【正文】 目不僅必須是納入國家固定資產(chǎn)投資計(jì)劃，并具備建設(shè)條件的項(xiàng)目，而且必須受信貸計(jì)劃確定的固定資產(chǎn)貸款規(guī)模的約束。(3)管理連續(xù)性一般流動(dòng)資金貸款的監(jiān)督管理，只限于生產(chǎn)或流通過程，而固定資產(chǎn)貸款不僅建設(shè)過程要管理，而且項(xiàng)目竣工投產(chǎn)后仍需要管理，直到還清全部本息為止。六、貸款額計(jì)算辦法寬限期、還款期寬限期是指某一貸款項(xiàng)目從第一筆貸款發(fā)放日至第一次貸款本金回收日之間的時(shí)間段。在合同約定的時(shí)期內(nèi)，借款人只需每月支付利息，暫不歸還貸款本金。待寬限期結(jié)束后，對貸款發(fā)放金額按合同約定的等額本金或等額本息方式還本付息。寬限期有1年(12期)、2年(24期)、3年(36期)等不同。還款期國內(nèi)貸款償還期：指在國家財(cái)政規(guī)定和項(xiàng)目具體財(cái)務(wù)條件下，以項(xiàng)目投產(chǎn)后可用于還款的資金，償還國內(nèi)貸款本金和建設(shè)期利息所用的時(shí)間。計(jì)算公式：貸款償還期=償清債務(wù)年份數(shù)1+償清債務(wù)當(dāng)年應(yīng)付本息/當(dāng)年可用于償債的資金總額還款方式國內(nèi)外貸款的還款方式有許多種，其中主要有以下兒種。(1)等額本金法：每期償還相等的本金和當(dāng)期應(yīng)付利息。(2)等額利息法：期中不還本金，每期只付等額利息，最后一期歸還本金和當(dāng)期利息。(3)償債基金法：每期償還貸款利息，同時(shí)向銀行存入一筆等額現(xiàn)金，到期末存款正好償還貸款本金。(4)等額攤還法：每期償還的本金和利息總額相等。(5)一次性償付法：到期一次償還貸款本息。等額本金法和等額攤還法是兩種常用的還款方式，兩者比較，后者還款總額大于前者，但后者初期償還本金額少，對于初期償還能力較弱的項(xiàng)目來說，選擇后者較為有利。不同還款方式每期還本付息的計(jì)算公式見表61(借款期的年序?yàn)?)表 6不同還款方式每期還本付息的計(jì)算公式（1）.等額本息還款法等額本息還款法的最大特點(diǎn)是每月的還款金額是相等的。這個(gè)還款金額包括還本和付息。因此叫等額本金還款法。這種還款法是采用復(fù)利進(jìn)行計(jì)算的。即計(jì)算中既包括應(yīng)還的本金及它產(chǎn)生的利息，也包括“利滾利”的成分。每月還款金額的計(jì)算公式是式中：y——每月的還款金額，元； A ——貸款總金額，元； n——貸款的總年數(shù)或總月數(shù)；α——利率。如果式中的n用年表示，它是年利率；如果式中的n用月表示，它就是月利率；如果把這個(gè)公式改用文字表示就是例1:王先生從銀行貸款20萬元，貸款利率為基準(zhǔn)利率，%。期限為10年。他選擇的還款方式是等額本息法。問他每月應(yīng)該償還貸款的金額是多少？答：10年合120月，%247。12=%。因此，他每月還款的金額是（2）等額本金還款法等額本息還款法的最大特點(diǎn)是，每月（期）還款中的償還本金數(shù)是相等的，它等于貸款總額除以貸款期限（或總月數(shù)）。但是，每月償還的利息則是隨著本金的減少而減少的。因此，每月的還款金額是逐月減少的。每月的償還貸款金額的計(jì)算公式是如果用文字表達(dá)上式，就是 當(dāng)月還款金額=本金/貸款總月數(shù)+本金[1—上個(gè)期數(shù)/貸款總期數(shù)]月利率， %,，償還期為10年時(shí)，老王如果選擇等額本金還款法時(shí)，求第一個(gè)月、第12個(gè)月和貸款期滿的那個(gè)月應(yīng)償還銀行的款額是多少？答：月利率α=% 247。12 = ，首月的還本數(shù)=200000元247。120=。因此①第1個(gè)月的還款額=200000元/120+200000 = +1175元=②第12個(gè)月時(shí)，老王應(yīng)該償還貸款是、（3）等額遞增（或遞減）還款法等額遞增（或遞減）還款法也叫等額累進(jìn)還款法。所謂等額遞增（或遞減）還款法是在等額本息還款法的基礎(chǔ)上發(fā)展起來的。這種方法的特點(diǎn)是：把還款的期限分作兩個(gè)或幾個(gè)階段，每個(gè)階段內(nèi)的還款額度是不同的?？梢允沁f增的；也可以是遞減的。比如，剛參加工作的小白領(lǐng)要買房時(shí)，就可以選擇等額遞增的；如果是年紀(jì)稍大些的，預(yù)期以后有子女上學(xué)等壓力，就可以考慮選等額遞減的方式。各個(gè)銀行都有為此而設(shè)計(jì)的計(jì)算器。只需你輸入以下幾個(gè)參數(shù)就可以立刻給出答案。這幾個(gè)參數(shù)是：貸款金額；貸款期限； 貸款年利率； 從第幾期開始變動(dòng)；每隔幾期變動(dòng)一次；每次遞增或遞減的金額。例3:小張買房，打算按揭貸款30萬元， %，還款期限是20年。他要求從第49期開始調(diào)整，每個(gè)調(diào)整期遞增200元，以后每隔5年改變一次，問他的首付款和最后若干期的還款金額是多少？答：計(jì)算結(jié)果見下表。；到最后幾期的還款額是2854元。（4）等比遞增（或遞減）還款法等比遞增（或遞減）還款法也叫等比累進(jìn)還款法。所謂等比遞增（或遞減）還款法是在等額本息還款法的基礎(chǔ)上發(fā)展起來的。這種方法的特點(diǎn)是：把還款的期限分作兩個(gè)或幾個(gè)階段，每個(gè)階段內(nèi)的還款額度是不同的。可以是按比例遞增的；也可以是按比例遞減的。各個(gè)銀行都有為此而設(shè)計(jì)的計(jì)算器。只需你輸入以下幾個(gè)參數(shù)就可以立刻給出答案。這幾個(gè)參數(shù)是：貸款金額；貸款期限；貸款年利率；從第幾期開始變動(dòng)；每隔幾期變動(dòng)一次；調(diào)整后的金額跟調(diào)整前的金額之比例4:小張買房，打算按揭貸款30萬元， 5，還款期限是 10年。他要求從第四年（36期以后）開始，每隔36個(gè)月調(diào)整一次。答：計(jì)算結(jié)果見下表。①選擇還款方式時(shí)，最主要的是看利率的高低。因?yàn)殂y行是按貸款金額、利率和你占用銀行貸款（含利息）時(shí)間的長短來收費(fèi)的。②在利率相等的條件下，選擇哪種還款法，差別不是很大的。但是，從最后結(jié)果看，等額本金還款法付給銀行的總利息要少于等額本息還款法，這是因?yàn)榈阮~本金還款法在前期歸還給銀行的本息比后者多，占用銀行本金的時(shí)間較少的原因。③選擇哪種還款法主要應(yīng)該根據(jù)個(gè)人經(jīng)濟(jì)狀況來定。比如，剛參加工作不久的年輕人，最好選擇等額遞增還款法或等額本息還款法；對于預(yù)期以后可支配收入會下降的人群，則應(yīng)該選擇等額本金還款法或等額遞減還款法。④等額本息還款法的月還款數(shù)是固定的，便于記憶和作計(jì)劃，也是應(yīng)該考慮的因素之一。現(xiàn)行貸款的利率 國家規(guī)定的基準(zhǔn)貸款利率，一般社會融資利率（1）現(xiàn)行貸款的利率中廣網(wǎng)北京7月21日消息 據(jù)中國之聲《全國新聞聯(lián)播》報(bào)道，央行正式取消金融機(jī)構(gòu)貸款利率7折下限，由其根據(jù)商業(yè)原則自主確定貸款利率水平。作為中國利率市場化邁出的第一步，（2）國家規(guī)定的基準(zhǔn)貸款利率基準(zhǔn)利率是金融市場上具有普遍參照作用的利率，其他利率水平或金融資產(chǎn)價(jià)格均可根據(jù)這一基準(zhǔn)利率水平來確定?；鶞?zhǔn)利率是利率市場化的重要前提之一，在利率市場化條件下，融資者衡量融資成本，投資者計(jì)算投資收益，以及管理層對宏觀經(jīng)濟(jì)的調(diào)控，客觀上都要求有一個(gè)普遍公認(rèn)的基準(zhǔn)利率水平作參考。所以，從某種意義上講，基準(zhǔn)利率是利率市場化機(jī)制形成的核心。2004年10月29日，中國人民銀行決定金融機(jī)構(gòu)（城鄉(xiāng)信用社除外）貸款利率不再設(shè)定上限。金融機(jī)構(gòu)根據(jù)中國人民銀行規(guī)定的貸款基準(zhǔn)利率，結(jié)合自身經(jīng)營目標(biāo)，具體制定本機(jī)構(gòu)的貸款利率。（3）民間融資利率民間融資是指出資人與受資人之間，在國家法定金融機(jī)構(gòu)之外，以取得高額利息與取得資金使用權(quán)并支付約定利息為目的而采用民間借貸、民間票據(jù)融資、民間有價(jià)證券融資和社會集資等形式暫時(shí)改變資金使用權(quán)的金融行為。一般而言，民間融資城鎮(zhèn)利率高，鄉(xiāng)村利率低。城鎮(zhèn)借出利率年息一般在1530%之間，鄉(xiāng)村借貸利率年息一般在1020%之間，年利率相差5%10%；例子：榆林的民間融資呈多樣化發(fā)展態(tài)勢，包括個(gè)人借貸、地下錢莊以及典當(dāng)行、擔(dān)保公司、投資公司、寄售行和農(nóng)村資金互助組織等多種機(jī)構(gòu)。一是個(gè)人及地下錢莊放貸大都以高利借給熟人，利率一般為月息10‰—30‰。這部分資金通過親友熟人以集資或入股方式進(jìn)行項(xiàng)目投資（以私營和個(gè)體煤炭和房地產(chǎn)行業(yè)為主），以固定收益或分紅作為回報(bào)。二是榆林融資性擔(dān)保公司、典當(dāng)行、投資公司和寄售行等。貸款期限相對較長，利率較高，月息一般在20‰以上。三是企業(yè)互助基金及農(nóng)村資金互助社等新型民間融資組織最近也在榆林出現(xiàn)，相對金額較少。單利和復(fù)利利息計(jì)算中有兩種基本方法：單利與復(fù)利。單利的特點(diǎn)，是對已過計(jì)息日而不提取的利息不計(jì)利息，其計(jì)算公式： C=Prn S=P（1+rn）式中，C為利息額，P為本金，r為利息率，n為借貸期限，S為本金和利息之和，簡稱本利和。復(fù)利是指在每經(jīng)過一個(gè)計(jì)息期后，都要將所生利息加入本金，以計(jì)算下期的利息。這樣，在每一計(jì)息期，上一個(gè)計(jì)息期的利息都要成為生息的本金，即以利生利，也就是俗稱的“利滾利”。S=P（1+r）nP為本金，r為利息率，n為借貸期限，S為本金和利息之和，簡稱本利和。建設(shè)期利息計(jì)算公式復(fù)利計(jì)息：建設(shè)期計(jì)利息=∑[(上一年年末借款本息累計(jì)+當(dāng)年借款額/2)年利率]。單利計(jì)息：建設(shè)期計(jì)利息=∑[(上一年年末借款額+當(dāng)年借款額/2)年利率]。例子：第一年貸款100萬，第二年貸款300萬，第三年貸款100萬，貸款利率6%，建設(shè)期內(nèi)利息，只計(jì)息不支付。（1）用復(fù)利法計(jì)算 第一年建設(shè)期貸款利息=1/2*100*=3萬第二年建設(shè)期貸款利息=（100+3）*+1/2*300*=第二年建設(shè)期貸款利息=（100+3+300+）*+1/2*100*= 建設(shè)期貸款利息=3++=（2）用單利法計(jì)算第一年建設(shè)期貸款利息=1/2*100*=3萬第二年建設(shè)期貸款利息=100*+1/2*300*=15萬第二年建設(shè)期貸款利息=（100+300）*+1/2*100*=27萬 建設(shè)期貸款利息=3+15+27=45萬第五篇：貸款五級分類基礎(chǔ)知識什么是貸款風(fēng)險(xiǎn)五級分類？答：貸款風(fēng)險(xiǎn)分類是指信用社信貸管理人員，依據(jù)綜合獲得的全部信息，以借款人的還款能力作為分類標(biāo)志，對貸款風(fēng)險(xiǎn)程度進(jìn)行分析、判斷，并以此對貸款做出質(zhì)量評價(jià)的分類方法。這種方法是以審核借款人償還能力、償還意愿和償還記錄為主的一套更加審慎、全面、科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理制度。它不僅包含貸款質(zhì)量分類的結(jié)果也包括分類的過程。由于分類結(jié)果按風(fēng)險(xiǎn)程度依次分為五個(gè)檔次，因此簡稱五級分類。貸款風(fēng)險(xiǎn)分類有幾個(gè)檔次？答：農(nóng)村信用社貸款風(fēng)險(xiǎn)分類有正常、關(guān)注、次級、可疑、損失5個(gè)檔次，后3個(gè)檔次為不良貸款。什么是正常類貸款？答：借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時(shí)足額償還。借款人能夠用正常經(jīng)營收入償還貸款本息，無論從借款人本身還是從外部環(huán)境看，都不會影響貸款按時(shí)足額償還。正常貸款的基本特征就是“一切正?！薄Ｊ裁词顷P(guān)注類貸款？答：借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素。同正常貸款一樣，借款人能夠用正常經(jīng)營收入償還貸款本息，但是存在潛在的缺陷，可能影響貸款的償還，劃分時(shí)要抓住“潛在缺陷”這一基本特征。從動(dòng)態(tài)的角度考慮，如果這些不利因素消失，則可以重新劃為正常類；如果情況惡化，影響本息償還則要?jiǎng)潪榇渭夘?。什么是次級類貸款？答：借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會造成一定損失。次級類貸款是不良貸款的分界線，劃分時(shí)要格外審慎。借款人必須靠正常營業(yè)收入之外的其他來源償還貸款本息，有可能造成一定損失的至少劃為次級類。次級貸款的基本特征是“缺陷明顯，可能損失”。什么可疑類貸款？答：借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失?？梢深愘J款具有次級類貸款所有表現(xiàn)，只是程度更加嚴(yán)重，往往是因重組或訴訟等原因損失程度難以確定劃為可疑類。劃分可疑貸款要把握“肯定損失”這一基本特征。什么是損失類貸款？答：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。損失類貸款的基本特征是“損失嚴(yán)重”。無論采取什么措施和履行什么程序，貸款都注定要全部損失或收回價(jià)值微乎其微，已經(jīng)沒有意義將其作為農(nóng)村信用社信貸資產(chǎn)在賬面上保留。貸款劃分為損失類只是賬面的處理，是農(nóng)村信用社內(nèi)部對其真實(shí)價(jià)值的確認(rèn)，并不代表放棄債權(quán)，農(nóng)村信用社應(yīng)該繼續(xù)催收。對企事業(yè)單位貸款如何進(jìn)行分類？答：企事業(yè)單位貸款應(yīng)根據(jù)《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則》(銀發(fā) ［2001416號)的要求，在運(yùn)用財(cái)務(wù)分析、現(xiàn)金流量分析、非財(cái)務(wù)分析、擔(dān)保分析工具，綜合評估借款人最終償還能力的基礎(chǔ)上進(jìn)行分類。企事業(yè)單位貸款的分類程序？答：①確定分工、明確職責(zé)；②收集并填寫貸款分類基礎(chǔ)信息；③初步分析貸款基本情況；④評估貸款償還的可能性；⑤組織信貸討論提出初分意見；⑥上報(bào)復(fù)審并確定分類結(jié)果。對自然人一般農(nóng)戶貸款如何進(jìn)行分類？答：自然人一般農(nóng)戶貸款因金額小、筆數(shù)多、無財(cái)務(wù)報(bào)表、且風(fēng)險(xiǎn)因素較單一，可簡化手續(xù)，根據(jù)其信用等級、貸款逾期情況、擔(dān)保條件等，采用矩陣法進(jìn)行批量分類。1自然人一般農(nóng)戶貸款的分類程序？答：①收集并填寫貸款基礎(chǔ)信息； ②參照矩陣分類方法或標(biāo)準(zhǔn)，提出初分意見；③根據(jù)核心定義調(diào)整后確定分類結(jié)果。1對自然人其他貸款如何進(jìn)行分類？答：自然人其他貸款應(yīng)主要依據(jù)借款人及其經(jīng)營實(shí)體的運(yùn)營狀況、經(jīng)營收入、家庭經(jīng)濟(jì)收入、擔(dān)保條件、還本付息記錄以及逾期時(shí)間等直觀指標(biāo)，參照企事業(yè)單位貸款的分類標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分類。1自然人其他貸款的分類程序？答：①收集并填寫貸款分類的基礎(chǔ)信息；②簡要分析、評估貸款償還的可能性，提出初步分類意見；③確定分類結(jié)果。1違法、違紀(jì)、違規(guī)貸款如何進(jìn)行分類？答：違法、違紀(jì)、違規(guī)行為使貸款風(fēng)險(xiǎn)放大，影響到貸款的正常償還，有的甚至引發(fā)嚴(yán)重的風(fēng)險(xiǎn)。因此，即使目前償還有一定的保證、還本付息仍算正常的貸款，只要存在著法律執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)的問題，該類貸款也應(yīng)至少歸為關(guān)注類。1停止計(jì)息貸款如何進(jìn)行分類？答：根據(jù)人民銀行《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則》第九條以及財(cái)政部對金融企業(yè)有關(guān)會計(jì)核算的規(guī)定，逾期90天以上（不含90天）、其應(yīng)收利息不再計(jì)入當(dāng)期損益的貸款，至少應(yīng)歸為次級類。1分期還款的自然人消費(fèi)貸款如何進(jìn)行分類？答：分期還款的自然人消費(fèi)貸款，如果出現(xiàn)拖欠供款的現(xiàn)象，應(yīng)視作整體貸款違約處理，其首次拖欠供款的時(shí)間則為貸款逾期的時(shí)間。