【正文】 扎實(shí)開展治理商業(yè)賄賂檢查。按照聯(lián)社黨委和紀(jì)委統(tǒng)一安排和布置，一是制訂了《農(nóng)村信用社開展治理商業(yè)賄賂專項(xiàng)工作實(shí)施方案》，建立了定期報(bào)告和信息反饋制度。二是把握工作重點(diǎn)，排查問題隱患。把違規(guī)吸儲(chǔ)吸股作為不公平競(jìng)爭(zhēng)的重點(diǎn)，把房屋基建工程的發(fā)包、大宗物品采購、閑置資產(chǎn)和抵債資產(chǎn)的處置作為不正當(dāng)交易的重點(diǎn)，把貸款營(yíng)銷作為治理商業(yè)賄賂的重點(diǎn)，組織信用社全面開展自查，并在此基礎(chǔ)上抽調(diào)稽核人員進(jìn)行檢查，全面審驗(yàn)相關(guān)管理辦法及各環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況，針對(duì)薄弱環(huán)節(jié)，提出了建議措施，通過信用社自查及聯(lián)社檢查未發(fā)現(xiàn)行業(yè)腐敗現(xiàn)象。六、強(qiáng)化序時(shí)稽核，構(gòu)建合規(guī)文化。今年以來，聯(lián)社稽核大隊(duì)個(gè)包片工作組，在全面完成各類專項(xiàng)檢查的前提下，先后對(duì)個(gè)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)的賬務(wù)、財(cái)務(wù)、信貸、重空憑證及內(nèi)部管理進(jìn)行了現(xiàn)場(chǎng)稽核?；税l(fā)現(xiàn):一是發(fā)現(xiàn)個(gè)別營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)有弄虛作假，違規(guī)經(jīng)營(yíng)行為。二是個(gè)別營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)會(huì)出基本制度執(zhí)行不力，三是部分營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)重空憑證管理不善，混崗串號(hào)使用重空憑證，作廢重空憑證不按規(guī)定裝訂保管；四是違規(guī)放款現(xiàn)象依然存在，針對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題，分別發(fā)出了整改通知，個(gè)別情節(jié)較嚴(yán)重的，移交監(jiān)察和人事部門，給予政紀(jì)處分或其他處理。七、嚴(yán)格責(zé)任追究，嚴(yán)懲違規(guī)行為。針對(duì)案件專項(xiàng)治理和專項(xiàng)檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，一是聯(lián)社分門別類進(jìn)行梳理，逐一提出整改措施，落實(shí)專人，限期整改；二是本著“懲前毖后，治病救人”的原則，從嚴(yán)追究當(dāng)事人、相關(guān)人員的責(zé)任，決不姑息遷就。本共計(jì)追回?fù)p失資金元；經(jīng)濟(jì)處罰人次，處罰金額元；通報(bào)批評(píng)人；調(diào)離原崗位人；免職人；待崗人；解除勞動(dòng)合同人；除名人；警告人次；留用察看人。三是對(duì)整改不力，導(dǎo)致新發(fā)生違規(guī)行為的單位負(fù)責(zé)人和相關(guān)人員予以嚴(yán)肅處理。截止目前，全區(qū)農(nóng)村信用社未發(fā)現(xiàn)嚴(yán)重違規(guī)違制行為，促進(jìn)了業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的健康發(fā)展。四是按照“客觀公正、實(shí)事求是”的原則，對(duì)各類信訪件開展了認(rèn)真調(diào)查處理，確保信訪件件有著落。全年共受理群眾來訪人次、來信件，主要反映“三農(nóng)”服務(wù)、違規(guī)發(fā)放貸款、個(gè)人作風(fēng)、內(nèi)部管理等問題。我們本著嚴(yán)謹(jǐn)、負(fù)責(zé)、1 2 下一頁第五篇：金寨聯(lián)社稽核測(cè)試題稽核業(yè)務(wù)知識(shí)測(cè)試題（總分100分）出題單位：金寨聯(lián)社出題人：朱仁芳一、填空題（20分,每小題2分）銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，是指在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的—、等吸收公眾存款的金融機(jī)構(gòu)以及政策性銀行。中國人民銀行是中華人民共和國的。銀行匯票金額起點(diǎn)為?；斯ぷ魇寝r(nóng)村信用社內(nèi)部控制體系的重要組成部分，是農(nóng)村信用社自我監(jiān)督、提高經(jīng)營(yíng)管理水平的重要手段。歸納起來，稽核具有、和的職能。內(nèi)部控制的要素包括、信息交流、等五個(gè)相關(guān)的要素。每年對(duì)稽核人員的培訓(xùn)不少于天。“稽核事實(shí)和評(píng)價(jià)”最遲應(yīng)當(dāng)在現(xiàn)場(chǎng)作業(yè)結(jié)束后個(gè)工作日內(nèi)完成；最遲應(yīng)當(dāng)在總結(jié)會(huì)談結(jié)束后個(gè)工作日內(nèi)完成稽核報(bào)告?；颂幚肀仨氉裱聦?shí)清楚、—、的原則?；藞?bào)告的內(nèi)容、1—————、————。二、判斷下列說法是否正確并說明原因（20分，每小題4分）商業(yè)銀行可以向關(guān)系人發(fā)放信用貸款，但貸款條件不得優(yōu)于其他借款人同類貸款的條件?；巳藛T有義務(wù)向外界泄露有關(guān)被稽核單位重要信息和商業(yè)秘密離任審計(jì)檔案列為短期檔案保管。五級(jí)分類貸款中的不良貸款是指逾期貸款、呆滯貸款和呆賬貸款。三、選擇題（20分，每小題2分）農(nóng)村信用社必須向人民銀行繳存（）下列資金中，存款人不能申請(qǐng)開立專用帳戶的是（），需要專戶管理的資金信用社固定資產(chǎn)凈值于在建工程之和占資本總額比率最高不得超過（）%%%%保證農(nóng)村信用社稽核工作順利進(jìn)行的必要條件是（）稽核的基本職能是（）信用社系統(tǒng)領(lǐng)導(dǎo)干部離任審計(jì)的期限原則上離任前（）年，重大問題可以追溯。從業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)和管理角度來看，會(huì)計(jì)報(bào)表的稽核關(guān)鍵是要做好（）的稽核農(nóng)村信用社低值易耗品攤銷期限最長(zhǎng)不得超過（）年 a．農(nóng)村信用社對(duì)最大一家客戶貸款余額不得超過本社資本總額的（）%%%%收回已核銷貸款呆賬，應(yīng)（）四、簡(jiǎn)述題（20分，每小題5）稽核工作底稿的內(nèi)容包括哪些？什么是稽核報(bào)告？包括哪些內(nèi)容？什么是抵債資產(chǎn)？農(nóng)村信用社的利潤(rùn)有哪些組成部分？五、案例分析題（20分，每小題10分）違規(guī)向關(guān)系人發(fā)放信用貸款[事實(shí)描述] 2006年2月20日，稽核發(fā)現(xiàn)2005年11月12日某信用社主任李**向其弟發(fā)放信用貸款18萬元，用于做生意。以貸收息[事實(shí)描述]2006年元月8日，稽核人員在對(duì)某信用社進(jìn)行常規(guī)稽核時(shí)，發(fā)現(xiàn)該信用社2005年12月下旬，采取假名、冒名貸款結(jié)息28筆，金額42萬元。其中：用于完成利息收入任務(wù)的20筆，金額38萬元，用于開支信用社費(fèi)用超計(jì)劃的8筆，金額14萬元。該信用社2005年帳面盈余20萬元。要求：對(duì)上述2題違規(guī)事實(shí)進(jìn)行“違規(guī)分析”，并提出“處理建議”。六、論述題（10分）談?wù)勗诋?dāng)前形勢(shì)下，如何做好農(nóng)村信用社稽核工作？正確答案一、填空題商業(yè)銀行、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社人民銀行500元主動(dòng)防范、查錯(cuò)除弊、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督、評(píng)價(jià)、鑒證控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)管理控制活動(dòng)、監(jiān)督評(píng)價(jià)7天5個(gè)、15個(gè)。證據(jù)確鑿、客觀公正、定性準(zhǔn)確、依法處理、寬嚴(yán)適度?；藢?shí)施的基本情況、被稽核單位的基本情況、存在的問題、稽核評(píng)價(jià)、問題的定性和依據(jù)、有關(guān)建議。二、判斷下列說法是否正確并說明原因答：錯(cuò)。原因：商業(yè)銀行不得向關(guān)系人發(fā)放信用貸款。答：錯(cuò)。原因：。答：錯(cuò)。原因：稽核人員不得向外界泄露有關(guān)被稽核單位重要信息和商業(yè)秘密。答：錯(cuò)。原因：離任審計(jì)檔案列為長(zhǎng)期檔案保管。答：錯(cuò)。原因：五級(jí)分類貸款中的不良貸款是指次級(jí)貸款、可疑貸款和損失貸款。三、選擇題：bbdbcbdcdb四、簡(jiǎn)述題答：①被稽核單位的名稱 ②稽核項(xiàng)目名稱以及實(shí)施 ③稽核過程記錄，包括稽核查證的主要事實(shí)及其來源，計(jì)算和分析的結(jié)果、認(rèn)定事實(shí)的依據(jù) ④稽核人員的姓名及編制日期 ⑤復(fù)核者的姓名及復(fù)核日期 ⑥索引號(hào)及頁號(hào)。答：是指稽核人員在完成現(xiàn)場(chǎng)稽核任務(wù)后，對(duì)被稽核單位稽核事項(xiàng)作出評(píng)價(jià)和結(jié)論，并表明稽核人員意見和建議的一種書面報(bào)告。答：是指農(nóng)村信用社的債權(quán)到期，但債務(wù)人無法用貨幣資金償還債務(wù)，按有關(guān)程序以債務(wù)人、擔(dān)保人或第三人以實(shí)物資產(chǎn)或財(cái)產(chǎn)權(quán)利作價(jià)抵償農(nóng)村信用社債權(quán)的行為。答：農(nóng)村信用社的利潤(rùn)分為營(yíng)業(yè)利潤(rùn)、利潤(rùn)總額和凈利潤(rùn)三個(gè)層次。營(yíng)業(yè)利潤(rùn)=營(yíng)業(yè)收入營(yíng)業(yè)支出營(yíng)業(yè)稅金及附加利潤(rùn)總額=營(yíng)業(yè)利潤(rùn)+投資收益+營(yíng)業(yè)外收入營(yíng)業(yè)外支出+以前損益調(diào)整凈利潤(rùn)=利潤(rùn)總額所得稅五、案例分析題培訓(xùn)教材77頁結(jié)合培訓(xùn)教材203頁分析六、論述題（略）