【正文】 業(yè)務(wù)，包括：（1）信托與咨詢服務(wù)；（2）支付與結(jié)算；（3）代理人服務(wù)；（4）與貸款有關(guān)的服務(wù)，如貸款組織、貸款審批、辛迪加貸款代理等；（5）進(jìn)出口服務(wù)，如代理行服務(wù)、貿(mào)易報(bào)單、出口保險(xiǎn)業(yè)務(wù)等。①各種擔(dān)保性業(yè)務(wù)，是指商業(yè)銀行接受客戶的委托對(duì)第三方承擔(dān)責(zé)任的業(yè)務(wù)，包括擔(dān)保（保函）、備用信用證、跟單信用證、承兌等。②承諾性業(yè)務(wù)，是指商業(yè)銀行在未來某一日期按照事先約定的條件向客戶提供約定的信用業(yè)務(wù)，包括貸款承諾等。③金融衍生工具交易，是指商業(yè)銀行為滿足客戶保值或自身頭寸管理等需要而進(jìn)行的貨幣（包括外匯）和利率的遠(yuǎn)期、掉期、期權(quán)等衍生交易業(yè)務(wù)。不在商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債表中反映，也不占用銀行的資金、銀行在當(dāng)中發(fā)揮代理人、被客戶委托的身份；收入來源主要是服務(wù)費(fèi)、手續(xù)費(fèi)、管理費(fèi)等。表外業(yè)務(wù)則的特點(diǎn)為創(chuàng)新的業(yè)務(wù)，風(fēng)險(xiǎn)較大，這些業(yè)務(wù)與表內(nèi)的業(yè)務(wù)一般有密切的聯(lián)系，在一定的條件下還可以轉(zhuǎn)化表內(nèi)的業(yè)務(wù)。（二）我國商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)防范①在擔(dān)保中，被擔(dān)保人由于破產(chǎn)而無法履約，銀行作為擔(dān)保人就要承擔(dān)債務(wù)。②客戶違約。③由于市場(chǎng)條件的變化，銀行對(duì)客戶的保證變?yōu)殂y行實(shí)際資產(chǎn)的配置。加強(qiáng)對(duì)金融法律法規(guī)的建設(shè)，保證表外業(yè)務(wù)的發(fā)展有法可依。表外業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)狀況透明度低，銀行股東和其他外部人員不容易獲得表外業(yè)務(wù)的真實(shí)信息，比較難以有效監(jiān)督。因此，國有商業(yè)銀行開展表外業(yè)務(wù)首先應(yīng)從管理制度入手，如建立信用評(píng)估制度、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度、雙重審核制度等，明確表外業(yè)務(wù)運(yùn)作中的崗位分工和崗位職責(zé)，確立嚴(yán)格的業(yè)務(wù)程序和業(yè)務(wù)條件，將具有信用風(fēng)險(xiǎn)的或有資產(chǎn)業(yè)務(wù)實(shí)行統(tǒng)一授信管理，使各項(xiàng)業(yè)務(wù)的操作者、監(jiān)督者和風(fēng)險(xiǎn)管理者相互制衡和相互約束；其次，要不斷建立和完善會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)，增加表外業(yè)務(wù)報(bào)表，以及時(shí)向金融管理當(dāng)局報(bào)告交易情況和統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，強(qiáng)化交易透明度；最后，要加強(qiáng)對(duì)表外業(yè)務(wù)的內(nèi)部審計(jì)，確保各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序得到切實(shí)有效執(zhí)行。（三）影響我國銀行表外業(yè)務(wù)的主要因素長(zhǎng)期以來我國的商業(yè)銀行習(xí)慣了政府的指令性安排，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)意識(shí)差，盈利觀念淡薄。隨著利率市場(chǎng)化的發(fā)展和金融市場(chǎng)的開放，商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)觀念有所改變但是仍是把主要的精力放在傳統(tǒng)的存貸等表內(nèi)業(yè)務(wù)上，對(duì)表外業(yè)務(wù)的重要性認(rèn)識(shí)不足。對(duì)表外業(yè)務(wù)的創(chuàng)新發(fā)展缺乏動(dòng)力，沒有形成對(duì)表外業(yè)務(wù)有效的監(jiān)督管理機(jī)制。.分業(yè)經(jīng)營(yíng)管理體制的約束《商業(yè)銀行法》規(guī)定銀行業(yè)實(shí)行嚴(yán)格的分業(yè)經(jīng)營(yíng)商業(yè)銀行在涉及證券，保險(xiǎn) 業(yè)務(wù)領(lǐng)域時(shí)不能提供相應(yīng)的綜合理財(cái)業(yè)務(wù)。分業(yè)經(jīng)營(yíng)極大的限制了表外業(yè)務(wù)的拓展空間，割裂了商業(yè)銀行與資本市場(chǎng)的聯(lián)系，使商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的表外業(yè)務(wù)品種單一，商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)受到很大的局限。我國金融市場(chǎng)相對(duì)不發(fā)達(dá)，企業(yè)債券市場(chǎng)和商業(yè)票據(jù)市場(chǎng)在規(guī)模，流通機(jī)制等方還都很不完善；股票市場(chǎng)雖然歷經(jīng)改革，有所發(fā)展，但仍然存在市場(chǎng)分割，投機(jī)嚴(yán)重等問題；金融衍生產(chǎn)品市場(chǎng)的開辟無疑與利率和匯率市場(chǎng)化及人名幣走向完全自由兌換的進(jìn)程密切相關(guān)。擔(dān)保類，承諾類等表外業(yè)務(wù)與企業(yè)債券市場(chǎng)，商業(yè)票據(jù)市場(chǎng)的興衰高度相關(guān)。而更高層次的表外業(yè)務(wù)如金融衍生產(chǎn)品交易服務(wù)，理財(cái)顧問服務(wù)等要以高度發(fā)的的金融市場(chǎng)特別是金融衍生產(chǎn)品市場(chǎng)為依托。金融市場(chǎng)的不發(fā)達(dá)，嚴(yán)重阻礙了商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的發(fā)展。二、我國商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)創(chuàng)新與拓展的現(xiàn)狀及障礙性因素（一）我國商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)創(chuàng)新與拓展的現(xiàn)狀隨著國際國內(nèi)金融形勢(shì)的變化，近年來我國商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)發(fā)展引人關(guān)注：受國際金融危機(jī)影響及預(yù)期，資金面緊張時(shí)，商業(yè)銀行打包出售貸款、辦理銀信合作產(chǎn)品等表外業(yè)務(wù)迅速擴(kuò)張，理財(cái)品種花樣繁多，商業(yè)銀行借“貸”收費(fèi)，中間業(yè)務(wù)收入劇增；而資金面寬松時(shí)，受宏觀政策導(dǎo)向、4萬億投資刺激等影響，信貸投放出現(xiàn)天量增長(zhǎng)，表外業(yè)務(wù)回歸表內(nèi)，國內(nèi)商業(yè)銀行面臨資本充足率下降、存貸比升高的局面。2010年初央行上調(diào)存款準(zhǔn)備金率，進(jìn)一步增加了銀行業(yè)流動(dòng)性壓力，新一輪“表內(nèi)轉(zhuǎn)表外”的跡象開始顯現(xiàn)，表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)也在上升。由于表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)不在原有監(jiān)管范圍內(nèi)，為落實(shí)國家宏觀調(diào)控政策，防范日益集中的風(fēng)險(xiǎn)，銀監(jiān)部門正著手制定發(fā)布全新的杠桿率和流動(dòng)性比率監(jiān)管要求，將商業(yè)銀行表外資產(chǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)也置于監(jiān)管之下。①（二）我國商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)創(chuàng)新與拓展的障礙性因素目前我國經(jīng)濟(jì)尚處于轉(zhuǎn)軌時(shí)期，我國商業(yè)銀行尤其是國有商業(yè)銀行還不是真正 ① 2005年中國統(tǒng)計(jì)年鑒 的自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)濟(jì)主體。一是目前仍采取國有獨(dú)資的產(chǎn)權(quán)形式，二是整個(gè)銀行體系雖然相繼出現(xiàn)了股份制商業(yè)銀行與外資銀行，但國有銀行占主導(dǎo)地位的局面尚未打破，所以缺乏一種參與競(jìng)爭(zhēng)的動(dòng)力，缺乏擴(kuò)張和創(chuàng)新的動(dòng)力。在經(jīng)歷了銀行開辦信托投資公司、證券機(jī)構(gòu)而引起諸多問題之后，《中華人民共和國商業(yè)銀行法》作出了分業(yè)經(jīng)營(yíng)、分業(yè)管理的規(guī)定，明確商業(yè)銀行在國內(nèi)不得從事信托投資業(yè)務(wù)和證券業(yè)務(wù)進(jìn)行分業(yè)規(guī)定斷的初衷是為了促進(jìn)金融業(yè)的穩(wěn)定和健康發(fā)展，但卻在客觀上限制了我國商業(yè)銀行一部分表外業(yè)務(wù)的發(fā)展。目前我國對(duì)商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)沒有專門的法律、法規(guī)對(duì)其進(jìn)行規(guī)范，這使得商業(yè)銀行在開展表外業(yè)務(wù)時(shí)因缺乏法律上在支持而無所適從，其所開展的業(yè)務(wù)有可能遭到監(jiān)管當(dāng)局的禁止，因此限制了表外業(yè)務(wù)的規(guī)范開展。三、我國商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的對(duì)策及創(chuàng)新性發(fā)展(一)發(fā)展我國商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的對(duì)策。我國金融機(jī)構(gòu)實(shí)行分業(yè)經(jīng)營(yíng)、分業(yè)管理的現(xiàn)狀，限制了銀行、證券、保險(xiǎn)企業(yè)之間的業(yè)務(wù)互通，使得商業(yè)銀行拓展表外業(yè)務(wù)受到諸多制約。由分業(yè)經(jīng)營(yíng)向混業(yè)經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)變是現(xiàn)代商業(yè)銀行發(fā)展的趨勢(shì)。面對(duì)金融業(yè)開放后激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，擴(kuò)大商業(yè)銀行業(yè)務(wù)范圍，允許商業(yè)銀行適度混業(yè)經(jīng)營(yíng)，可以提高銀行的收益率更為重要的是可以有效發(fā)揮我國商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的范圍經(jīng)濟(jì)效應(yīng)。銀行樹立多元化的經(jīng)營(yíng)管理理念，以表外業(yè)務(wù)為發(fā)展方向?qū)嵤┒嘣瘧?zhàn)略，可以改善財(cái)務(wù)收入結(jié)構(gòu)，開辟新的收入來源，提高綜合經(jīng)營(yíng)效益，從而徹底改變目前國有商業(yè)銀行片面依賴存貸利差收益、收入結(jié)構(gòu)過于單一的經(jīng)營(yíng)狀況，提高自身的綜合競(jìng)爭(zhēng)力。，加大人才培養(yǎng)力度。我國商業(yè)銀行要改變當(dāng)前的用人機(jī)制，大量培養(yǎng)和引進(jìn)表外業(yè)務(wù)人才。一方面可以從現(xiàn)有人員中選拔精通業(yè)務(wù)、善于鉆研的人員，安排到表外業(yè)務(wù)崗位上，對(duì)他們進(jìn)行表外業(yè)務(wù)方面較高層次的知識(shí)培訓(xùn)，為表外業(yè)務(wù)的拓展奠定基礎(chǔ)。另一方面可以面向社會(huì)、大專院校、以及其他金融機(jī)構(gòu)等，引進(jìn)一些具有較高理論知識(shí)和豐富實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的專門人才，充實(shí)到表外業(yè)務(wù)發(fā)展的人才隊(duì)伍中來，以促進(jìn)表外業(yè)務(wù)的管理與發(fā)展。同時(shí)商業(yè)銀行應(yīng)加快電子化建設(shè)的步伐，不斷開拓創(chuàng)新，始終保持超越同業(yè)的技術(shù)水平，提高工作效率和管理水平。（二）我國商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的創(chuàng)新發(fā)展銀證合作銀證合作可以使商業(yè)銀行進(jìn)行從支付結(jié)算到中介代管、金融信息咨詢等廣泛的表外業(yè)務(wù)，有利于跨行業(yè)的交叉業(yè)務(wù)創(chuàng)新。當(dāng)前，我國的銀證合作還處于一個(gè)低水平的初級(jí)階段，己經(jīng)創(chuàng)新的表外業(yè)務(wù)有：（1）銀證轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)（2）利用銀行卡、銀行存折直接買賣股票（3）銀行網(wǎng)點(diǎn)代辦證券開戶業(yè)務(wù)為了更好的發(fā)展銀證合作，商業(yè)銀行應(yīng)從以下幾方面進(jìn)行努力：一是創(chuàng)新和發(fā)展更多的表外業(yè)務(wù)。在基金行業(yè)在我國開展的如火如荼之際。商業(yè)銀行可以為基金提供資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)。由于信用和資金安全上的考慮，國家規(guī)定商業(yè)銀行是基金的法定托管人和基金運(yùn)作的監(jiān)督人，并由商業(yè)銀行具體辦理證券、現(xiàn)金管理以及派發(fā)紅利等核算業(yè)務(wù)。此外，還可以與證券公司在投資銀行業(yè)務(wù)方面進(jìn)行合作。例如，企業(yè)在進(jìn)行并購、重組以及配股融資等活動(dòng)時(shí)，證券機(jī)構(gòu)提供擔(dān)保，銀行代銷證券公司承銷的企業(yè)債券等。二是利用電子信息技術(shù)，拓展代理業(yè)務(wù)的深度和廣度。銀證合作依賴于金融電子化、網(wǎng)絡(luò)化的發(fā)展。商業(yè)銀行應(yīng)該建立起更加快捷、安全、準(zhǔn)確的電子化系統(tǒng)，提高資金周轉(zhuǎn)速度和結(jié)算能力，為代理證券的一條龍服務(wù)打好堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。代理證券業(yè)務(wù)，爭(zhēng)取實(shí)現(xiàn)客戶在銀行網(wǎng)點(diǎn)辦理股票開戶、買賣、存取款、查詢、銷戶的一條龍服務(wù)；代理基金業(yè)務(wù)，為客戶提供認(rèn)購、申購、贖回的全程服務(wù)，為基金管理公司提供綜合性、全方位的服務(wù)；代理國債業(yè)務(wù)，包括憑證式國債的承銷、發(fā)行、兌付和柜臺(tái)交易等業(yè)務(wù)。三是大力發(fā)展資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)。資產(chǎn)證券化是連接貨幣市場(chǎng)和資本市場(chǎng)最重要的表外業(yè)務(wù)創(chuàng)新。目前，中國建設(shè)銀行和國家開發(fā)銀行分別以個(gè)人住房抵押貸款和不良債權(quán)為切入點(diǎn)，發(fā)行了首批資產(chǎn)證券化產(chǎn)品。隨著消費(fèi)信貸規(guī)模的逐步擴(kuò)大，商業(yè)銀行依然可以從住房抵押貸款著手開展資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)。從當(dāng)前的形勢(shì)來分析，由于市場(chǎng)基礎(chǔ)、經(jīng)濟(jì)環(huán)境、法律制度、信用基礎(chǔ)、利益關(guān)系等諸多方面的因素，資產(chǎn)證券化在中國并沒有大規(guī)模的運(yùn)用。隨著金融改革的推進(jìn)，資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)必將成為我國商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的一個(gè)新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)。銀保合作銀保合作在西方金融市場(chǎng)己經(jīng)不是新鮮的事物。銀行保險(xiǎn)己經(jīng)成為一種成熟的銷售方式或是一種金融業(yè)的經(jīng)營(yíng)模式。代銷保險(xiǎn)業(yè)務(wù)就是銀保合作的交叉產(chǎn)物。在分業(yè)經(jīng)營(yíng)、分業(yè)監(jiān)管的法律框架下，銀行業(yè)和保險(xiǎn)業(yè)無法進(jìn)行較深層次的合作。相關(guān)表外業(yè)務(wù)的創(chuàng)新發(fā)展也受到了極大的限制。不過，《中華人民共和國國民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展第十一個(gè)五年規(guī)劃綱要》明確提出，“完善金融機(jī)構(gòu)規(guī)范運(yùn)作的基本制度，穩(wěn)步推進(jìn)金融業(yè)綜合經(jīng)營(yíng)試點(diǎn)”，混業(yè)經(jīng)營(yíng)是我國金融體制改革的最終目標(biāo)之一。根據(jù)我國銀保合作的現(xiàn)狀，銀行保險(xiǎn)的創(chuàng)新應(yīng)該分為兩個(gè)階段：一是短期內(nèi)，在分業(yè)經(jīng)營(yíng)體制下，從初級(jí)的代銷保險(xiǎn)階段提高到合作開發(fā)產(chǎn)品的戰(zhàn)略聯(lián)盟階段；二是在混業(yè)經(jīng)營(yíng)體制下，發(fā)展為金融控股集團(tuán)下的深層次合作。金融控股集團(tuán)從西方國家三業(yè)合作的經(jīng)驗(yàn)來看，金融控股集團(tuán)或是金融超市都是最終的發(fā)展趨勢(shì)。商業(yè)銀行可通過并購、投資控股、出資參股和新建等方式，從事包括銀行、證券、保險(xiǎn)、信托等業(yè)務(wù)在內(nèi)的金融綜合經(jīng)營(yíng)。但是金融控股集團(tuán)的合作模式要在混業(yè)經(jīng)營(yíng)的法律框架下才能真正實(shí)行。我國少數(shù)的金融集團(tuán)己經(jīng)出現(xiàn)了股權(quán)上的銀證合作模式，如光大銀行集銀行、證券、保險(xiǎn)于一身。但光大銀行的形成有其獨(dú)立的歷史原因，和西方的金融控股集團(tuán)還有些差別。因此是否能作為我國三業(yè)合作的高級(jí)模式還有待研究。四、我國商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)還有進(jìn)一步發(fā)展的空間近年來我國商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)發(fā)展迅猛，不僅表外業(yè)務(wù)金額快速增長(zhǎng)，而且表外業(yè)務(wù)品種也迅速增加。數(shù)據(jù)顯示,2011年1～8月我國商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品發(fā) 行量達(dá)到10萬億元，比2006年增長(zhǎng)25倍，已達(dá)人民幣存款規(guī)模的13%。銀行承兌匯票、委托貸款、%，%，而信貸占比從80%%左右，三項(xiàng)表外融資業(yè)務(wù)規(guī)模達(dá)到信貸規(guī)模的50%左右。在表外業(yè)務(wù)快速發(fā)展的同時(shí)也出現(xiàn)了一些風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，需要加強(qiáng)規(guī)范管理。②（一）滿足客戶多樣化金融服務(wù)需求的需要隨著我國資本市場(chǎng)的快速發(fā)展，公司融資渠道呈現(xiàn)多元化，企業(yè)對(duì)金融服務(wù)的需求開始從信貸資金需求逐步向非信貸型金融服務(wù)需求轉(zhuǎn)變，投資型金融需求開始逐步下降，交易型金融需求和消費(fèi)型金融需求不斷上升，從原來單純的存貸款業(yè)務(wù)需求逐步向代理收付、現(xiàn)金管理、管理咨詢、資信評(píng)估、融資擔(dān)保、票據(jù)發(fā)行便利、委托理財(cái)、信息服務(wù)等綜合性服務(wù)的金融需求發(fā)展；隨著個(gè)人金融資產(chǎn)的多樣化，個(gè)人對(duì)銀行的需求開始從單純的存款業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)向代理收付、個(gè)人理財(cái)、基金投資、國債投資、證券買賣、購買保險(xiǎn)等方面的金融服務(wù)需求發(fā)展。目前，我國銀行機(jī)構(gòu)與銀行同業(yè)、信托、證券、基金、保險(xiǎn)類機(jī)構(gòu)之間的理財(cái)業(yè)務(wù)合作已全面展開，銀行理財(cái)產(chǎn)品的投資對(duì)象也日益豐富。一些商業(yè)銀行充分動(dòng)用資金、信息、人才和技術(shù)優(yōu)勢(shì)，更好地為客戶提供全方位的金融服務(wù)，正在從單一功能的傳統(tǒng)銀行向提供財(cái)富管理、融資、風(fēng)險(xiǎn)管理、價(jià)值提升等在內(nèi)的綜合服務(wù)型銀行業(yè)轉(zhuǎn)型，商業(yè)銀行盈利增長(zhǎng)點(diǎn)開始從傳統(tǒng)型業(yè)務(wù)向表外業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)變。（二）適應(yīng)金融市場(chǎng)結(jié)構(gòu)深刻變化的需要隨著全球化進(jìn)程的不斷推進(jìn)，利率市場(chǎng)化和匯率波動(dòng)幅度逐步加大，直接融資規(guī)模不斷擴(kuò)大，企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)越來越多，各種長(zhǎng)短期有價(jià)證券在發(fā)行、轉(zhuǎn)讓及債權(quán)債務(wù)的結(jié)算等環(huán)節(jié)上的違約風(fēng)險(xiǎn)不斷加大，客觀上產(chǎn)生了大量信用擔(dān)保、避險(xiǎn)及套利等需求，促成了我國商業(yè)銀行貸款承諾、信用擔(dān)保、信用證等表外業(yè)務(wù)的快速發(fā)展。（三）參與銀行業(yè)市場(chǎng)激烈競(jìng)爭(zhēng)的需要目前，中外資銀行逐步由早期的錯(cuò)位競(jìng)爭(zhēng)轉(zhuǎn)向了更為直接的正面競(jìng)爭(zhēng)，高端業(yè)務(wù)、高端客戶集中的表外業(yè)務(wù)成為中外資銀行競(jìng)爭(zhēng)的核心領(lǐng)域。我國商業(yè)銀行 ② 李鋼．“走出去”開放戰(zhàn)略與案例研究[M]．北京：中國對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易出版社，2000 表外業(yè)務(wù)收入占比在10%左右，形成表內(nèi)表外業(yè)務(wù)一長(zhǎng)一短的“跛腳”狀態(tài)，而一些西方國家，如美國、日本、英國的商業(yè)銀行這一占比達(dá)40%以上，我國商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的品種約為100多種，而西方國家商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的表外業(yè)務(wù)品種數(shù)量均在300種以上，我國商業(yè)銀行在代客理財(cái)、咨詢、衍生金融產(chǎn)品等表外業(yè)務(wù)服務(wù)方面與外資銀行的差距還很大，綜合競(jìng)爭(zhēng)能力不足。五、小結(jié)商業(yè)銀行是一個(gè)獨(dú)立的市場(chǎng)主體, 追求自身利益的最大化是商業(yè)銀行創(chuàng)新的動(dòng)力: 商業(yè)銀行的不斷發(fā)展, 主要來自于它的利益驅(qū)動(dòng)和由此而導(dǎo)致的金融創(chuàng)新: 。隨著市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的加劇, 商業(yè)銀行要想獲得自身利益的最大化, 必須不斷尋求盈利的新機(jī)會(huì), 擴(kuò)大業(yè)務(wù)領(lǐng)域。同時(shí)還要解脫和減輕加于自身之上的金融約束, 如來源于政府的金融管制、金融業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)等外部約束和來源于自己制定的增長(zhǎng)率、流動(dòng)資產(chǎn)比例、資產(chǎn)比率等內(nèi)部約束。不斷的去創(chuàng)新、探索新的金融產(chǎn)品、服務(wù)方式和管理方法, 以適應(yīng)環(huán)境的變化和客戶多方位的需求。此外, 商業(yè)銀行的創(chuàng)新客觀上也需要管理創(chuàng)新來規(guī)范, 否則金融競(jìng)爭(zhēng)就會(huì)陷入無序引起震蕩。而“ 創(chuàng)新—管制—再創(chuàng)新—再管制” 的交替循環(huán)過程,正是金融創(chuàng)新的發(fā)展進(jìn)程。因此, 商業(yè)銀行的市場(chǎng)創(chuàng)新離不開外部的金融管理創(chuàng)新, 二者是相輔相成的, 沒有金融管理的創(chuàng)新, 市場(chǎng)創(chuàng)新就難以鞏固和發(fā)展, 且商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)也難以有所增長(zhǎng)。六、參考文獻(xiàn)[1]李伏安。我國金融創(chuàng)新制度研究[D]。大連理工大學(xué)。2010年 [2]張學(xué)波。金融創(chuàng)新環(huán)境下的銀行監(jiān)管問題研究[D]。東華大學(xué)。2011年 [3]沈蕾。金融創(chuàng)新背景下中國金融穩(wěn)定性研究[D]。武漢理工大學(xué)。2012年 [4]陳可， ［N］.西南農(nóng)業(yè)大學(xué)學(xué)報(bào)，2007，（2）.[5] 何韻。中國資產(chǎn)證券化問題研究[D]。西南財(cái)經(jīng)大學(xué)。2010年 [6] 劉國強(qiáng)。商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的研究[D]。東北農(nóng)業(yè)大學(xué)。2003年 [7] 王維莉。我國商業(yè)銀行開展表外業(yè)務(wù)研究[D]。東北財(cái)經(jīng)大學(xué)。2003年 [8] 許黎惠。我國商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)發(fā)展研究[D]。武漢理工大學(xué)。2003年 [9] 趙國龍。巴塞爾文件與我國銀行表外業(yè)務(wù)監(jiān)管[D]。大連海事大學(xué)。2004年 [10]金花蘭。商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)基礎(chǔ)理論及其會(huì)計(jì)核算研究[D]。吉林大學(xué)。2004年第四篇：商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)一、西方銀行表外業(yè)務(wù)概述（一）表外業(yè)務(wù)的含義商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)（OffBalance Sheet Items，簡(jiǎn)稱OFSI），是指商業(yè)銀行從事的無法在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)充分反映的業(yè)務(wù)，它本身往往并不形成新的資產(chǎn)或負(fù)債，不改變資產(chǎn)與負(fù)債的現(xiàn)狀，但這種影響在業(yè)務(wù)過程中一般具有不確定性，即形成“或有項(xiàng)目”。商業(yè)銀行開展表外業(yè)務(wù)不需要運(yùn)用自有資金，而僅僅依靠銀行的信譽(yù)，依靠付出一定的人力、物力和承擔(dān)一定的經(jīng)濟(jì)責(zé)任來收取手續(xù)費(fèi)和傭金，以改變當(dāng)期損益和營(yíng)運(yùn)成本，提高銀行盈利水平。表外業(yè)務(wù)是一種與傳統(tǒng)的資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)相互聯(lián)系又有差別的業(yè)務(wù)，它與資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負(fù)債業(yè)務(wù)共同構(gòu)成現(xiàn)代商業(yè)的銀行的三大支柱產(chǎn)業(yè)。（二）表外業(yè)務(wù)的分類通行的做法是根據(jù)其對(duì)銀行資產(chǎn)負(fù)債的影響將眾多的表外業(yè)務(wù)劃分為四類：（１）傳統(tǒng)中間業(yè)務(wù)： 最典型的就是銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，另外還包括投資銀行業(yè)務(wù)，如證券承銷、投資咨詢、信托、租賃、委托存貸款、代理等業(yè)務(wù)，這類業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行利用其物質(zhì)技術(shù)和豐富的信息資源提供金融輔助性業(yè)務(wù)，從