【正文】 的風險敞口，并按月進行統(tǒng)計、分析和通報。第三十條 建立銀行承兌匯票業(yè)務檔案，主要包括客戶提交審查的相關資料、申請審批書、商品交易合同或發(fā)票、承兌協(xié)議及相關擔保合同、保證金進賬單、銀行承兌匯票復印件、到期償還記錄、墊付及清收記錄等。第三十一條 空白銀行承兌匯票憑證由二級分行會計結算部門集中管理。對銀行承兌匯票業(yè)務量較大、管理較好的縣級支行，經一級（直屬）分行批準，二級分行會計結算部門可向其按本出售空白銀行承兌匯票憑證并予以登記。支行會計部門憑有權簽字人簽字同意的申請審批書和承兌協(xié)議，按份出售給客戶，并逐份登記。二級分行與所屬行處之間、客戶與經辦行之間要建立嚴格的交接制度，防止空白銀行承兌匯票憑證丟失。第九章 部門職責第三十二條 為加強銀行承兌匯票的管理，各有關部門既要各負其責，又要密切合作。（一）計劃財務部門負責核定、控制和調整銀行承兌匯票總量指標。（二）信貸部門負責受理客戶提出的銀行承兌匯票申請并進行調查和審查；辦理擔保手續(xù)；根據(jù)審批意見簽訂承兌協(xié)議；承兌后的跟蹤檢查；清收匯票墊付款項。（三）會計結算部門負責保管銀行承兌匯票空白憑證和匯票專用章；辦理銀行承兌匯票會計核算手續(xù)；保證金管理；及時扣劃到期匯票款項；將墊款情況和根據(jù)協(xié)議扣收情況及時通知信貸部門。（四）法律事務部門負責對經催收和追償仍不能支付票款的承兌申請人及保證人依法提起訴訟。（五）管理信息部門負責及時、準確地統(tǒng)計和報送會計、信貸部門提供的銀行承兌匯票有關數(shù)據(jù)。第十章 責任追究第三十三條 對有下列行為之一的責任人，要嚴格按照總行稽核處罰的有關規(guī)定嚴肅查處；觸犯刑律的，依法移送司法機關，追究其刑事責任。（一）辦理無真實貿易背景的銀行承兌匯票；（二）滾動簽發(fā)無真實貿易背景的銀行承兌匯票；（三）未按規(guī)定收取保證金；（四）串用、挪用或提前支取保證金；（五）未按規(guī)定辦理擔保手續(xù)；（六）越權或變相越權審批；（七）超過對客戶的授信額度辦理銀行承兌匯票；（八）超過上級行核定的承兌總量辦理銀行承兌匯票；（九）未按規(guī)定進行承兌后跟蹤檢查；（十）發(fā)放貸款置換銀行承兌匯票墊款；（十一）不及時入賬或違反會計操作規(guī)程，亂用科目，故意瞞報、篡改經營數(shù)據(jù)；（十二）因主觀原因造成墊款損失；（十三）其他違規(guī)行為。第三十四條 分支機構有下列行為之一的，視情節(jié)予以警告、限期整改、調減承兌總量指標、上收承兌審批權限直至停辦銀行承兌匯票業(yè)務等處罰。（一）有第三十三條所列違規(guī)行為之一的；（二）墊款金額較大、墊付率超過總行規(guī)定的風險控制線的；（三）違反印、押、證管理規(guī)定，在限定的整改期限內未予整改的；（四）違規(guī)承兌造成重大風險，以及利用銀行承兌匯票進行經濟犯罪的；（五）空白銀行承兌匯票憑證、銀行匯票專用章發(fā)生丟失或被盜等重大結算事故的。第十一章 附則第三十五條 對銀行承兌匯票業(yè)務按照《中國工商銀行信貸資產質量五級分類管理辦法》及有關規(guī)定提取風險撥備。第三十六條 本辦法由總行負責解釋和修訂。第三十七條 本辦法自印發(fā)之日起施行。原《中國工商銀行銀行承兌匯票管理辦法》（工銀發(fā)〔2001〕169號）同時廢止。其他相關規(guī)定與本辦法不一致的，以本辦法為準。附件：銀行承兌協(xié)議（略）第五篇：銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務管理辦法吉林省農村信用社銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務管理辦法第一章 總 則第一條 為加強銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務（下稱貼現(xiàn)業(yè)務）的管理，有效控制貼現(xiàn)業(yè)務的風險，規(guī)范業(yè)務操作，根據(jù)國家有關法律法規(guī)和吉林省農村信用社的相關規(guī)定，制定本辦法。第二條 銀行承兌匯票貼現(xiàn)系指銀行承兌匯票的持票人在匯票到期日前，為了取得資金貼付一定利息將票據(jù)權利轉讓給經辦票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務的行社的票據(jù)行為，是經辦行社向持票人融通資金的一種方式。第三條 貼現(xiàn)業(yè)務必須按照“分級授權、分級審批、審貸分離、責權分明”的原則辦理。第四條 辦理貼現(xiàn)業(yè)務的會計核算手續(xù)，按照中國人民銀行《支付結算會計核算手續(xù)》的有關規(guī)定辦理。第二章 申請人的條件第五條 辦理貼現(xiàn)業(yè)務的申請人(下稱持票人)必須符合下列條件：（一）持票人在經辦行社開立存款賬戶，并有一定結算往來的法人客戶及其他經濟組織；（二）符合國家產業(yè)、環(huán)保、安全生產等政策和經辦行社的信貸政策；（三）生產經營正常，產品質量和服務較好，具有持續(xù)經營能力；（四）財務狀況良好，具有支付匯票金額的可靠資金來源，無不良信用記錄；（五）持票人與出票人（或其直接前手）之間具有真實的商品交易關系；（六）持票人持有的銀行承兌匯票，是根據(jù)《中華人民共和國票據(jù)法》及有關規(guī)定簽發(fā)的要素齊全的有效匯票；（七）經辦行社要求的其他條件。第六條 申請辦理業(yè)務的客戶應提供以下資料：（一）持票人須提供經年審合格的《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》或《營業(yè)執(zhí)照》、稅務登記證、組織機構代碼證及有關部門核發(fā)的其他有效證件，企業(yè)法定代表人身份證明或授權委托書；（二）經過人民銀行年審合格的《貸款卡》；（三）合法有效的公司章程及驗資報告；（四）上和最近一期的資產負債表、損益表、現(xiàn)金流量表等財務報告；（五）公司章程中規(guī)定具有經營決定權的機構出具的同意申請貼現(xiàn)的書面決議(成員簽字)。（六）持票人提供與出票人（或其直接前手）之間的商品交易合同正本復印件及合同項下的增值稅發(fā)票復印件（并提交原件以核對）；（七）經辦行社要求提供的其他材料。第三章 期限、金額、利率第七條 貼現(xiàn)期限從匯票貼現(xiàn)之日起至匯票到期日止，最長不超過六個月。貼現(xiàn)期限計算至匯票到期前1日，承兌行在異地的，貼現(xiàn)期限及貼現(xiàn)利息的計算應另加3天的劃款期。第八條 貼現(xiàn)金額按票面金額扣除貼現(xiàn)利息計算。第九條 貼現(xiàn)利率按照人民銀行的規(guī)定執(zhí)行。第四章 審查審批第十條 貼現(xiàn)業(yè)務經辦人員在收到貼現(xiàn)申請人的銀行承兌匯票及有關資料后，將銀行承兌匯票、貼現(xiàn)憑證等有關材料交由相關審查部門進行審查，審查內容包括：（一）對匯票是否真實有效、匯票票面要素是否真實相符、他行是否已辦理查詢、是否掛失止付、是否公示催告等內容向承兌行查詢并取得承兌行的書面確認；（二）審核匯票上的要素是否齊全、真實、有效，印章是否真實、有效、規(guī)范；（三）承兌匯票背書是否連續(xù)，背書手續(xù)是否完備，是否可以將匯票背書轉讓經辦行社。第十一條 承兌匯票審核后，相關審查人員應在《銀行承兌匯票貼現(xiàn)審批表》上簽署意見，連同其他有關資料交還經辦人員，經辦人員繼續(xù)對以下內容進行核查：（一）貼現(xiàn)申請人與出票人（或其直接前手）之間的貿易背景是否真實；（二）商品交易合同、貼現(xiàn)憑證、增值稅發(fā)票的內容、金額等條款與承兌匯票上所記載的要素是否相符；（三）貼現(xiàn)款的用途是否合理合法，是否符合經辦行社的信貸政策；（四）貼現(xiàn)申請人的法人資格和有關法律文件是否真實、合法、有效；（五）貼現(xiàn)申請人的財務狀況和資信狀況是否良好。第十二條 經核查符合條件的，由貼現(xiàn)業(yè)務經辦人員在《銀行承兌匯票貼現(xiàn)審批表》上簽署意見，連同其他文件資料按審批權限報送有權審批人審批。第五章 貼現(xiàn)業(yè)務的辦理第十三條 經審批同意后，相關材料應退回貼現(xiàn)業(yè)務經辦部門，與貼現(xiàn)申請人簽署《銀行承兌匯票貼現(xiàn)協(xié)議》，該協(xié)議一式三份，一份留存貼現(xiàn)業(yè)務經辦部門，一份交客戶，另一份協(xié)議連同承兌匯票、貼現(xiàn)憑證交會計部門。會計部門根據(jù)審批文件等材料辦理貼現(xiàn)手續(xù)并進行賬務處理。第六章 貼現(xiàn)業(yè)務的管理第十四條 貼現(xiàn)業(yè)務經辦部門在辦理貼現(xiàn)業(yè)務時必須建立臺賬，并及時登記。第十五條 貼現(xiàn)業(yè)務經辦部門或會計部門應按重要有價單證來保管承兌匯票。第十六條 承兌匯票到期，會計部門采取委托收款的方式向付款人提示付款，付款人在異地的，應匡算郵程，提前辦理委托收款。第十七條 承兌匯票如果遭到拒付，會計部門在收到拒付款證明或退票理由書的當天從貼現(xiàn)申請人賬戶內扣收票款，對尚未收回部分，按逾期貸款的規(guī)定處理。同時立即將拒付款證明或退票理由書移交貼現(xiàn)業(yè)務經辦部門，貼現(xiàn)業(yè)務經辦部門應立即將被拒絕事由通知貼現(xiàn)申請人，對尚未收回的部分行使追索。由于票據(jù)真實性、合法性等操作性及技術性問題引起的承兌行拒付或糾紛，由會計部門會同貼現(xiàn)業(yè)務經辦部門解決處理。第七章 附 則第十八條 本辦法由吉林省農村信用社聯(lián)合社制定、解釋和修改。第十九條 本辦法自發(fā)布之日起施行。