)報(bào)，2007，（2）.[5] 何韻。中國資產(chǎn)證券化問題研究[D]。西南財(cái)經(jīng)大學(xué)。2010年 [6] 劉國強(qiáng)。商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的研究[D]。東北農(nóng)業(yè)大學(xué)。2003年 [7] 王維莉。我國商業(yè)銀行開展表外業(yè)務(wù)研究[D]。東北財(cái)經(jīng)大學(xué)。2003年 [8] 許黎惠。我國商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)發(fā)展研究[D]。武漢理工大學(xué)。2003年 [9] 趙國龍。巴塞爾文件與我國銀行表外業(yè)務(wù)監(jiān)管[D]。大連海事大學(xué)。2004年 [10]金花蘭。商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)基礎(chǔ)理論及其會計(jì)核算研究[D]。吉林大學(xué)。2004年第二篇：表外業(yè)務(wù)專題理論政策產(chǎn)業(yè) 表外業(yè)務(wù)專題陜西日報(bào) 2014年8月19日趙正永：全省各級政府要切實(shí)擔(dān)負(fù)起金融政策執(zhí)行者、金融改革推進(jìn)者、地方金融管理者、金融環(huán)境創(chuàng)建者、金融安全維護(hù)者的責(zé)任。各級領(lǐng)導(dǎo)干部都要從經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展全局和戰(zhàn)略的高度，充分認(rèn)識當(dāng)前形勢下做好金融工作的重要性，自覺把金融工作列入重要議事日程，經(jīng)常聽取匯報(bào)，加強(qiáng)研究，深入分析形勢，進(jìn)一步加大對金融工作的支持力度。要堅(jiān)持在高度重視、充分發(fā)揮金融對經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展支撐和服務(wù)功能的同時，牢固樹立金融產(chǎn)業(yè)的理念，把金融業(yè)作為重要產(chǎn)業(yè)列入經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展規(guī)劃，明確發(fā)展目標(biāo)和要求，提出相應(yīng)的辦法和舉措，努力實(shí)現(xiàn)金融產(chǎn)業(yè)和經(jīng)濟(jì)發(fā)展的良性互動。婁勤儉：“十二五”時期是陜西金融實(shí)現(xiàn)加快發(fā)展的關(guān)鍵時期，要抓住國家金融政策開放的難得機(jī)遇，緊緊圍繞把西安建設(shè)成區(qū)域性金融中心、把關(guān)中建成金融助推科技成果轉(zhuǎn)化和高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的示范基地、把金融產(chǎn)業(yè)打造成為我省的支柱產(chǎn)業(yè)的總體目標(biāo)，以健全金融服務(wù)體系、優(yōu)化金融結(jié)構(gòu)、促進(jìn)金融創(chuàng)新、引導(dǎo)聚集民間資本、做強(qiáng)地方金融機(jī)構(gòu)、維護(hù)金融安全穩(wěn)定為著力點(diǎn)，加快建設(shè)機(jī)構(gòu)密集、市場完善、創(chuàng)新活躍、科技先進(jìn)、服務(wù)高效的現(xiàn)代金融體系，為全省經(jīng)濟(jì)又好又快發(fā)展提供有力的支撐和保障。編者按表外業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行從事的不列入資產(chǎn)負(fù)債表，但能影響銀行當(dāng)期損益的經(jīng)營活動。隨著我國經(jīng)濟(jì)金融改革不斷深化、對外開放程度不斷提高，表外業(yè)務(wù)在商業(yè)銀行的重要性與日俱增，其取得的收入在銀行總收入中所占的比重越來越大。金融一直都是我省經(jīng)濟(jì)的“短腿”，表外業(yè)務(wù)發(fā)展落后，與其他省份相比差距較為明顯。本期周末講座邀請到北京銀行西安分行行長趙政黨，為我們講授表外業(yè)務(wù)專題。本報(bào)擷取其中重點(diǎn)加以摘登，以饗讀者。專家講義摘編一、表外業(yè)務(wù)的基本概念及分類狹義的表外是指商業(yè)銀行從事的，按照現(xiàn)行的會計(jì)準(zhǔn)則不計(jì)入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)，不形成現(xiàn)實(shí)資產(chǎn)負(fù)債，但有可能引起損益變動的業(yè)務(wù)，包括擔(dān)保類、部分承諾類兩種類型。擔(dān)保業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行接受客戶的委托對第三方承諾責(zé)任的業(yè)務(wù)，包括擔(dān)保、備用信用證、跟單信用證、承兌等。承諾類業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行在未來某一日期按照事先約定的條件向客戶提供約定的信用業(yè)務(wù)，包括貸款承諾等。廣義的表外業(yè)務(wù)指在資產(chǎn)負(fù)債表中計(jì)量，通過場內(nèi)、場外交易市場、銀行體系內(nèi)、同業(yè)市場、通道業(yè)務(wù)市場或非標(biāo)產(chǎn)品發(fā)行的各類債券、計(jì)劃、理財(cái)產(chǎn)品，有可能對銀行信用風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生重大影響的各類業(yè)務(wù)。廣義的表外業(yè)務(wù)的部分種類摘錄如下： 。當(dāng)前我國網(wǎng)絡(luò)金融主要有以下六種模式第三方支付、P2P網(wǎng)貸、大數(shù)據(jù)金融、眾籌、信息化金融機(jī)構(gòu)、互聯(lián)網(wǎng)與金融門戶。網(wǎng)絡(luò)金融發(fā)展的第一個階段是2005年以前，互聯(lián)網(wǎng)與金融的結(jié)合主要體現(xiàn)為金融機(jī)構(gòu)提供技術(shù)支持，幫助銀行“把業(yè)務(wù)搬到互聯(lián)網(wǎng)上”，還沒有出現(xiàn)真正意義的互聯(lián)網(wǎng)金融談業(yè)務(wù)。第二個階段是2005年后，網(wǎng)絡(luò)借貸開始在我國萌芽，第三方支付機(jī)構(gòu)逐漸成長起來，互聯(lián)網(wǎng)與金融的結(jié)合開始從技術(shù)領(lǐng)域深入到金融業(yè)務(wù)領(lǐng)域。這一階段的標(biāo)志性事件是2011年人民銀行開始發(fā)放第三方支付牌照，第三方支付機(jī)構(gòu)進(jìn)入了規(guī)范發(fā)展的軌道。第三個階段從2012年開始。2013年被稱為“互聯(lián)網(wǎng)金融元件”，是網(wǎng)絡(luò)金融得到迅猛發(fā)展的一年。自此，P2P網(wǎng)絡(luò)借貸平臺快速發(fā)展，眾籌融資平臺開始起步，第一家專業(yè)網(wǎng)絡(luò)保險(xiǎn)公司獲批，一些銀行、券商也以互聯(lián)網(wǎng)為依托，對業(yè)務(wù)模式進(jìn)行重組改造，加速建設(shè)線上創(chuàng)新型平臺，網(wǎng)絡(luò)金融的發(fā)展進(jìn)入新的階段。二、近年銀非標(biāo)債券表外業(yè)務(wù)模式的演變 2008年，票據(jù)買入返售、直接融資工具為主要模式。2009年：同業(yè)理財(cái)信托模式。通過銀行理財(cái)資