【正文】 目不僅必須是納入國家固定資產(chǎn)投資計劃，并具備建設條件的項目，而且必須受信貸計劃確定的固定資產(chǎn)貸款規(guī)模的約束。(3)管理連續(xù)性一般流動資金貸款的監(jiān)督管理，只限于生產(chǎn)或流通過程，而固定資產(chǎn)貸款不僅建設過程要管理，而且項目竣工投產(chǎn)后仍需要管理，直到還清全部本息為止。六、貸款額計算辦法寬限期、還款期寬限期是指某一貸款項目從第一筆貸款發(fā)放日至第一次貸款本金回收日之間的時間段。在合同約定的時期內，借款人只需每月支付利息，暫不歸還貸款本金。待寬限期結束后，對貸款發(fā)放金額按合同約定的等額本金或等額本息方式還本付息。寬限期有1年(12期)、2年(24期)、3年(36期)等不同。還款期國內貸款償還期：指在國家財政規(guī)定和項目具體財務條件下，以項目投產(chǎn)后可用于還款的資金，償還國內貸款本金和建設期利息所用的時間。計算公式：貸款償還期=償清債務年份數(shù)1+償清債務當年應付本息/當年可用于償債的資金總額還款方式國內外貸款的還款方式有許多種，其中主要有以下兒種。(1)等額本金法：每期償還相等的本金和當期應付利息。(2)等額利息法：期中不還本金，每期只付等額利息，最后一期歸還本金和當期利息。(3)償債基金法：每期償還貸款利息，同時向銀行存入一筆等額現(xiàn)金，到期末存款正好償還貸款本金。(4)等額攤還法：每期償還的本金和利息總額相等。(5)一次性償付法：到期一次償還貸款本息。等額本金法和等額攤還法是兩種常用的還款方式，兩者比較，后者還款總額大于前者，但后者初期償還本金額少，對于初期償還能力較弱的項目來說，選擇后者較為有利。不同還款方式每期還本付息的計算公式見表61(借款期的年序為0)表 6不同還款方式每期還本付息的計算公式（1）.等額本息還款法等額本息還款法的最大特點是每月的還款金額是相等的。這個還款金額包括還本和付息。因此叫等額本金還款法。這種還款法是采用復利進行計算的。即計算中既包括應還的本金及它產(chǎn)生的利息，也包括“利滾利”的成分。每月還款金額的計算公式是式中：y——每月的還款金額，元； A ——貸款總金額，元； n——貸款的總年數(shù)或總月數(shù)；α——利率。如果式中的n用年表示，它是年利率；如果式中的n用月表示，它就是月利率；如果把這個公式改用文字表示就是例1:王先生從銀行貸款20萬元，貸款利率為基準利率，%。期限為10年。他選擇的還款方式是等額本息法。問他每月應該償還貸款的金額是多少？答：10年合120月，%247。12=%。因此，他每月還款的金額是（2）等額本金還款法等額本息還款法的最大特點是，每月（期）還款中的償還本金數(shù)是相等的，它等于貸款總額除以貸款期限（或總月數(shù)）。但是，每月償還的利息則是隨著本金的減少而減少的。因此，每月的還款金額是逐月減少的。每月的償還貸款金額的計算公式是如果用文字表達上式，就是 當月還款金額=本金/貸款總月數(shù)+本金[1—上個期數(shù)/貸款總期數(shù)]月利率， %,，償還期為10年時，老王如果選擇等額本金還款法時，求第一個月、第12個月和貸款期滿的那個月應償還銀行的款額是多少？答：月利率α=% 247。12 = ，首月的還本數(shù)=200000元247。120=。因此①第1個月的還款額=200000元/120+200000 = +1175元=②第12個月時，老王應該償還貸款是、（3）等額遞增（或遞減）還款法等額遞增（或遞減）還款法也叫等額累進還款法。所謂等額遞增（或遞減）還款法是在等額本息還款法的基礎上發(fā)展起來的。這種方法的特點是：把還款的期限分作兩個或幾個階段，每個階段內的還款額度是不同的。可以是遞增的；也可以是遞減的。比如，剛參加工作的小白領要買房時，就可以選擇等額遞增的；如果是年紀稍大些的，預期以后有子女上學等壓力，就可以考慮選等額遞減的方式。各個銀行都有為此而設計的計算器。只需你輸入以下幾個參數(shù)就可以立刻給出答案。這幾個參數(shù)是：貸款金額；貸款期限； 貸款年利率； 從第幾期開始變動；每隔幾期變動一次；每次遞增或遞減的金額。例3:小張買房，打算按揭貸款30萬元， %，還款期限是20年。他要求從第49期開始調整，每個調整期遞增200元，以后每隔5年改變一次，問他的首付款和最后若干期的還款金額是多少？答：計算結果見下表。；到最后幾期的還款額是2854元。（4）等比遞增（或遞減）還款法等比遞增（或遞減）還款法也叫等比累進還款法。所謂等比遞增（或遞減）還款法是在等額本息還款法的基礎上發(fā)展起來的。這種方法的特點是：把還款的期限分作兩個或幾個階段，每個階段內的還款額度是不同的?？梢允前幢壤f增的；也可以是按比例遞減的。各個銀行都有為此而設計的計算器。只需你輸入以下幾個參數(shù)就可以立刻給出答案。這幾個參數(shù)是：貸款金額；貸款期限；貸款年利率；從第幾期開始變動；每隔幾期變動一次；調整后的金額跟調整前的金額之比例4:小張買房，打算按揭貸款30萬元， 5，還款期限是 10年。他要求從第四年（36期以后）開始，每隔36個月調整一次。答：計算結果見下表。①選擇還款方式時，最主要的是看利率的高低。因為銀行是按貸款金額、利率和你占用銀行貸款（含利息）時間的長短來收費的。②在利率相等的條件下，選擇哪種還款法，差別不是很大的。但是，從最后結果看，等額本金還款法付給銀行的總利息要少于等額本息還款法，這是因為等額本金還款法在前期歸還給銀行的本息比后者多，占用銀行本金的時間較少的原因。③選擇哪種還款法主要應該根據(jù)個人經(jīng)濟狀況來定。比如，剛參加工作不久的年輕人，最好選擇等額遞增還款法或等額本息還款法；對于預期以后可支配收入會下降的人群，則應該選擇等額本金還款法或等額遞減還款法。④等額本息還款法的月還款數(shù)是固定的，便于記憶和作計劃，也是應該考慮的因素之一?，F(xiàn)行貸款的利率 國家規(guī)定的基準貸款利率，一般社會融資利率（1）現(xiàn)行貸款的利率中廣網(wǎng)北京7月21日消息 據(jù)中國之聲《全國新聞聯(lián)播》報道，央行正式取消金融機構貸款利率7折下限，由其根據(jù)商業(yè)原則自主確定貸款利率水平。作為中國利率市場化邁出的第一步，（2）國家規(guī)定的基準貸款利率基準利率是金融市場上具有普遍參照作用的利率，其他利率水平或金融資產(chǎn)價格均可根據(jù)這一基準利率水平來確定?；鶞世适抢适袌龌闹匾疤嶂唬诶适袌龌瘲l件下，融資者衡量融資成本，投資者計算投資收益，以及管理層對宏觀經(jīng)濟的調控，客觀上都要求有一個普遍公認的基準利率水平作參考。所以，從某種意義上講，基準利率是利率市場化機制形成的核心。2004年10月29日，中國人民銀行決定金融機構（城鄉(xiāng)信用社除外）貸款利率不再設定上限。金融機構根據(jù)中國人民銀行規(guī)定的貸款基準利率，結合自身經(jīng)營目標，具體制定本機構的貸款利率。（3）民間融資利率民間融資是指出資人與受資人之間，在國家法定金融機構之外，以取得高額利息與取得資金使用權并支付約定利息為目的而采用民間借貸、民間票據(jù)融資、民間有價證券融資和社會集資等形式暫時改變資金使用權的金融行為。一般而言，民間融資城鎮(zhèn)利率高，鄉(xiāng)村利率低。城鎮(zhèn)借出利率年息一般在1530%之間，鄉(xiāng)村借貸利率年息一般在1020%之間，年利率相差5%10%；例子：榆林的民間融資呈多樣化發(fā)展態(tài)勢，包括個人借貸、地下錢莊以及典當行、擔保公司、投資公司、寄售行和農(nóng)村資金互助組織等多種機構。一是個人及地下錢莊放貸大都以高利借給熟人，利率一般為月息10‰—30‰。這部分資金通過親友熟人以集資或入股方式進行項目投資（以私營和個體煤炭和房地產(chǎn)行業(yè)為主），以固定收益或分紅作為回報。二是榆林融資性擔保公司、典當行、投資公司和寄售行等。貸款期限相對較長，利率較高，月息一般在20‰以上。三是企業(yè)互助基金及農(nóng)村資金互助社等新型民間融資組織最近也在榆林出現(xiàn)，相對金額較少。單利和復利利息計算中有兩種基本方法：單利與復利。單利的特點，是對已過計息日而不提取的利息不計利息，其計算公式： C=Prn S=P（1+rn）式中，C為利息額，P為本金，r為利息率，n為借貸期限，S為本金和利息之和，簡稱本利和。復利是指在每經(jīng)過一個計息期后，都要將所生利息加入本金，以計算下期的利息。這樣，在每一計息期，上一個計息期的利息都要成為生息的本金，即以利生利，也就是俗稱的“利滾利”。S=P（1+r）nP為本金，r為利息率，n為借貸期限，S為本金和利息之和，簡稱本利和。建設期利息計算公式復利計息：建設期計利息=∑[(上一年年末借款本息累計+當年借款額/2)年利率]。單利計息：建設期計利息=∑[(上一年年末借款額+當年借款額/2)年利率]。例子：第一年貸款100萬，第二年貸款300萬，第三年貸款100萬，貸款利率6%，建設期內利息，只計息不支付。（1）用復利法計算 第一年建設期貸款利息=1/2*100*=3萬第二年建設期貸款利息=（100+3）*+1/2*300*=第二年建設期貸款利息=（100+3+300+）*+1/2*100*= 建設期貸款利息=3++=（2）用單利法計算第一年建設期貸款利息=1/2*100*=3萬第二年建設期貸款利息=100*+1/2*300*=15萬第二年建設期貸款利息=（100+300）*+1/2*100*=27萬 建設期貸款利息=3+15+27=45萬第五篇：貸款五級分類基礎知識什么是貸款風險五級分類？答：貸款風險分類是指信用社信貸管理人員，依據(jù)綜合獲得的全部信息，以借款人的還款能力作為分類標志，對貸款風險程度進行分析、判斷，并以此對貸款做出質量評價的分類方法。這種方法是以審核借款人償還能力、償還意愿和償還記錄為主的一套更加審慎、全面、科學的風險管理制度。它不僅包含貸款質量分類的結果也包括分類的過程。由于分類結果按風險程度依次分為五個檔次，因此簡稱五級分類。貸款風險分類有幾個檔次？答：農(nóng)村信用社貸款風險分類有正常、關注、次級、可疑、損失5個檔次，后3個檔次為不良貸款。什么是正常類貸款？答：借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還。借款人能夠用正常經(jīng)營收入償還貸款本息，無論從借款人本身還是從外部環(huán)境看，都不會影響貸款按時足額償還。正常貸款的基本特征就是“一切正常”。什么是關注類貸款？答：借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素。同正常貸款一樣，借款人能夠用正常經(jīng)營收入償還貸款本息，但是存在潛在的缺陷，可能影響貸款的償還，劃分時要抓住“潛在缺陷”這一基本特征。從動態(tài)的角度考慮，如果這些不利因素消失，則可以重新劃為正常類；如果情況惡化，影響本息償還則要劃為次級類。什么是次級類貸款？答：借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也可能會造成一定損失。次級類貸款是不良貸款的分界線，劃分時要格外審慎。借款人必須靠正常營業(yè)收入之外的其他來源償還貸款本息，有可能造成一定損失的至少劃為次級類。次級貸款的基本特征是“缺陷明顯，可能損失”。什么可疑類貸款？答：借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也肯定要造成較大損失?？梢深愘J款具有次級類貸款所有表現(xiàn)，只是程度更加嚴重，往往是因重組或訴訟等原因損失程度難以確定劃為可疑類。劃分可疑貸款要把握“肯定損失”這一基本特征。什么是損失類貸款？答：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。損失類貸款的基本特征是“損失嚴重”。無論采取什么措施和履行什么程序，貸款都注定要全部損失或收回價值微乎其微，已經(jīng)沒有意義將其作為農(nóng)村信用社信貸資產(chǎn)在賬面上保留。貸款劃分為損失類只是賬面的處理，是農(nóng)村信用社內部對其真實價值的確認，并不代表放棄債權，農(nóng)村信用社應該繼續(xù)催收。對企事業(yè)單位貸款如何進行分類？答：企事業(yè)單位貸款應根據(jù)《貸款風險分類指導原則》(銀發(fā) ［2001416號)的要求，在運用財務分析、現(xiàn)金流量分析、非財務分析、擔保分析工具，綜合評估借款人最終償還能力的基礎上進行分類。企事業(yè)單位貸款的分類程序？答：①確定分工、明確職責；②收集并填寫貸款分類基礎信息；③初步分析貸款基本情況；④評估貸款償還的可能性；⑤組織信貸討論提出初分意見；⑥上報復審并確定分類結果。對自然人一般農(nóng)戶貸款如何進行分類？答：自然人一般農(nóng)戶貸款因金額小、筆數(shù)多、無財務報表、且風險因素較單一，可簡化手續(xù)，根據(jù)其信用等級、貸款逾期情況、擔保條件等，采用矩陣法進行批量分類。1自然人一般農(nóng)戶貸款的分類程序？答：①收集并填寫貸款基礎信息； ②參照矩陣分類方法或標準，提出初分意見；③根據(jù)核心定義調整后確定分類結果。1對自然人其他貸款如何進行分類？答：自然人其他貸款應主要依據(jù)借款人及其經(jīng)營實體的運營狀況、經(jīng)營收入、家庭經(jīng)濟收入、擔保條件、還本付息記錄以及逾期時間等直觀指標，參照企事業(yè)單位貸款的分類標準進行分類。1自然人其他貸款的分類程序？答：①收集并填寫貸款分類的基礎信息；②簡要分析、評估貸款償還的可能性，提出初步分類意見；③確定分類結果。1違法、違紀、違規(guī)貸款如何進行分類？答：違法、違紀、違規(guī)行為使貸款風險放大，影響到貸款的正常償還，有的甚至引發(fā)嚴重的風險。因此，即使目前償還有一定的保證、還本付息仍算正常的貸款，只要存在著法律執(zhí)行風險的問題，該類貸款也應至少歸為關注類。1停止計息貸款如何進行分類？答：根據(jù)人民銀行《貸款風險分類指導原則》第九條以及財政部對金融企業(yè)有關會計核算的規(guī)定，逾期90天以上（不含90天）、其應收利息不再計入當期損益的貸款，至少應歸為次級類。1分期還款的自然人消費貸款如何進行分類？答：分期還款的自然人消費貸款，如果出現(xiàn)拖欠供款的現(xiàn)象，應視作整體貸款違約處理，其首次拖欠供款的時間則為貸款逾期的時間。