【正文】 月份編制次年福利費標(biāo)準(zhǔn)和預(yù)算。第三十八條 辦公室根據(jù)董事長辦公會審定的福利標(biāo)準(zhǔn)和預(yù)算執(zhí)行，財務(wù)會計部監(jiān)督。第三十九條 交通費用管理制度(1)公司所有車輛均由公司綜合辦公室統(tǒng)一管理。(2)費用報銷的日常管理和稽核部門是公司財務(wù)部。定義：交通費是指因公外出且在公司駐地市內(nèi)或其他地市發(fā)生的公交車費、出租車費、油費、過路過橋費、停車費等。（包括：政府部門、銀行辦事、招聘、采購、公司與各項目之間業(yè)務(wù)往來等）在公司駐地市內(nèi)發(fā)生的車費由辦公室派車，辦公室統(tǒng)一定期加油。外出可憑車票實報實銷。公司員工因公外出報銷公交車票時需在報銷單上詳細(xì)填寫外出時間（時間段）、地點、事由及次數(shù)等，經(jīng)部門主管或經(jīng)理簽字，公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后報銷。、乘坐出租車或租車的管理部門。 公司管理人員，凡因公外出且沒有使用公司車輛，外出距離超過20公里以上或有特殊原因需要乘坐出租車的，應(yīng)在報銷單上詳細(xì)填寫外出時間、地點、事由，經(jīng)總經(jīng)理簽字同意，到財務(wù)部辦理相關(guān)手續(xù)報銷。，應(yīng)在票面上勾注實際支付金額。正常工作時間以外的乘坐出租車報銷時段，應(yīng)該額外注明外出原因、及業(yè)務(wù)事項。對出租車票面費用存在疑問的，財務(wù)部有權(quán)按出差地里程核實報銷。：公司規(guī)定，因公使用公司車輛外出的管理人員，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行登記審批制度；即先填寫用車申請表，注明外出公務(wù)理由、時間、地點及用車人員等；經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，方可使用公司車輛；公司司機(jī)在用車申請表上注明行車起止公里數(shù)，申請人員用車后，由財務(wù)部核算費用，并由辦公室按規(guī)定每月匯總“外出人員交通費用登記表”。本辦法屬公司規(guī)章制度（員工手冊）的補充部分，具有同等的約束力。本辦法自公布之日起實行。第四章：財務(wù)費用管理第四十條 財務(wù)費用指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中為籌集資金而發(fā)生的各項費用。包括企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營期間發(fā)生的利息支出（減利息收入）、匯兌凈損失、金融機(jī)構(gòu)手續(xù)費，以及籌資發(fā)生的其他財務(wù)費用。但在企業(yè)籌建期間發(fā)生的利息支出，應(yīng)計入開辦費；與購建固定資產(chǎn)或者無形資產(chǎn)有關(guān)的，在資產(chǎn)尚未交付使用或者雖已交付使用但尚未辦理竣工決算之前的利息支出，計入購建資產(chǎn)的價值；清算期間發(fā)生的利息支出，計入清算損益。財務(wù)費用管理規(guī)定（1）各單位要本著有利于加強(qiáng)費用管理、改進(jìn)工作作風(fēng)，提高工作效率，分清職責(zé)，嚴(yán)明紀(jì)律的要求，從實際出發(fā)，實行科學(xué)管理，民主決策，重大事項要集體討論決定，相互監(jiān)督，相互制約。（2）堅持不相容職務(wù)相互分離和精簡人員相結(jié)合的原則，實行崗位責(zé)任制，切實做到事事有人管，人人有專責(zé)，辦事有要求，工作有檢查、有監(jiān)督、有落實。（3）嚴(yán)格會計核算，實現(xiàn)財務(wù)費用成本最低化，除收購和銷售憑證外，憑證必須實行“多支筆”審批制度。2 財務(wù)費用報銷流程，由財務(wù)審核其合理性。，按審批順序?qū)徟褐鞴懿块T經(jīng)理簽字——財務(wù)復(fù)核簽字——總監(jiān)簽字——總經(jīng)理簽字。第五章：銷售費用報銷管理第四十一銷售費用是指企業(yè)在銷售產(chǎn)品、自制半成品和提供勞務(wù)等過程中發(fā)生的費用，包括由企業(yè)負(fù)擔(dān)的包裝費、運輸費、廣告費、裝卸費、保險費、委托代銷手續(xù)費、展覽費、租賃費(不含融資租賃費)和銷售服務(wù)費、銷售部門人員工資、職工福利費、差旅費、辦公費、折舊費、修理費、物料消耗、低值易耗品攤銷以及其他經(jīng)費等。廣告宣傳費為進(jìn)一步做好公司的對外宣傳工作，加強(qiáng)公司宣傳資料的管理，特制定本管理辦法。本規(guī)定涉及公司的對外宣傳及宣傳資料管理兩部分內(nèi)容。企業(yè)發(fā)生的符合條件的廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費支出，除國務(wù)院財政、稅務(wù)主管部門另有規(guī)定外，不超過當(dāng)年銷售（營業(yè)）收入15%的部分，準(zhǔn)予扣除；超過部分，準(zhǔn)予在以后納稅結(jié)轉(zhuǎn)扣除。 、目的公司對外宣傳是通過宣傳欄、報刊、廣播、電視、網(wǎng)絡(luò)等社會媒體對公司進(jìn)行宣傳報道，是展示公司形象，擴(kuò)大公司影響，提高公司知名度，推進(jìn)公司品牌建設(shè)的必要措施，目的在于為公司創(chuàng)造良好的社會氛圍，架設(shè)公司與社會相互溝通的橋梁，是社會了解公司，認(rèn)同公司的品牌及文化。 公司對外宣傳工作由公司負(fù)責(zé)統(tǒng)一策劃并實施管理。，為他們提供熱情的服務(wù)、負(fù)責(zé)收集、整理公司可以公開報道的新聞素材和新聞稿件。如各部門確有需要自行組織宣傳，必須通報公司備案，以便統(tǒng)一管理。，重視宣傳報道工作。應(yīng)由專人負(fù)責(zé)本單位的宣傳報道工作，發(fā)現(xiàn)新聞事件，收集新聞素材，通報公司，建立反饋機(jī)制，以便及時聯(lián)系有關(guān)新聞單位進(jìn)行宣傳報道。、召開的重要會議、做出的重大決定和舉措，或涉及全公司的宣傳報道，統(tǒng)一由公司進(jìn)行整體策劃。，為澄清事實真相，形成有利于公司利益的輿論氛圍的相關(guān)稿件的發(fā)布。、宣傳性文章、編制公司簡介的策劃方案。.公司內(nèi)部各部門、項目和個人采寫制作的反映公司有關(guān)內(nèi)容的消息、通訊、圖片、影像等，投稿前必須報有關(guān)人員負(fù)責(zé)進(jìn)行安排、審核。，以積極信息為主導(dǎo)的方針，服務(wù)于公司改革、發(fā)展、穩(wěn)定的大局。，大力宣傳公司改革與發(fā)展的成就。凡屬于能夠起到宣傳公司、推介公司的工作內(nèi)容、重大事件、科技成果、先進(jìn)事跡、優(yōu)秀人物及各類活動、有關(guān)會議等應(yīng)及時宣傳報道。，既要保證宣傳報道的真實性，又要注意相關(guān)信息的保密性。、文章、稿件等一律文責(zé)自負(fù)。，加強(qiáng)宣傳材料的管理，保證公司宣傳材料的規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化、樹立公司良好的企業(yè)形象，就公司平面宣傳資料和影像宣傳資料的制作和使用做出規(guī)定。負(fù)責(zé)與媒體的聯(lián)系：負(fù)責(zé)公司內(nèi)刊和公司外部參加展會的展版等宣傳資料的策劃和制作，負(fù)責(zé)公司工程簡介宣傳資料?！肮ぷ鲃討B(tài)”的編輯、打印和發(fā)放；負(fù)責(zé)對公司重大活動影像資料的拍攝、整理、保存，如各類慶典、禮儀、公關(guān)活動等。分別負(fù)責(zé)本單位職責(zé)范圍內(nèi)工作、活動的影響資料的拍攝和整理、保存；負(fù)責(zé)與申報國家各類優(yōu)質(zhì)工程獎項相關(guān)的文字、影像資料的編輯、拍攝、整理、保存。總經(jīng)理辦公室負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)，并提供人員和設(shè)備。，簡報由總經(jīng)理辦公室負(fù)責(zé)內(nèi)容的組織采編和制作?！肮ぷ鲃討B(tài)”：雙周印發(fā)?？偨?jīng)理辦公室負(fù)責(zé)報道公司各單位的工作進(jìn)展。要求內(nèi)容真實、文筆流暢，不得含有涉及公司機(jī)密的內(nèi)容。、工程簡介宣傳資料，由企劃部統(tǒng)一策劃制作。 影像宣傳片由相關(guān)部門統(tǒng)一制作。（分項）的施工特點，以及相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)、公關(guān)活動等內(nèi)容，按工程進(jìn)度拍攝工程的全景照片。工程竣工，必須拍攝全景反轉(zhuǎn)片，要求照片清晰，力求有表現(xiàn)力和藝術(shù)性。，要根據(jù)工作、活動進(jìn)展情況及時攝錄，保證資料的完整。錄像帶要有配音說明。 各事業(yè)部、各部門自行制作的專項文字或影像宣傳資料，須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審核出版。，包括公司與各媒體的聯(lián)系，公司職員對外部刊物的投稿的審核，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意，任何單位、個人不得以公司名義對外投稿。在一個越來越開放的社會，企業(yè)的生存空間已是越來越市場化，對社會的依存度也越來越高，早已不局限于某個行政區(qū)域內(nèi)活動。將傳統(tǒng)媒體與新銳的市場化媒體相結(jié)合，對于展示公司形象，擴(kuò)大公司影響，提升公司知名度有重要的作用。第六章 專項支出財務(wù)報銷制度及流程第四十二條 專項支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置與維修費、專項活動、咨詢顧問費用及其他專項費用等。第四十三條 其他專項支出報銷制度及流程(一)費用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用（含咨詢顧問、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用）支出。(二)費用標(biāo)準(zhǔn)：此類費用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理根據(jù)實際需要向總經(jīng)理提交請示報告（含項目可行性分析、費用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測表等），經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后報董事長及其授權(quán)人審批。(三)財務(wù)報銷流程1．審批后的報告文件到財務(wù)部備案，以便財務(wù)備款。2．簽訂合同：由直接負(fù)責(zé)部門與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前由公司法律顧問審核，合同應(yīng)注明付款方式等）。3．付款流程：1）、由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費用報銷單（填寫規(guī)范參照日常費用報銷一般規(guī)定）；2）、按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T經(jīng)理審核簽字→ 財務(wù)復(fù)核→總監(jiān)簽字→總經(jīng)理審批；3）、財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單金額付款；4）、若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。第七章 費用的控制與監(jiān)督第四十四條 規(guī)范會計核算是費用控制的基礎(chǔ)，加強(qiáng)對企業(yè)的費用控制，應(yīng)從以下幾方面予以加強(qiáng)：一、規(guī)范費用報銷制度；二、加強(qiáng)發(fā)票審核制度；四、建立完善內(nèi)控制度；五、嚴(yán)格預(yù)算制度；六、加強(qiáng)職工監(jiān)督；七、規(guī)范會計核算為了合理控制費用，降低費用開銷，要加強(qiáng)監(jiān)督，對費用進(jìn)行報告、分析、檢查及審計。（一）費用的報告對各項費用每月根據(jù)預(yù)算及執(zhí)行情況，編制費用報告，超支部分要分析原因，根據(jù)情況提出建議。（二）費用分析根據(jù)費用報告，用費用統(tǒng)計表、費用比率分析表、平均值統(tǒng)計及分析等方法對費用進(jìn)行分析。（三）費用檢查對費用實施檢查時，主要是針對費用所屬科目核算的范圍進(jìn)行檢查，對原始憑證的真實性、合法性及所記科目、金額等是否正確。（四）費用審計與計劃比較確定審計重點，與內(nèi)部控制相結(jié)合，揭示公司在費用控制方面是否合規(guī)、合理，以及存在的缺陷和不足。管理費用、財務(wù)費用、銷售費用方面的制度遵循和控制情況。1）、審計各類費用是否超過限定的額度；2）、審計費用發(fā)放過程中是否有必要的部門復(fù)核及人員牽制； 3）、審計費用管理的執(zhí)行情況如何；，解釋權(quán)歸財務(wù)部所有。