【正文】 程物資采購、驗收、消耗過程的控制目標實現(xiàn)情況有效性檢查，我們要求效能監(jiān)察人員要運用自己的專業(yè)知識對業(yè)務執(zhí)行結果進行穿行實質(zhì)性測試、指標對比、審閱、觀察與詢問等監(jiān)察方法，驗證控制目標實現(xiàn)情況，包括單筆采購定價控制、階段采購定價控制、單類物資質(zhì)量控制情況、單類物資消耗成本控制和工程項目整體物資成本控制與節(jié)約情況等是否均在工程預算控制目標以內(nèi)。牢牢抓住核心業(yè)務的各類規(guī)章制度措施設計的合理適宜性進行綜合檢查與分析對各類規(guī)章制度措施設計的合理適宜性檢查與分析，要求監(jiān)察人員能夠分析和發(fā)現(xiàn)我們規(guī)章制度措施設計本身存在的管理問題。檢查是否具有可操作性。檢查規(guī)章制度是否與目前的企業(yè)組織結構設置相適應。設定的管理目標是否與企業(yè)的總體目標體系保持一致性。業(yè)務每個環(huán)節(jié)是否明確了崗位職責、工作內(nèi)容、控制標準、控制措施、控制記錄、工作方法與技巧等。效能監(jiān)察發(fā)現(xiàn)與建議、決定提出對于存在的問題，我們要求監(jiān)察人員將從四個方面提出效能監(jiān)察不合格項發(fā)現(xiàn)，一是制度缺陷問題。二是執(zhí)行偏離問題。三是業(yè)務結果失敗問題。四是制度失效問題。整改落實與驗證針對監(jiān)察建議和決定，我們一般抓好四個方面，一是抓責任落實，明確監(jiān)察建議決定整改落實的責任人。二是抓監(jiān)察建議決定的整改落實方案制定。三是整改落實過程跟進。監(jiān)察人員要有過程監(jiān)督檢查。四是整改落實完成后要有檢查驗證和效果反饋。三、科學評價成果在實踐工作中，我們從工作質(zhì)量與工作效果兩個方面來評審效能監(jiān)察工作成果。2007年年底，我們組織系統(tǒng)內(nèi)25名效能監(jiān)察專家對申報的2006年、2007年兩的66個效能監(jiān)察項目進行了優(yōu)秀項目評審工作，評審出效能監(jiān)察金獎13項，效能監(jiān)察進步獎16項。效能監(jiān)察工作成果從工作質(zhì)量與工作效果兩個方面來進行評審。效能監(jiān)察工作質(zhì)量是考核實際的效能監(jiān)察工作是否嚴格地按照中建效能監(jiān)察工作文件要求執(zhí)行。反映效能監(jiān)察工作質(zhì)量的要素包括效能監(jiān)察組織、工作步驟、效能監(jiān)察內(nèi)容、記錄、證據(jù)收集六個方面。效能監(jiān)察工作效果是衡量效能監(jiān)察成果的最直接、最重要的標準，監(jiān)察部門在實施效能監(jiān)察中，堅持工作效果標準，對監(jiān)察對象實行有效監(jiān)督，提高管理效能，增加經(jīng)濟效益、技術效益和社會效益。經(jīng)濟效益包括通過效能監(jiān)察工作減少的損失或增加的效益。它包括挽回的損失避免的損失和增加的效益。技術效益包括通過效能監(jiān)察的創(chuàng)新與發(fā)展，推動企業(yè)的技術進步、技術創(chuàng)新。社會效益包括通過效能監(jiān)察工作促進了和諧企業(yè)建設，優(yōu)化了企業(yè)發(fā)展環(huán)境，增強了管理人員廉潔從業(yè)意識。四、培養(yǎng)監(jiān)察人才效能監(jiān)察工作是一項專業(yè)性比較強的綜合性監(jiān)督工作，我們要求效能監(jiān)察人員做到：懂一門本單位核心業(yè)務專業(yè)知識，要有實踐工作經(jīng)驗與工作技能。必須經(jīng)過專門的效能監(jiān)察專業(yè)培訓。針對以上三個方面的知識技能要求，我們中建系統(tǒng)從2005年底開始嘗試建立系統(tǒng)的專兼職效能監(jiān)察人員專業(yè)化隊伍，引入專業(yè)人才，成立效能監(jiān)察專業(yè)部門，在專業(yè)業(yè)務骨干設兼職效能監(jiān)察人員，逐步培養(yǎng)各工程局單位自己的效能監(jiān)察專家，大量開展不同層次的效能監(jiān)察專業(yè)知識與效能監(jiān)察操作技能培訓。從2005年以來，在全系統(tǒng)已經(jīng)進行四個場次效能監(jiān)察操作技能與案例培訓，還在各工程局進行專項的效能監(jiān)察操作與演示培訓，培訓人數(shù)在1500人次以上。五、建立操作文件2005年以來，我們在不斷建立文件化的效能監(jiān)察操作體系。2005年底，我們將企業(yè)風險管理理論、內(nèi)部控制理論、審計技術、業(yè)務流程理論等現(xiàn)代企業(yè)管理理論引入企業(yè)效能監(jiān)察理論，按照ISO9000管理體系的運行模式，正式發(fā)布了《中建效能監(jiān)察工作體系文件》，體系文件有效能監(jiān)察工作手冊、效能監(jiān)察工作程序和效能監(jiān)察作業(yè)指導操作文件三個層次組成。2006年，在總結實踐操作的基礎上，我們編著出版《施工企業(yè)效能監(jiān)察實務制度與案例》一書，2007年年初，正式成立中建總公司效能監(jiān)察學會，建立了中建效能監(jiān)察學會網(wǎng)絡交流平臺，編寫發(fā)布《中建總公司施工企業(yè)效能監(jiān)察操作指南》和《中建總公司勘察設計企業(yè)效能監(jiān)察工作體系文件》。這些基礎工作，逐步推進中建效能監(jiān)察工作規(guī)范化、科學化、制度化，效能監(jiān)察在企業(yè)核心業(yè)務管理中發(fā)揮越來越重要的監(jiān)督保證促第五篇：合同管理效能監(jiān)察實施方案年合同管理效能監(jiān)察實施方案根據(jù)《》，為深入開展合同管理效能監(jiān)察工作，特制定本實施方案：一、依據(jù)、范圍和目標依據(jù)《》的相關規(guī)定，公司決定對合同管理進行效能監(jiān)察立項，由監(jiān)察審計部會同財務管理部、經(jīng)營管理部等相關部室，對公司合同管理情況開展效能監(jiān)察。此項效能監(jiān)察從年月日始至年月日結束。效能監(jiān)察的范圍為本部相關部室對外簽訂的各項合同，監(jiān)察重點為物資采購、產(chǎn)品銷售、工程項目和經(jīng)營合作等合同的審核、簽訂和執(zhí)行管理。此次效能監(jiān)察的主要目的是通過效能監(jiān)察，夯實合同基礎管理工作，規(guī)范合同起草、審批、簽訂、履行、解除等工作流程，逐步完善合同監(jiān)督管理工作機制，著力加強制度建設，提高合同執(zhí)行力，維護公司權益，規(guī)范檔案管理，提高合同管理水平，保證各項業(yè)務往來活動的順利開展和公司總體戰(zhàn)略的推進。二、組織機構（一）為加強效能監(jiān)察工作的組織領導工作，公司特成立效能監(jiān)察工作領導小組。組長： 副組長： 成員：（二）為便于合同管理效能監(jiān)察工作的開展，特成立合同管理效能監(jiān)察工作組和檢查組。合同管理效能監(jiān)察工作組 組長： 成員：效能監(jiān)察工作組主要負責建立、健全各項合同的管理制度，規(guī)范合同起草、審核、會簽、存檔管理流程，明確合同管理人員，監(jiān)督合同履約執(zhí)行情況等。合同管理效能監(jiān)察檢查組 組長： 成員：效能監(jiān)察檢查組負責統(tǒng)一部署安排效能監(jiān)察具體工作的組織、協(xié)調(diào)、實施、監(jiān)督、總結歸檔等工作。三、主要監(jiān)察形式和內(nèi)容（一）監(jiān)察形式第一階段：培訓階段 培訓時間：年月至月培訓內(nèi)容：《中央企業(yè)效能監(jiān)察暫行辦法》、《公司效能監(jiān)察實施辦法》和《公司合同管理辦法》等資料。培訓范圍：監(jiān)察審計部、經(jīng)營管理部、財務管理部、銷售部、物資采購部、項目管理部等相關人員。第二階段：建立健全合同管理相關制度和審核會簽流程階段完成時間：年月至月 負責部門：經(jīng)營管理部第三階段：檢查驗收階段 完成時間：年月日前 負責部門：監(jiān)察審計部相關要求：合同簽訂部門要按檔案管理要求、時間順序、建檔要素建立完備的合同檔案，公司合同管理效能監(jiān)察檢查組將依據(jù)公司合同管理辦法進行檢查和驗收。（二）主要監(jiān)察內(nèi)容合同制度、審核會簽流程情況（1）合同管理制度是否完備：制度內(nèi)容是否涵蓋了機構職責、審批程序、授權委托、合同履行等必要的管理環(huán)節(jié)；（2）合同管理制度是否規(guī)范：制度設計中關于職責分工、審批流程、權限分配等內(nèi)容是否清晰明確、合理可行；（3）合同管理制度是否能夠得到有效執(zhí)行；（4）是否按照相關規(guī)范要求建立了合同管理信息系統(tǒng)，并有效運轉(zhuǎn)。合同訂立情況（1）合同是否有明確的訂立依據(jù)：如會議紀要、簽報、批示或相關制度規(guī)定等；（2）合同對方當事人的確定方式是否符合法律及公司內(nèi)部管理規(guī)定；（3）合同對方當事人的資質(zhì)是否符合相關要求：主體資格是否合法；經(jīng)營資格是否合法、有效；履約能力、履約信用是否符合要求；（4）合同審批程序是否規(guī)范：是否存在未經(jīng)審批訂立合同的現(xiàn)象；是否存在補簽、倒簽合同現(xiàn)象；是否存在“分拆”合同規(guī)避審批的現(xiàn)象；是否存在越權審批現(xiàn)象；審批環(huán)節(jié)是否有缺漏；審批流程是否符合規(guī)定；（5）合同內(nèi)容是否合法、有效、完整、規(guī)范、明確、合理；合同簽訂程序是否規(guī)范：合同雙方是否已按規(guī)定簽字蓋章；雙方簽字人是否得到了適當?shù)氖跈啵簧w章程序是否規(guī)范。合同履行情況（1）合同是否全面履行；（2）合同對方當事人是否嚴格按照約定履行了合同義務；（3）合同的考核、驗收條款是否得到嚴格執(zhí)行；（4）合同付款條款是否得到嚴格執(zhí)行：付款的比例、時限是否符合合同約定；已付款項的付款條件、依據(jù)是否滿足；（5）合同付款審批程序是否規(guī)范；（6）合同的變更、終止、解除程序是否規(guī)范；（7）合同爭議解決方式是否合理，是否存在因爭議解決不當損害公司合法權益的現(xiàn)象。合同登記歸檔情況（1）是否建立合同臺帳，對合同基本信息進行登記、匯總；（2）是否按照相關規(guī)定對合同及時進行歸檔；（3）合同檔案材料是否完備；（4）是否發(fā)生過合同泄密事件。四、考核要求各相關部室要高度重視此項效能監(jiān)察工作，嚴格按照公司合同管理辦法和實業(yè)公司有關制度執(zhí)行，認真完成效能監(jiān)察實施方案各階段的工作任務，達到合同審核、會簽、歸檔規(guī)范化的目的。在合同管理效能監(jiān)察工作的開展過程中，如有不執(zhí)行、不嚴格執(zhí)行或存在管理缺陷的，公司將下達監(jiān)察建議整改通知書。如在限期內(nèi)沒有按時整改的，公司將視情節(jié)按照《》等相關規(guī)定給予嚴肅處理。