【正文】 財務核實、工程付款規(guī)則、資金來源、是否存在資金缺口。3．履約意愿，主要包括工程盈利預測、是否存在套現(xiàn)可能、公司信用對項目經(jīng)理的約束力。4．履約能力：可投入人力、資本、設備、技術水平、資金實力，近期是否存在影響工程的較大變動。5．違約條件審核，主要審查招標書及合同中對違約條件是否約定、約定是否全面。6．對甲乙雙方關系判斷：政府工程、企業(yè)工程、談判能力及免責條款設定。7．工程風險分析：有無違款、外部條件影響（天氣、交通、位置）、甲乙配合程度、工程急緩、施工特點、控制關鍵節(jié)點、各階段關聯(lián)度。8．反擔保措施。四、保函業(yè)務風險分析1．騙保無真實業(yè)務。2．由于現(xiàn)金流斷裂造成工程無法完成或按期完成。3．雙方產(chǎn)生爭議的問題。4．工期質量不符合合同要求。5．對掛靠個人風險控制。五、結論及建議（一）結論：綜上，目前市場競爭激烈，相對不規(guī)范，但我司仍存在一定競爭優(yōu)勢。（二）對策：1．堅持風險控制原則；2．收費靈活，根據(jù)風險和客戶綜合評定；3．積極開拓市場，探索有效的業(yè)務營銷方式。老客戶穩(wěn)定、有效宣傳、積極選求合作伙伴；4．發(fā)揮競爭優(yōu)勢，對公司在深圳項目分布在全國的企業(yè)發(fā)掘；（三）技術操作建議保函業(yè)務總體看來屬低風險業(yè)務，同時由于其具有單筆業(yè)務金額較少、收益相對較低的特點，如何平衡效率與風險控制是操作層面的核心問題之一，具體建議如下：1．重點審查單個項目的風險點，對部分保函財務方面可從簡審查； 2．如投標保函有保證金存入，則可減少審查環(huán)節(jié)；3．對對沖保函，無實際風險，核實甲乙雙方資質和項目真實操作即可； 4．對履約保函，風險控制要嚴格，如企業(yè)缺少相應項目資金，我司可繼續(xù)跟進，針對項目做一個封閉的流貸或者承兌匯票、信用證等方式的融資； 5．各個環(huán)節(jié)關系協(xié)調好，盡量在最短的時間內開出保函，主要在于和銀行、企業(yè)的及時溝通，作為項目經(jīng)理本人，響應速度要快。6．修改目前要求企業(yè)提供的申請書和資料清單，盡量簡化流程。附：1．辦理保函業(yè)務應提交材料清單（清單、申請書）；2．董事會決議樣本3．擔保協(xié)議書；4．個人反擔保函；5．銀行開具的反擔保函（商行、建行、交行）。第四篇：履約保函擔保業(yè)務基礎知識履約擔保業(yè)務基礎知識一、法律依據(jù)：依據(jù)《中華人民共和國招標投標法》、《中華人民共和國擔保法》、《中華人民共和國合同法》、《建設部關于修改的決定》（建設部第91號令）、《融資性擔保公司管理暫行辦法》等法律、法規(guī)的規(guī)定。二、概念解釋投標擔保指由擔保人為投標人向招標人提供的保證投標人按照招標文件的規(guī)定參加招標活動的擔保。投標擔?？刹捎勉y行保函、專業(yè)擔保公司的保證，或保證金擔保方式，具體方式由招標人在招標文件中規(guī)定。預付款擔保指承包人與發(fā)包人簽訂合同后,承包人正確、合理使用發(fā)包人支付的預付款的擔保。建設工程合同簽訂以后，發(fā)包人給承包人一定比例的預付款，一般為合同金額的10%，但需由承包人的開戶銀行向發(fā)包人出具預付款擔保。工程履約擔保保證擔保人（擔保公司）向招標人出具履約保函，保證建設工程承包合同中規(guī)定的一切條款將在規(guī)定的日期內，以不超過雙方議定的價格，按照約定的質量標準完成該項目。一旦承包商在施工過程中違約或因故無法完成合同，則保證擔保人可以向該承包商提供資金或其他形式的資助以使其有能力完成合同；也可以安排由新的承包商來接替原承包商以完成該項目；還可以經(jīng)過協(xié)商，業(yè)主從新開標，中標的承包商將完成合同中的剩余部分，由此造成最后造價超出原合同造價的部分將由保證擔保人承擔；如果對上述解決方案不能達成協(xié)議則保證擔保人將在保額內賠付業(yè)主的損失。履約保證金財政部《政府采購貨物和服務招投管理辦法》第36條和第37條中，對投標保證金的收取比例進行了明確的規(guī)定,但對履約保證金收取與管理沒有任何規(guī)定,政府采購中心具體操作的時候也沒有統(tǒng)一標準。一、履約保證金的概念與法律規(guī)定所謂合同履約保證金，是指大型招標項目、工程招標、政府采購項目或者拍賣，為了防止各種不確定性和風險以及考察中標單位有沒有實力完成此采購項目的一種程序，屬于一種特殊的督促中標人履行合同的措施，具有控制合同有效執(zhí)行與風險防范的功能。招標人在招標文件中一般規(guī)定，中標的投標人需要提交合同履約保證金，它是保證履行合同義務的擔保。依照《招標投標法》第四十六條第二款的規(guī)定，招標文件要求中標人提交履約保證金的，中標人應當提交。履約保證金制度是《招標投標法》為確保工程質量和工期所建立的一項法律制度，采購人在招標文件中也確實可以運用這項制度來保證工程質量和工期。從法律上講，我認為履約保證金既不同于定金，也不同于預付款，更不同于保證。但是《招標投標法》沒有對實施這項制度的相關條件作出詳細的規(guī)定，比如，履約保證金交付的比例，如何監(jiān)管，由誰監(jiān)管等等，致使實踐中出現(xiàn)較多的問題。財政部《政府采購貨物和服務招投管理辦法》第36條和第37條中，對投標保證金的收取比例進行了明確的規(guī)定,但對履約保證金收取與管理沒有任何規(guī)定,政府采購中心具體操作的時候也沒有統(tǒng)一標準。二、履約保證金的作用履約保證金約束主體十分明確，就是項目中標人，履約保證金的主要作用是保證完全履行合同，保證按合同約定的質量、標準和工期條款履行合同。為了控制中標人合同履行過程中的折扣與水分問題，讓中標人在合同執(zhí)行前交納一定數(shù)額的履約保證金，根據(jù)合同隨時考核驗收，發(fā)現(xiàn)問題限時整改，否則將會沒收或部分扣除履約保證金，在具體操作中，誤期賠償費也可從應付貨款或履約保證金中扣除。筆者認為，建立履約保證金制度對促使中標人履約、防止中標人違約，督促中標人履行合同義務，對違約者進行懲戒等具有重要的作用。三、履約保證金操作實例由于相關法規(guī)及辦法對履約保證金的收取與管理沒有規(guī)定,具體操作時沒有統(tǒng)一標準，各地的操作方法都不一樣，筆者查閱了有關資料，一般的做法都是把保證金交給集中采購機構，但是交付的金額與時間、有效期、退還時間有些不同。有些地方把履約保證金作為合同生效的條件，在接到中標通知書后7天內，中標人應按合同規(guī)定向業(yè)主提交履約保證金或履約保函。在供需雙方和采購中心法定代表人或其授權代理人簽字并加蓋公章并且需方收到供方提交的履約保證金后合同生效。履約保證金金額有些地方是中標合同價的5%以內，有些地方是中標合同價的10%以內，施工履約保證金金額有些地方規(guī)定為中標價的20%。履約保證金退還的時間做法也有所不同，基本上不計利息退還。如采購的是貨物，有些地方是經(jīng)采購人驗收合格之日起3個工作日內返還，不計利息，也有20個工作日內返還的。有些地方規(guī)定貨物經(jīng)采購人驗收合格交付之日后不計利息退還。工程履約保證金的有效期直至工程竣工驗收合格備案后的第2天，在此期間中標人出現(xiàn)按施工合同應對業(yè)主給付經(jīng)濟賠償?shù)那闆r時，業(yè)主有權從履約保證金中取得賠償金額。余額由業(yè)主在有效期屆滿后5天內按中國建設銀行同期貸款利率計息后本息全額退還給中標人。不少采購機構在標書中注明投標人中標后投標保證金將自動轉為履約保證金，一旦投標保證金金額偏少時，轉入履約保證金階段還要補交。有些采購機構對詢價采購方式規(guī)定，經(jīng)采購人特別要求，可以在詢價標段中明確成交供應商在簽訂合同時，須向采購人提交不高于成交額10%的履約保證金。采購人未作特別要求的，一般將詢價保證金自動轉為履約保證金，額度為成交額的1%，如不足可以要求補繳。對政府采購的定點企業(yè)，有些地方規(guī)定通過扣除履約保證金的制裁措施。有違規(guī)行為的，一經(jīng)調查屬實，第一次通報批評，并扣履約保證金10%。第二次扣除履約保證金的50%。第三次扣全部履約保證金。第四次通報取消其定點資格，并在三年內不得參與政府采購的招標活動。有些地方規(guī)定把履約保證金等同于定金。有些地方規(guī)定招標人不得擅自提高履約保證金，招標人不履行與中標人訂立的合同的，應當雙倍返還中標人的履約保證金。給中標人造成的損失超過返還的履約保證金的，還應當對超過部分予以賠償。沒有提交履約保證金的，應當對中標人的損失承擔賠償責任。筆者認為，政府采購中的履約保證金不屬于定金。不論供應商是否同意和自愿，采購主體與中標供應商簽訂合同發(fā)生爭議時援引定金罰則缺乏法律根據(jù)。四、建議與對策履約保證金收取數(shù)量及標準目前很難有準確的說法。筆者認為，履約保證金數(shù)額的多少取決于采購項目的類型與規(guī)模，但大體上應能保證中標人違約時采購人所受損失能得到補償，通常為合同金額的5%10%左右，當然采購人要求高于上述額度時，也不能說不對，但不能高得太多(為合同價的15%還是可以的，如果為合同價的25%就太高了)。因為有關法律法規(guī)對履約保證金收取的具體數(shù)額沒有特別的規(guī)定，結合我國的具體情況，本人認為以5%～10%為宜。法律法規(guī)對履約保證金交付給誰沒有明確規(guī)定，筆者認為交給集中采購機構比較合理。集中采購機構作為中間方，能站在公正立場上正確處理合同履約問題，同時也便于對采購人與供應商進行有效控制，維護雙方的合法權利。履約保證金應在簽定正式合同前提交，履約保證金返還時間為驗收合格之日或合同約定時間。履約保證金收取時間一般情況應該在投標保證金退還之前，中標通知書發(fā)出之后。具體的時間規(guī)定應在標書中明確注明，便于中標人操作，目前的投標文件一般會規(guī)定中標人在收到中標通知書幾天內，應按照合同規(guī)定繳納履約保證金，否則將沒收投標保證金，取消中標資格，授予另一中標候選人中標等。不少采購機構在標書中注明投標人中標后投標保證金將自動轉為履約保證金，一旦投標保證金金額偏少時，轉入履約保證金階段還要補交，按照《政府采購貨物和服務招標投標管理辦法》，原來將中標供應商的投標保證金直接轉變成履約保證金的做法不再符合規(guī)定了，辦法規(guī)定五日內退還，按照標書規(guī)定，又必須在交納履約保證金后才能退還履約保證金，這樣來回折騰，影響效率。筆者認為，中標后投標保證金自動轉成履約保證金，不足部分再補齊，這樣做比較合理。在工程合同中，招標人可將一部分保證金展期至工程完工后，即直到工程最后驗收為止。在貨物或服務采購合同中，招標人也可將一部分保證金展期至安裝或調試之后。如果中標人拒絕提交履約保證金，可以視為放棄中標項目(參見《招標投標法》第四十五條的有關規(guī)定)，應當承擔違約責任。在這種情況下，招標人可以從仍然有效的其余投標中選擇排序最前的投標為中選的投標，但招標人也有權拒絕其余的所有投標，并重新組織招標。也有些集中采購機構不收取履約保證金，筆者認為，收取履約保證金目的就是保證供應商誠實經(jīng)營和防范風險，收與不收要區(qū)別對待。對于一直從事政府采購業(yè)務，誠信度高的供應商可以不收，如果集中采購機構建立了供應商的誠信體系與檔案，確立了綜合考核與評估制度，就能對供應商的誠信等級作出正確的評估。隨著誠信體系與評估制度的完善，對誠信度高的供應商不收履約保證金也是合理可行的。在政府采購供應商資格審查過程中，采購主體一般都要求參加投標的供應商必須提供相應的保證金，招標采購文件的重要內容之一就是保證金條款，通常又分為締約保證金和履約保證金。為了保證政府采購項目順利進行，政府采購國際規(guī)則和各國的政府采購法中，都有資金擔保的規(guī)定。然而，我國的政府采購法中卻尋找不到一個有關履約保證金的條款。招標投標法中對履約擔保的形式和額度也沒有作出規(guī)定。政府采購中的履約保證金應該通過立法予以規(guī)范。履約保證金的具體數(shù)額比例、返還日期、權利義務等必須有明確的法律規(guī)范，從而才具有可操作性。解決這個問題的關鍵是完善立法，即法律法規(guī)或有關部門應該明確實施履約保證金制度的各項具體規(guī)定，務必加強履約保證金的監(jiān)管力度，使履約保證金真正發(fā)揮其確保工期和質量、防范風險的作用三、履約擔保業(yè)務流程(承包方A)通過招投標取得(發(fā)包方B)工程的承包建設權并簽訂《建設工程承包合同》，B為了增加A的違約成本并保證工程建設質量和按期完工，B會要求A尋找（銀行C）為其提供《履約保函》，C同時也會要求A尋找（擔保公司D）為其出具的《履約保函》提供擔保，B與D簽訂《委托保證合同》委托擔保公司D與銀行C簽訂《保證合同》。四、涉及合同《建設工程承包合同》發(fā)包方和承包方簽訂 《履約保函》銀行開具給發(fā)包方 《委托保證合同》承包方與擔保公司簽訂 《保證合同》擔保公司與銀行簽訂五、反擔保措施附件：《融資性擔保公司管理暫行辦法》第十九條融資性擔保公司經(jīng)監(jiān)管部門批準，可以兼營下列部分或全部業(yè)務：（一）訴訟保全擔保。（二）投標擔保、預付款擔保、工程履約擔保、尾付款如約償付擔保等履約擔保業(yè)務。（三）與擔保業(yè)務有關的融資咨詢、財務顧問等中介服務。（四）以自有資金進行投資。（五）監(jiān)管部門規(guī)定的其他業(yè)務?！短旖蚬こ虛９芾磙k法》第八條專業(yè)擔保公司擔保余額的總額不得超過凈資產(chǎn)的10倍；單筆擔保金額不得超過該擔保公司凈資產(chǎn)的50%。建設部關于修改的決定第四條第五篇：擔保業(yè)務保后監(jiān)管操作管理辦法擔保業(yè)務保后監(jiān)管操作管理辦法一、保后監(jiān)管是指本公司對擔保項目（時間段：出保函至解保）進行跟蹤、監(jiān)控和分析，對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題采取積極補救措施的工作過程。二、風險管理部是擔保公司保后監(jiān)管工作的主管部門，負責該工作的管理、監(jiān)督、檢查、跟進和指導。保后管理是公司防范擔保風險，提高擔保質量的一個重要環(huán)節(jié)，力求做到經(jīng)常化。三、保后監(jiān)管的方式包括擔保業(yè)務部各客戶經(jīng)理和風險管理部保后監(jiān)管人員對擔保項目的監(jiān)管。四、保后管理人員職責：隨時跟蹤出保函后的業(yè)務辦理過程，及時對業(yè)務軟件和臺帳進行更新。，登記放款時間及贖樓時間（中行）、登記保管房產(chǎn)證原件（當天無法過戶的）、登記保管過戶回執(zhí)原件，登記保管抵押回執(zhí)復印件及新房產(chǎn)證復印件（取證當天未過戶抵押的，房產(chǎn)證原件交風控保管）（電話查詢）并查檔（賣方擔保業(yè)務），登記保管解保函。跟進業(yè)務回款情況（現(xiàn)金類業(yè)務）定期編制業(yè)務跟蹤表，提交風控部經(jīng)理及房產(chǎn)業(yè)務部。對超期嚴重業(yè)務或風險業(yè)務向公司提出預警，重點跟蹤。