【正文】 的風(fēng)險(xiǎn)敞口，并按月進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、分析和通報(bào)。第三十條 建立銀行承兌匯票業(yè)務(wù)檔案，主要包括客戶提交審查的相關(guān)資料、申請(qǐng)審批書、商品交易合同或發(fā)票、承兌協(xié)議及相關(guān)擔(dān)保合同、保證金進(jìn)賬單、銀行承兌匯票復(fù)印件、到期償還記錄、墊付及清收記錄等。第三十一條 空白銀行承兌匯票憑證由二級(jí)分行會(huì)計(jì)結(jié)算部門集中管理。對(duì)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)量較大、管理較好的縣級(jí)支行，經(jīng)一級(jí)（直屬）分行批準(zhǔn)，二級(jí)分行會(huì)計(jì)結(jié)算部門可向其按本出售空白銀行承兌匯票憑證并予以登記。支行會(huì)計(jì)部門憑有權(quán)簽字人簽字同意的申請(qǐng)審批書和承兌協(xié)議，按份出售給客戶，并逐份登記。二級(jí)分行與所屬行處之間、客戶與經(jīng)辦行之間要建立嚴(yán)格的交接制度，防止空白銀行承兌匯票憑證丟失。第九章 部門職責(zé)第三十二條 為加強(qiáng)銀行承兌匯票的管理，各有關(guān)部門既要各負(fù)其責(zé)，又要密切合作。（一）計(jì)劃財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)核定、控制和調(diào)整銀行承兌匯票總量指標(biāo)。（二）信貸部門負(fù)責(zé)受理客戶提出的銀行承兌匯票申請(qǐng)并進(jìn)行調(diào)查和審查；辦理?yè)?dān)保手續(xù)；根據(jù)審批意見簽訂承兌協(xié)議；承兌后的跟蹤檢查；清收匯票墊付款項(xiàng)。（三）會(huì)計(jì)結(jié)算部門負(fù)責(zé)保管銀行承兌匯票空白憑證和匯票專用章；辦理銀行承兌匯票會(huì)計(jì)核算手續(xù)；保證金管理；及時(shí)扣劃到期匯票款項(xiàng)；將墊款情況和根據(jù)協(xié)議扣收情況及時(shí)通知信貸部門。（四）法律事務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)經(jīng)催收和追償仍不能支付票款的承兌申請(qǐng)人及保證人依法提起訴訟。（五）管理信息部門負(fù)責(zé)及時(shí)、準(zhǔn)確地統(tǒng)計(jì)和報(bào)送會(huì)計(jì)、信貸部門提供的銀行承兌匯票有關(guān)數(shù)據(jù)。第十章 責(zé)任追究第三十三條 對(duì)有下列行為之一的責(zé)任人，要嚴(yán)格按照總行稽核處罰的有關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅查處；觸犯刑律的，依法移送司法機(jī)關(guān)，追究其刑事責(zé)任。（一）辦理無真實(shí)貿(mào)易背景的銀行承兌匯票；（二）滾動(dòng)簽發(fā)無真實(shí)貿(mào)易背景的銀行承兌匯票；（三）未按規(guī)定收取保證金；（四）串用、挪用或提前支取保證金；（五）未按規(guī)定辦理?yè)?dān)保手續(xù)；（六）越權(quán)或變相越權(quán)審批；（七）超過對(duì)客戶的授信額度辦理銀行承兌匯票；（八）超過上級(jí)行核定的承兌總量辦理銀行承兌匯票；（九）未按規(guī)定進(jìn)行承兌后跟蹤檢查；（十）發(fā)放貸款置換銀行承兌匯票墊款；（十一）不及時(shí)入賬或違反會(huì)計(jì)操作規(guī)程，亂用科目，故意瞞報(bào)、篡改經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)；（十二）因主觀原因造成墊款損失；（十三）其他違規(guī)行為。第三十四條 分支機(jī)構(gòu)有下列行為之一的，視情節(jié)予以警告、限期整改、調(diào)減承兌總量指標(biāo)、上收承兌審批權(quán)限直至停辦銀行承兌匯票業(yè)務(wù)等處罰。（一）有第三十三條所列違規(guī)行為之一的；（二）墊款金額較大、墊付率超過總行規(guī)定的風(fēng)險(xiǎn)控制線的；（三）違反印、押、證管理規(guī)定，在限定的整改期限內(nèi)未予整改的；（四）違規(guī)承兌造成重大風(fēng)險(xiǎn)，以及利用銀行承兌匯票進(jìn)行經(jīng)濟(jì)犯罪的；（五）空白銀行承兌匯票憑證、銀行匯票專用章發(fā)生丟失或被盜等重大結(jié)算事故的。第十一章 附則第三十五條 對(duì)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)按照《中國(guó)工商銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量五級(jí)分類管理辦法》及有關(guān)規(guī)定提取風(fēng)險(xiǎn)撥備。第三十六條 本辦法由總行負(fù)責(zé)解釋和修訂。第三十七條 本辦法自印發(fā)之日起施行。原《中國(guó)工商銀行銀行承兌匯票管理辦法》（工銀發(fā)〔2001〕169號(hào)）同時(shí)廢止。其他相關(guān)規(guī)定與本辦法不一致的，以本辦法為準(zhǔn)。附件：銀行承兌協(xié)議（略）第五篇：銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)管理辦法吉林省農(nóng)村信用社銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)管理辦法第一章 總 則第一條 為加強(qiáng)銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)（下稱貼現(xiàn)業(yè)務(wù)）的管理，有效控制貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)范業(yè)務(wù)操作，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和吉林省農(nóng)村信用社的相關(guān)規(guī)定，制定本辦法。第二條 銀行承兌匯票貼現(xiàn)系指銀行承兌匯票的持票人在匯票到期日前，為了取得資金貼付一定利息將票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給經(jīng)辦票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的行社的票據(jù)行為，是經(jīng)辦行社向持票人融通資金的一種方式。第三條 貼現(xiàn)業(yè)務(wù)必須按照“分級(jí)授權(quán)、分級(jí)審批、審貸分離、責(zé)權(quán)分明”的原則辦理。第四條 辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)核算手續(xù)，按照中國(guó)人民銀行《支付結(jié)算會(huì)計(jì)核算手續(xù)》的有關(guān)規(guī)定辦理。第二章 申請(qǐng)人的條件第五條 辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的申請(qǐng)人(下稱持票人)必須符合下列條件：（一）持票人在經(jīng)辦行社開立存款賬戶，并有一定結(jié)算往來的法人客戶及其他經(jīng)濟(jì)組織；（二）符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)、環(huán)保、安全生產(chǎn)等政策和經(jīng)辦行社的信貸政策；（三）生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)正常，產(chǎn)品質(zhì)量和服務(wù)較好，具有持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力；（四）財(cái)務(wù)狀況良好，具有支付匯票金額的可靠資金來源，無不良信用記錄；（五）持票人與出票人（或其直接前手）之間具有真實(shí)的商品交易關(guān)系；（六）持票人持有的銀行承兌匯票，是根據(jù)《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》及有關(guān)規(guī)定簽發(fā)的要素齊全的有效匯票；（七）經(jīng)辦行社要求的其他條件。第六條 申請(qǐng)辦理業(yè)務(wù)的客戶應(yīng)提供以下資料：（一）持票人須提供經(jīng)年審合格的《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》或《營(yíng)業(yè)執(zhí)照》、稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證及有關(guān)部門核發(fā)的其他有效證件，企業(yè)法定代表人身份證明或授權(quán)委托書；（二）經(jīng)過人民銀行年審合格的《貸款卡》；（三）合法有效的公司章程及驗(yàn)資報(bào)告；（四）上和最近一期的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表等財(cái)務(wù)報(bào)告；（五）公司章程中規(guī)定具有經(jīng)營(yíng)決定權(quán)的機(jī)構(gòu)出具的同意申請(qǐng)貼現(xiàn)的書面決議(成員簽字)。（六）持票人提供與出票人（或其直接前手）之間的商品交易合同正本復(fù)印件及合同項(xiàng)下的增值稅發(fā)票復(fù)印件（并提交原件以核對(duì)）；（七）經(jīng)辦行社要求提供的其他材料。第三章 期限、金額、利率第七條 貼現(xiàn)期限從匯票貼現(xiàn)之日起至匯票到期日止，最長(zhǎng)不超過六個(gè)月。貼現(xiàn)期限計(jì)算至匯票到期前1日，承兌行在異地的，貼現(xiàn)期限及貼現(xiàn)利息的計(jì)算應(yīng)另加3天的劃款期。第八條 貼現(xiàn)金額按票面金額扣除貼現(xiàn)利息計(jì)算。第九條 貼現(xiàn)利率按照人民銀行的規(guī)定執(zhí)行。第四章 審查審批第十條 貼現(xiàn)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員在收到貼現(xiàn)申請(qǐng)人的銀行承兌匯票及有關(guān)資料后，將銀行承兌匯票、貼現(xiàn)憑證等有關(guān)材料交由相關(guān)審查部門進(jìn)行審查，審查內(nèi)容包括：（一）對(duì)匯票是否真實(shí)有效、匯票票面要素是否真實(shí)相符、他行是否已辦理查詢、是否掛失止付、是否公示催告等內(nèi)容向承兌行查詢并取得承兌行的書面確認(rèn)；（二）審核匯票上的要素是否齊全、真實(shí)、有效，印章是否真實(shí)、有效、規(guī)范；（三）承兌匯票背書是否連續(xù)，背書手續(xù)是否完備，是否可以將匯票背書轉(zhuǎn)讓經(jīng)辦行社。第十一條 承兌匯票審核后，相關(guān)審查人員應(yīng)在《銀行承兌匯票貼現(xiàn)審批表》上簽署意見，連同其他有關(guān)資料交還經(jīng)辦人員，經(jīng)辦人員繼續(xù)對(duì)以下內(nèi)容進(jìn)行核查：（一）貼現(xiàn)申請(qǐng)人與出票人（或其直接前手）之間的貿(mào)易背景是否真實(shí)；（二）商品交易合同、貼現(xiàn)憑證、增值稅發(fā)票的內(nèi)容、金額等條款與承兌匯票上所記載的要素是否相符；（三）貼現(xiàn)款的用途是否合理合法，是否符合經(jīng)辦行社的信貸政策；（四）貼現(xiàn)申請(qǐng)人的法人資格和有關(guān)法律文件是否真實(shí)、合法、有效；（五）貼現(xiàn)申請(qǐng)人的財(cái)務(wù)狀況和資信狀況是否良好。第十二條 經(jīng)核查符合條件的，由貼現(xiàn)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員在《銀行承兌匯票貼現(xiàn)審批表》上簽署意見，連同其他文件資料按審批權(quán)限報(bào)送有權(quán)審批人審批。第五章 貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的辦理第十三條 經(jīng)審批同意后，相關(guān)材料應(yīng)退回貼現(xiàn)業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門，與貼現(xiàn)申請(qǐng)人簽署《銀行承兌匯票貼現(xiàn)協(xié)議》，該協(xié)議一式三份，一份留存貼現(xiàn)業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門，一份交客戶，另一份協(xié)議連同承兌匯票、貼現(xiàn)憑證交會(huì)計(jì)部門。會(huì)計(jì)部門根據(jù)審批文件等材料辦理貼現(xiàn)手續(xù)并進(jìn)行賬務(wù)處理。第六章 貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的管理第十四條 貼現(xiàn)業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門在辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)時(shí)必須建立臺(tái)賬，并及時(shí)登記。第十五條 貼現(xiàn)業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門或會(huì)計(jì)部門應(yīng)按重要有價(jià)單證來保管承兌匯票。第十六條 承兌匯票到期，會(huì)計(jì)部門采取委托收款的方式向付款人提示付款，付款人在異地的，應(yīng)匡算郵程，提前辦理委托收款。第十七條 承兌匯票如果遭到拒付，會(huì)計(jì)部門在收到拒付款證明或退票理由書的當(dāng)天從貼現(xiàn)申請(qǐng)人賬戶內(nèi)扣收票款，對(duì)尚未收回部分，按逾期貸款的規(guī)定處理。同時(shí)立即將拒付款證明或退票理由書移交貼現(xiàn)業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門，貼現(xiàn)業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門應(yīng)立即將被拒絕事由通知貼現(xiàn)申請(qǐng)人，對(duì)尚未收回的部分行使追索。由于票據(jù)真實(shí)性、合法性等操作性及技術(shù)性問題引起的承兌行拒付或糾紛，由會(huì)計(jì)部門會(huì)同貼現(xiàn)業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門解決處理。第七章 附 則第十八條 本辦法由吉林省農(nóng)村信用社聯(lián)合社制定、解釋和修改。第十九條 本辦法自發(fā)布之日起施行。