工作交接程序-資料下載頁
2024-10-28 18:33本頁面
【正文】 和遺留問題寫出書面說明材料。應當注意的是，會計機構(gòu)負責人（會計主管人員）移交時，還應將財務會計工作、重大財務收支問題和會計人員的情況等向接替人員介紹清楚。：編制移交清冊移交清冊應列明應該移交的會計憑證、會計賬簿、財務會計報告、公章、現(xiàn)金、有價證券、支票簿、發(fā)票、文件、其他會計資料、物品、會計軟件及密碼、會計軟件數(shù)據(jù)盤、磁帶等內(nèi)容。（二）交接時的移交點收和監(jiān)交工作（1）現(xiàn)金交接要求：現(xiàn)金要根據(jù)會計賬簿記錄余額進行當面點交，不得短缺，接替人員發(fā)現(xiàn)不一致或“白條抵庫”現(xiàn)象時，移交人員在規(guī)定期限內(nèi)負責查清處理。（2）有價證券交接要求：有價證券的數(shù)量要與會計賬簿記錄一致，有價證券面額與發(fā)行價不一致時，按照會計賬簿余額交接。（3）其他資產(chǎn)交接要求：銀行存款賬戶余額要與銀行對賬單核對相符，如有未達賬項，應編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表調(diào)節(jié)相符；各種財產(chǎn)物資和債權債務的明細賬戶余額，要與總賬有關賬戶的余額核對相符；對重要實物要實地盤點，對余額較大的往來賬戶要與往來單位、個人核對。（4）會計資料交接要求：會計憑證、會計賬簿、財務會計報告和其他會計資料必須完整無缺，不得遺漏。如有短缺，必須查清原因，并在移交清冊中加以說明，由移交人負責。（5）印章票據(jù)的交接要求：公章、收據(jù)、空白支票、發(fā)票、科目印章以及其他物品等必須交接清楚。（6）電子數(shù)據(jù)的交接要求：交接雙方應在計算機上對有關數(shù)據(jù)進行實際操作，確認有關數(shù)字正確無誤后，方可交接。會計人員辦理交接手續(xù)，由會計負責人（會計主管人員）監(jiān)交。（三）交接后的有關事宜，交接雙方和監(jiān)交人在移交清冊上簽名或蓋章，并應在移交清冊上注明：單位名稱，交接日期，交接雙方和監(jiān)交人的職務、姓名，移交清冊頁數(shù)以及需要說明的問題和意見等，作為交接雙方明確責任的依據(jù)。，不得擅自另立賬簿，以保證會計記錄前后銜接，內(nèi)容完整。，交接雙方各執(zhí)一份，存檔一份。會計人員交接實務（一）交接項目之一：科目余額及賬簿資料交接清單（離職會計所有賬本的科目余額應與總賬的科目余額持平，并清楚地記錄下科目余額的金額）現(xiàn)金余額銀行存款余額 （其中：A賬戶余額，B賬戶余額等）應****款余額 ??現(xiàn)金日記賬銀行存款日記賬明細分類賬??（二）交接項目之二：納稅資料交接清單（注明起止日期）；（注明起止日期）；（注明起止日期）；、發(fā)票使用登記簿、稅控IC卡等；（國稅地稅）等；，根據(jù)單位實際情況填寫。（三）交接項目之三：其他交接及注意事項；（附明細清單）；（附明細清單）；；；，并核對各資產(chǎn)賬項與實物是否相符；，需移交人、接交人、監(jiān)交人簽字并人手一份。
公司管理相關推薦
鄂ICP備17016276號-1