【正文】 付貨幣資金?？偨?jīng)理報銷費用必須經(jīng)董事長或董事長授權(quán)人簽字認可，其所報銷費用不得讓他人代報，否則財務(wù)室有權(quán)不予報銷；總經(jīng)理助理報銷費用，必須經(jīng)總經(jīng)理簽字認可，否則不予報銷。若有違反，對報銷人、出納各處以報銷金額20%(但不低于50元/人)的罰款，并退回違規(guī)所得。報銷程序。經(jīng)辦人填寫“費用報銷單”或“貨款結(jié)算憑據(jù)”部門負責人簽字財務(wù)會計簽字總經(jīng)理簽字出納復(fù)核報銷。借款制度為了加速酒樓流動資金周轉(zhuǎn)，保證日常經(jīng)營的正常開支，規(guī)范借款程序，特制定本制度。采購員和吧臺收銀員實行定額備用金制度，采購員備用金定額為2000元，吧臺收銀員備用金定額為3000元。借款實行定額控制，前賬不清、后賬不借的原則。采購人員應(yīng)根據(jù)批準后的申購單采購貨物，當貨物金額超出其定額備用金時，應(yīng)正確填寫借款單，經(jīng)財務(wù)會計審定、總經(jīng)理簽字批準后在出納處借支。其他人員因公借款時，應(yīng)填寫借款單，經(jīng)部門經(jīng)理簽字，財務(wù)會計審核，總經(jīng)理簽字批準。因公辦事或出差人員凡在財務(wù)室有借款的，不得逾期報賬或公款私用，事完三天內(nèi)應(yīng)清算自已的賬務(wù)，三天后財務(wù)室將催促報銷，否則財務(wù)室有權(quán)在發(fā)工資時抵扣借款。酒樓原則上不辦理員工私人借款，特殊情況可在員工月工資標準內(nèi)辦理，但應(yīng)控制人數(shù)、時間，且部門負責人負連帶責任；員工私人借款應(yīng)在30日內(nèi)歸還。借款程序。填寫借款單財務(wù)會計審核總經(jīng)理批準出納處領(lǐng)款 支票、發(fā)票、印鑒管理制度一、支票管理酒樓必須在當?shù)匦抛u較好的銀行開立賬戶，辦理存款、取款、轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)。為保證資金的安全，不得在同一銀行開立幾個賬戶，同一酒樓的兩個銀行賬戶之間不得轉(zhuǎn)賬結(jié)算。不得出租、出借或轉(zhuǎn)讓銀行賬戶給其他單位和個人使用。支票由出納員保管(放入保險柜)。支票使用時須填寫“空白支票簽發(fā)領(lǐng)用登記薄”，填寫收款人、日期、用途、金額、支票號碼，經(jīng)批準后加蓋印章，領(lǐng)用人簽字備查。對于填寫錯誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一起裝訂在當月的憑證內(nèi)，并在銀行存款日記帳中作相應(yīng)登記。不得簽發(fā)空白支票和遠期支票。二、發(fā)票管理，領(lǐng)用發(fā)票時須由領(lǐng)用人簽字。、用、存情況，避免發(fā)票短缺影響正常營業(yè)。三、印鑒管理各種印章必須由各責任人妥善保管，嚴格按照規(guī)定用途使用。(1)財務(wù)專用章由財務(wù)會計保管。(2)留存銀行私人印鑒章由出納保管。簽發(fā)支票或其他業(yè)務(wù)需蓋章時，必須由保管人親自蓋章。印章不得隨意借給他人，否則由此引發(fā)的問題由保管人員負連帶責任。印章交接必須辦理書面手續(xù)；印章移交給非規(guī)定人員，須經(jīng)董事長審批?，F(xiàn)金管理制度使用現(xiàn)金結(jié)算范圍。(1)員工工資、津貼。(2)各種勞保、福利費以及國家規(guī)定的個人的其他支出。(3)向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價款。(4)出差人員必須隨身攜帶的差旅費。(5)結(jié)算起點(1000元)以下的零星支出。不屬于上述現(xiàn)金結(jié)算范圍的款項支付，應(yīng)當以支票進行結(jié)算，特殊情況需經(jīng)總經(jīng)理、財務(wù)會計批準后另行處理。庫存現(xiàn)金限額規(guī)定。酒樓庫存現(xiàn)金不得超過5000元，超過限額的現(xiàn)金應(yīng)及時存入銀行，低于限額時可視情況從銀行提取補足，特殊情況上報總經(jīng)理審批。財務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當填寫“空白支票簽發(fā)領(lǐng)用登記薄”，并寫明用途和金額。符合現(xiàn)金結(jié)算范圍的，憑發(fā)票、工資單、借款單等有效報銷憑據(jù)或領(lǐng)款憑證，經(jīng)手人簽字，財務(wù)會計審核，總經(jīng)理批準后由出納支付現(xiàn)金。廣告費、貨款等收款人為有銀行帳戶的單位，必須以轉(zhuǎn)帳支票付款，不得以現(xiàn)金或現(xiàn)金支票形式支付。庫管制度一、庫管工作的基本要求必須真實反映本店經(jīng)營所需的各種物資的進、銷、存情況，為財務(wù)提供原始、真實、準確的營業(yè)成本資料，必須對庫存物資的安全、完整負責。二、庫房的工作環(huán)境要求庫房物品堆放必須按品種、規(guī)格分類存放，整齊有序，貼上標簽。各類物品不得雜亂混放。保持庫房地面整潔、衛(wèi)生、干燥，搞好“六防”工作。閑雜人員不得隨意進出庫房。三、庫管計量、計算工作要求庫管員開單或記賬時前后使用計量單位必須統(tǒng)一，若出現(xiàn)計量單位混用所造成財務(wù)混亂、成本反映不真實等損失，由庫管員承擔。如：酒水入庫不能按箱、件為單位，應(yīng)以其完整的最小計量單位“瓶”為入出庫計量單位。對菜品計算重量時，必須以市斤或公斤或克為計量單位。如：菜、魚、肉食、米面、菜籽油等。對每種進出庫物資的計算，采用先進先出法，金額要求保留小數(shù)點后兩位。四、庫管員日常工作規(guī)范庫管員應(yīng)與采購員、各擋口廚師長密切配合，保持合理的庫存量，嚴禁缺貨現(xiàn)象的出現(xiàn)。庫房驗收貨物時，應(yīng)與質(zhì)檢員等一起對貨物質(zhì)量和數(shù)量進行檢查；對于零星采購的物品，要檢查是否執(zhí)行申購手續(xù)，未執(zhí)行申購手續(xù)的，庫管員有權(quán)拒收入庫；屬特殊情況，口頭申購的，應(yīng)事先通知庫管；庫管員應(yīng)嚴格按《采購驗收標準》組織入庫物資的驗收。庫管員有權(quán)拒收變質(zhì)、過期、假貨等偽劣物資入庫，對于水發(fā)貨、菜類等可根據(jù)實際扣除一定比例的水份雜質(zhì)。根據(jù)驗收合格的物品，據(jù)實填寫“鮮活食品驗收單”、“入庫單”，經(jīng)廚師長、庫管員或供貨商經(jīng)辦人簽字生效，此單一式四聯(lián)，第一聯(lián)交供貨商作為結(jié)賬憑據(jù)，第二聯(lián)庫管員自留登記庫管賬，第三聯(lián)按存貨類別送成本核算小組,、堅持原則，除小修理材料、零星辦公用品外所有存貨必須開具入庫單或驗收單，未經(jīng)財務(wù)主管批準不得擅自寄存物品。所有供貨商提供的贈品必須驗收入庫并開具“入庫單”，出庫應(yīng)填制“領(lǐng)料單”。不得虛開、補開、漏開、單聯(lián)填寫入庫單，必須整聯(lián)復(fù)寫，違者追究庫管員經(jīng)濟責任乃至刑事責任。貨物入庫后，庫管應(yīng)按類別、品質(zhì)特征、進貨批次分類存放，并填制標簽。領(lǐng)用物品應(yīng)由領(lǐng)料經(jīng)手人填制“領(lǐng)料單”，相關(guān)部門負責人、庫管員及領(lǐng)料人簽字后，庫管員方可發(fā)貨，并填制“出庫單”，出庫單一式四聯(lián)，一聯(lián)由領(lǐng)料部門存查，一聯(lián)庫管自留登記庫房賬，另兩聯(lián)按存貨類別匯總于第二天送財務(wù)室。庫管員所管物資不準擅自借出，違者應(yīng)承擔經(jīng)濟責任，物資調(diào)撥須履行相關(guān)手續(xù)。1發(fā)出存貨實行“推陳出新、先進先出、按規(guī)定供應(yīng)、節(jié)約用料”的發(fā)料原則，隨時對存貨進行檢查。對貪圖方便違反發(fā)料原則造成的存貨變質(zhì)、失效、霉爛等損失，庫管員應(yīng)承擔相應(yīng)經(jīng)濟責任。1庫管員根據(jù)正確無誤的入、出庫單，隨時登記庫房明細賬，做到數(shù)字清晰、名稱規(guī)格齊全、及時結(jié)出余額。1庫房賬要求日清月結(jié)、內(nèi)容完整(摘要、品名、數(shù)量、單價、金額、規(guī)格、結(jié)存數(shù)、本月合計數(shù)、本年累計數(shù)、接前頁、過次頁等)賬實相符、賬表相符。1對滯銷或質(zhì)量不佳、過期的干雜、低值易耗品、物料用品和燃料等，退貨時應(yīng)開具“紅字入庫單”。1每天按時向財務(wù)室上報前一日存貨進銷存情況，每月末應(yīng)對存貨進行現(xiàn)場盤點，并填制盤點表。若存貨發(fā)生盈虧，應(yīng)隨即查明原因，經(jīng)批準后作出相應(yīng)調(diào)整。1所有發(fā)料、進料憑證、供貨商所送物品定價通知書等按月進行裝訂，妥善保管。1每日檢查存貨，并使其符合最高儲備量及最低儲備量標準，低于最低儲備量應(yīng)及時打申購單，經(jīng)財務(wù)會計，總經(jīng)理簽字后通知供貨商送貨。倉庫安全管理制度酒樓倉庫除倉管人員和因業(yè)務(wù)、工作需要的有關(guān)人員外，任何人未經(jīng)批準，不得進入倉庫。因工作需要進入倉庫的人員，在進入倉庫時，必須先辦理人倉登記手續(xù)，并要有倉庫人員陪同。嚴禁獨自進倉。進倉人員工作完畢后，出倉時應(yīng)主動請倉管人員檢查。倉庫內(nèi)不準會客，不準帶人到倉庫范圍參觀。倉庫不準代人保管物品，也不得擅自答應(yīng)未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意的其他單位或部門的物品存?zhèn)}。任何人員，除驗收時所需外，不準試用試看倉庫商品物資。倉庫范圍內(nèi)不準生火，也不準堆放易燃易爆物品，嚴禁在倉庫內(nèi)將電線私拉亂接。倉庫應(yīng)定期檢查防火設(shè)施的使用實效，并做好防火工作。倉庫內(nèi)的物品要分類儲放，倉庫內(nèi)保證貨架與主通道有一定的距離，貨物與墻、燈、房頂之間保持安全距離。倉庫內(nèi)的照明限60瓦以下白熾燈，不準用可燃物做燈罩，不準用碘鎢燈、電熨斗、電爐、交流電收音機、電視機等電器設(shè)備，化工倉庫的照明燈具應(yīng)設(shè)防爆裝置，倉庫內(nèi)保持通風。各類物品要有標簽并標明品名、規(guī)格、性能、進價。倉庫的電源開關(guān)要設(shè)在門口外面，要有防雨、防潮保護，每年對電線進行一次全面檢查，發(fā)現(xiàn)可能引起打火、短路、發(fā)熱、絕緣不良等情況，必須及時維修。1物品入庫時要防止挾帶火種，潮濕的物品不準入庫。物品入庫半小時后，值班人員要巡查一次安全情況。物品堆積時間較長時要翻堆清倉，防止物品熾熱產(chǎn)生自燃。倉庫物資管理制度酒樓倉庫的倉管人員應(yīng)嚴格檢查進倉物料的規(guī)格、質(zhì)量和數(shù)量，發(fā)現(xiàn)與發(fā)票數(shù)量不符，以及質(zhì)量、規(guī)格不符合使用部門的要求，應(yīng)拒絕進倉，并立即向采購人員遞交物品驗收質(zhì)量報告。經(jīng)辦理驗收手續(xù)進倉的物料，必須填制“商品、物料進倉驗收單”，倉庫據(jù)以記賬。物料經(jīng)驗收合格、辦理進倉手續(xù)后，所發(fā)生的一切短缺、變質(zhì)、霉爛、變形等問題，均由倉庫負責處理。各部門領(lǐng)用物料，必須填制“領(lǐng)料單”或“內(nèi)部調(diào)撥憑單”，經(jīng)使用部門經(jīng)理簽名，再交倉庫簽字方可領(lǐng)料。倉管人員必須嚴格按先辦出倉手續(xù)后發(fā)貨的程序發(fā)貨。嚴禁白條發(fā)貨，嚴禁先出貨后補手續(xù)。倉庫應(yīng)對各項物料設(shè)立“物料購、領(lǐng)、存貨卡”，凡購入、領(lǐng)用物料，應(yīng)立即作相應(yīng)的記載，以及時反映物資的增減變化情況，做到賬、物、卡三相符。倉庫人員應(yīng)定期盤點庫存物資，發(fā)現(xiàn)升溢或損缺，應(yīng)辦理物資盤盈、盤虧報告手續(xù)，填制“商品物料盤盈盤虧報告表”，經(jīng)財務(wù)部會計和總經(jīng)理批準，據(jù)以列帳，并報財務(wù)部會計和總經(jīng)理各一份。為配合采購人員編好采購計劃，及時反映庫存物資數(shù)額，以節(jié)約使用資金，倉管人員應(yīng)每月終編制“庫存物資余額表”，于次月3日前送交總經(jīng)理、財務(wù)部一份。各項材料、物資均應(yīng)制訂最低儲備量和最高儲備量的定額，由倉管根據(jù)庫存情況及時向采購人員提出請購計劃，采購人員根據(jù)請購數(shù)量進行訂貨，以控制庫存數(shù)量。倉管因未能及時提出請購而造成供應(yīng)短缺，責任由倉管部承擔。如倉庫按最低存量提出請購，而采購人員不能按時到貨，責任則由采購人員承擔。盤點制度為了加強酒樓的財物管理，確保財物盤點的正確性，準確核算營業(yè)成本，特制定本制度。一、盤點范圍及要求盤點范圍包括：現(xiàn)金、存貨、固定資產(chǎn)。各項財務(wù)賬冊應(yīng)于盤點前登記完畢。對盤點期間已收到而尚未辦妥入賬手續(xù)的物資，應(yīng)另行分別存放并予以標示。二、存貨盤點存貨盤點包括原材料、燃料、物料用品、低值易耗品、庫存商品。盤點方式：采用每月盤點和年終盤點。盤點人員：(1)盤點人：由庫管或?qū)嵨镓撠熑藫?，負責點計數(shù)量。(2)監(jiān)點人：由各部負責人、財務(wù)會計擔任，負責盤點監(jiān)督。盤點人員盤點當日一律停止休假，并按時到達盤點地點。所有盤點都以靜態(tài)盤點為原則，因此盤點開始后應(yīng)停止財物的進出及移動。所有盤點數(shù)據(jù)必須以實際清點、稱重或換算的確實資料為據(jù)，不得以估計定數(shù)據(jù)，不得偽造數(shù)據(jù)記錄。盤點完畢，盤點人員應(yīng)填制“盤點表”，各責任人簽字，一式兩聯(lián)，第一聯(lián)由財務(wù)部門留存，供核算盤點盈虧金額；第二聯(lián)留存各部門備查。鮮貨及蔬菜采用“實地盤存制”確定成本，其他存貨采用“永續(xù)盤存制”確定成本。三、現(xiàn)金盤點現(xiàn)金盤點：包括現(xiàn)金、銀行存款、支票等。盤點方式：采用定期(每月25日和年終盤點)和不定期抽查。盤點人員：出納(盤點人)、會計(會點人)?，F(xiàn)金盤點的時間，應(yīng)于盤點當日上午發(fā)生收支前，或當日下午結(jié)賬后進行。盤點前應(yīng)將現(xiàn)金柜封鎖，并于核對賬冊后開啟，由會點人和盤點人共同盤點。會點人依實際盤點數(shù)詳實填寫“現(xiàn)金盤點表”一式三聯(lián)，經(jīng)雙方簽字認可后，第一聯(lián)出納留存，第二聯(lián)會計留存，第三聯(lián)交辦公室留存。四、賬實不符的處理賬載數(shù)額如有漏賬、記錯、算錯、未結(jié)賬或賬面記載不清者，記帳人員應(yīng)進行更正，情況嚴重者，報總經(jīng)理、董事長處理。賬載數(shù)字如有涂改未蓋章又無憑證可查、難以查核或有虛構(gòu)數(shù)字者一律報總經(jīng)理、董事長處理。財物管理人員有下列情況，應(yīng)報總經(jīng)理處理。(1)對所保管的財物有盜賣，掉換或化公為私等營私舞弊行為；(2)對所管的財物未經(jīng)批準而擅自轉(zhuǎn)移、私借或損壞不報告行為；(3)未盡保管責任或由于過失致使財物被盜，損失或盤虧。附件采購及供貨管理制度一、采購程序各部門需要零星物品購置時，應(yīng)由該部門組長填寫申購單 →庫管簽字→部門負責人簽字→總經(jīng)理簽字→采購實施購買。采購人員購貨時，須對多家(三家以上)進行價格、質(zhì)量比較；供貨商定向送貨的不得高于既定價格標準。二、采購方式的確定對于用量大、消耗快、周轉(zhuǎn)頻繁的原材料，應(yīng)該選擇供貨商送貨的方式。對于使用頻率低，不容易集中采購的零星物品及餐中斷檔急需物品可由采購人員采購。采購方式上采用“定點、定價、定時”采購原則。對于一些特殊的原材料可由外地發(fā)貨，按計劃定期申購。三、供貨商進場程序供貨商的尋找原則上由采購主管負責，總經(jīng)辦主任、財務(wù)會計協(xié)助；供貨商進場首先與總經(jīng)辦主任接洽，總經(jīng)辦主任在財務(wù)會計的協(xié)助下(財務(wù)會計全程參與)，談妥相關(guān)合同細節(jié)(以酒樓合同范本為標準合同格式)，經(jīng)總經(jīng)理審查批準后，由總經(jīng)理出面代表酒樓與供貨商簽定合作協(xié)議?？偨?jīng)辦以書面形式通知財務(wù)會計、庫管及相關(guān)使用部門負責人，并將已簽定的合同(協(xié)議)送交財務(wù)部一份備檔，另一份留存?zhèn)洳椤Ｋ?、供貨商處罰程序凡供貨商違反相關(guān)合作條款(送貨不及時、原材料質(zhì)量問題、拒絕送貨、配合工作不到)，到由總助、行政總廚、財務(wù)會計、庫管告知辦公室；辦公室了解事情原委后，由辦公室主任作出處罰決定，開出罰單；辦公室所開罰單交總經(jīng)理審批；辦公室將對供貨商的罰單交財務(wù)部執(zhí)行，財務(wù)部在結(jié)算供貨商款項時按罰單標準予以扣 除。五、供貨定價制度(一)原材料市場價格調(diào)查酒樓每月組織供貨市場調(diào)查不得少于兩次，且應(yīng)填寫市場價格調(diào)查表，寫明市調(diào)時間及地點，各參加人員在市調(diào)表上簽字。財務(wù)會負責調(diào)價表格打印、價格記錄工作并負責調(diào)價表保管。市場調(diào)查由總助、行政總廚、總經(jīng)辦主任、財務(wù)會計組