【正文】 財務(wù)核實、工程付款規(guī)則、資金來源、是否存在資金缺口。3．履約意愿，主要包括工程盈利預(yù)測、是否存在套現(xiàn)可能、公司信用對項目經(jīng)理的約束力。4．履約能力：可投入人力、資本、設(shè)備、技術(shù)水平、資金實力，近期是否存在影響工程的較大變動。5．違約條件審核，主要審查招標(biāo)書及合同中對違約條件是否約定、約定是否全面。6．對甲乙雙方關(guān)系判斷：政府工程、企業(yè)工程、談判能力及免責(zé)條款設(shè)定。7．工程風(fēng)險分析：有無違款、外部條件影響（天氣、交通、位置）、甲乙配合程度、工程急緩、施工特點、控制關(guān)鍵節(jié)點、各階段關(guān)聯(lián)度。8．反擔(dān)保措施。四、保函業(yè)務(wù)風(fēng)險分析1．騙保無真實業(yè)務(wù)。2．由于現(xiàn)金流斷裂造成工程無法完成或按期完成。3．雙方產(chǎn)生爭議的問題。4．工期質(zhì)量不符合合同要求。5．對掛靠個人風(fēng)險控制。五、結(jié)論及建議（一）結(jié)論：綜上，目前市場競爭激烈，相對不規(guī)范，但我司仍存在一定競爭優(yōu)勢。（二）對策：1．堅持風(fēng)險控制原則；2．收費靈活，根據(jù)風(fēng)險和客戶綜合評定；3．積極開拓市場，探索有效的業(yè)務(wù)營銷方式。老客戶穩(wěn)定、有效宣傳、積極選求合作伙伴；4．發(fā)揮競爭優(yōu)勢，對公司在深圳項目分布在全國的企業(yè)發(fā)掘；（三）技術(shù)操作建議保函業(yè)務(wù)總體看來屬低風(fēng)險業(yè)務(wù)，同時由于其具有單筆業(yè)務(wù)金額較少、收益相對較低的特點，如何平衡效率與風(fēng)險控制是操作層面的核心問題之一，具體建議如下：1．重點審查單個項目的風(fēng)險點，對部分保函財務(wù)方面可從簡審查； 2．如投標(biāo)保函有保證金存入，則可減少審查環(huán)節(jié)；3．對對沖保函，無實際風(fēng)險，核實甲乙雙方資質(zhì)和項目真實操作即可； 4．對履約保函，風(fēng)險控制要嚴(yán)格，如企業(yè)缺少相應(yīng)項目資金，我司可繼續(xù)跟進(jìn)，針對項目做一個封閉的流貸或者承兌匯票、信用證等方式的融資； 5．各個環(huán)節(jié)關(guān)系協(xié)調(diào)好，盡量在最短的時間內(nèi)開出保函，主要在于和銀行、企業(yè)的及時溝通，作為項目經(jīng)理本人，響應(yīng)速度要快。6．修改目前要求企業(yè)提供的申請書和資料清單，盡量簡化流程。附：1．辦理保函業(yè)務(wù)應(yīng)提交材料清單（清單、申請書）；2．董事會決議樣本3．擔(dān)保協(xié)議書；4．個人反擔(dān)保函；5．銀行開具的反擔(dān)保函（商行、建行、交行）。第四篇：履約保函擔(dān)保業(yè)務(wù)基礎(chǔ)知識履約擔(dān)保業(yè)務(wù)基礎(chǔ)知識一、法律依據(jù)：依據(jù)《中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法》、《中華人民共和國擔(dān)保法》、《中華人民共和國合同法》、《建設(shè)部關(guān)于修改的決定》（建設(shè)部第91號令）、《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》等法律、法規(guī)的規(guī)定。二、概念解釋投標(biāo)擔(dān)保指由擔(dān)保人為投標(biāo)人向招標(biāo)人提供的保證投標(biāo)人按照招標(biāo)文件的規(guī)定參加招標(biāo)活動的擔(dān)保。投標(biāo)擔(dān)?？刹捎勉y行保函、專業(yè)擔(dān)保公司的保證，或保證金擔(dān)保方式，具體方式由招標(biāo)人在招標(biāo)文件中規(guī)定。預(yù)付款擔(dān)保指承包人與發(fā)包人簽訂合同后,承包人正確、合理使用發(fā)包人支付的預(yù)付款的擔(dān)保。建設(shè)工程合同簽訂以后，發(fā)包人給承包人一定比例的預(yù)付款，一般為合同金額的10%，但需由承包人的開戶銀行向發(fā)包人出具預(yù)付款擔(dān)保。工程履約擔(dān)保保證擔(dān)保人（擔(dān)保公司）向招標(biāo)人出具履約保函，保證建設(shè)工程承包合同中規(guī)定的一切條款將在規(guī)定的日期內(nèi)，以不超過雙方議定的價格，按照約定的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)完成該項目。一旦承包商在施工過程中違約或因故無法完成合同，則保證擔(dān)保人可以向該承包商提供資金或其他形式的資助以使其有能力完成合同；也可以安排由新的承包商來接替原承包商以完成該項目；還可以經(jīng)過協(xié)商，業(yè)主從新開標(biāo)，中標(biāo)的承包商將完成合同中的剩余部分，由此造成最后造價超出原合同造價的部分將由保證擔(dān)保人承擔(dān)；如果對上述解決方案不能達(dá)成協(xié)議則保證擔(dān)保人將在保額內(nèi)賠付業(yè)主的損失。履約保證金財政部《政府采購貨物和服務(wù)招投管理辦法》第36條和第37條中，對投標(biāo)保證金的收取比例進(jìn)行了明確的規(guī)定,但對履約保證金收取與管理沒有任何規(guī)定,政府采購中心具體操作的時候也沒有統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)。一、履約保證金的概念與法律規(guī)定所謂合同履約保證金，是指大型招標(biāo)項目、工程招標(biāo)、政府采購項目或者拍賣，為了防止各種不確定性和風(fēng)險以及考察中標(biāo)單位有沒有實力完成此采購項目的一種程序，屬于一種特殊的督促中標(biāo)人履行合同的措施，具有控制合同有效執(zhí)行與風(fēng)險防范的功能。招標(biāo)人在招標(biāo)文件中一般規(guī)定，中標(biāo)的投標(biāo)人需要提交合同履約保證金，它是保證履行合同義務(wù)的擔(dān)保。依照《招標(biāo)投標(biāo)法》第四十六條第二款的規(guī)定，招標(biāo)文件要求中標(biāo)人提交履約保證金的，中標(biāo)人應(yīng)當(dāng)提交。履約保證金制度是《招標(biāo)投標(biāo)法》為確保工程質(zhì)量和工期所建立的一項法律制度，采購人在招標(biāo)文件中也確實可以運用這項制度來保證工程質(zhì)量和工期。從法律上講，我認(rèn)為履約保證金既不同于定金，也不同于預(yù)付款，更不同于保證。但是《招標(biāo)投標(biāo)法》沒有對實施這項制度的相關(guān)條件作出詳細(xì)的規(guī)定，比如，履約保證金交付的比例，如何監(jiān)管，由誰監(jiān)管等等，致使實踐中出現(xiàn)較多的問題。財政部《政府采購貨物和服務(wù)招投管理辦法》第36條和第37條中，對投標(biāo)保證金的收取比例進(jìn)行了明確的規(guī)定,但對履約保證金收取與管理沒有任何規(guī)定,政府采購中心具體操作的時候也沒有統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)。二、履約保證金的作用履約保證金約束主體十分明確，就是項目中標(biāo)人，履約保證金的主要作用是保證完全履行合同，保證按合同約定的質(zhì)量、標(biāo)準(zhǔn)和工期條款履行合同。為了控制中標(biāo)人合同履行過程中的折扣與水分問題，讓中標(biāo)人在合同執(zhí)行前交納一定數(shù)額的履約保證金，根據(jù)合同隨時考核驗收，發(fā)現(xiàn)問題限時整改，否則將會沒收或部分扣除履約保證金，在具體操作中，誤期賠償費也可從應(yīng)付貨款或履約保證金中扣除。筆者認(rèn)為，建立履約保證金制度對促使中標(biāo)人履約、防止中標(biāo)人違約，督促中標(biāo)人履行合同義務(wù)，對違約者進(jìn)行懲戒等具有重要的作用。三、履約保證金操作實例由于相關(guān)法規(guī)及辦法對履約保證金的收取與管理沒有規(guī)定,具體操作時沒有統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，各地的操作方法都不一樣，筆者查閱了有關(guān)資料，一般的做法都是把保證金交給集中采購機構(gòu)，但是交付的金額與時間、有效期、退還時間有些不同。有些地方把履約保證金作為合同生效的條件，在接到中標(biāo)通知書后7天內(nèi)，中標(biāo)人應(yīng)按合同規(guī)定向業(yè)主提交履約保證金或履約保函。在供需雙方和采購中心法定代表人或其授權(quán)代理人簽字并加蓋公章并且需方收到供方提交的履約保證金后合同生效。履約保證金金額有些地方是中標(biāo)合同價的5%以內(nèi)，有些地方是中標(biāo)合同價的10%以內(nèi)，施工履約保證金金額有些地方規(guī)定為中標(biāo)價的20%。履約保證金退還的時間做法也有所不同，基本上不計利息退還。如采購的是貨物，有些地方是經(jīng)采購人驗收合格之日起3個工作日內(nèi)返還，不計利息，也有20個工作日內(nèi)返還的。有些地方規(guī)定貨物經(jīng)采購人驗收合格交付之日后不計利息退還。工程履約保證金的有效期直至工程竣工驗收合格備案后的第2天，在此期間中標(biāo)人出現(xiàn)按施工合同應(yīng)對業(yè)主給付經(jīng)濟賠償?shù)那闆r時，業(yè)主有權(quán)從履約保證金中取得賠償金額。余額由業(yè)主在有效期屆滿后5天內(nèi)按中國建設(shè)銀行同期貸款利率計息后本息全額退還給中標(biāo)人。不少采購機構(gòu)在標(biāo)書中注明投標(biāo)人中標(biāo)后投標(biāo)保證金將自動轉(zhuǎn)為履約保證金，一旦投標(biāo)保證金金額偏少時，轉(zhuǎn)入履約保證金階段還要補交。有些采購機構(gòu)對詢價采購方式規(guī)定，經(jīng)采購人特別要求，可以在詢價標(biāo)段中明確成交供應(yīng)商在簽訂合同時，須向采購人提交不高于成交額10%的履約保證金。采購人未作特別要求的，一般將詢價保證金自動轉(zhuǎn)為履約保證金，額度為成交額的1%，如不足可以要求補繳。對政府采購的定點企業(yè)，有些地方規(guī)定通過扣除履約保證金的制裁措施。有違規(guī)行為的，一經(jīng)調(diào)查屬實，第一次通報批評，并扣履約保證金10%。第二次扣除履約保證金的50%。第三次扣全部履約保證金。第四次通報取消其定點資格，并在三年內(nèi)不得參與政府采購的招標(biāo)活動。有些地方規(guī)定把履約保證金等同于定金。有些地方規(guī)定招標(biāo)人不得擅自提高履約保證金，招標(biāo)人不履行與中標(biāo)人訂立的合同的，應(yīng)當(dāng)雙倍返還中標(biāo)人的履約保證金。給中標(biāo)人造成的損失超過返還的履約保證金的，還應(yīng)當(dāng)對超過部分予以賠償。沒有提交履約保證金的，應(yīng)當(dāng)對中標(biāo)人的損失承擔(dān)賠償責(zé)任。筆者認(rèn)為，政府采購中的履約保證金不屬于定金。不論供應(yīng)商是否同意和自愿，采購主體與中標(biāo)供應(yīng)商簽訂合同發(fā)生爭議時援引定金罰則缺乏法律根據(jù)。四、建議與對策履約保證金收取數(shù)量及標(biāo)準(zhǔn)目前很難有準(zhǔn)確的說法。筆者認(rèn)為，履約保證金數(shù)額的多少取決于采購項目的類型與規(guī)模，但大體上應(yīng)能保證中標(biāo)人違約時采購人所受損失能得到補償，通常為合同金額的5%10%左右，當(dāng)然采購人要求高于上述額度時，也不能說不對，但不能高得太多(為合同價的15%還是可以的，如果為合同價的25%就太高了)。因為有關(guān)法律法規(guī)對履約保證金收取的具體數(shù)額沒有特別的規(guī)定，結(jié)合我國的具體情況，本人認(rèn)為以5%～10%為宜。法律法規(guī)對履約保證金交付給誰沒有明確規(guī)定，筆者認(rèn)為交給集中采購機構(gòu)比較合理。集中采購機構(gòu)作為中間方，能站在公正立場上正確處理合同履約問題，同時也便于對采購人與供應(yīng)商進(jìn)行有效控制，維護雙方的合法權(quán)利。履約保證金應(yīng)在簽定正式合同前提交，履約保證金返還時間為驗收合格之日或合同約定時間。履約保證金收取時間一般情況應(yīng)該在投標(biāo)保證金退還之前，中標(biāo)通知書發(fā)出之后。具體的時間規(guī)定應(yīng)在標(biāo)書中明確注明，便于中標(biāo)人操作，目前的投標(biāo)文件一般會規(guī)定中標(biāo)人在收到中標(biāo)通知書幾天內(nèi)，應(yīng)按照合同規(guī)定繳納履約保證金，否則將沒收投標(biāo)保證金，取消中標(biāo)資格，授予另一中標(biāo)候選人中標(biāo)等。不少采購機構(gòu)在標(biāo)書中注明投標(biāo)人中標(biāo)后投標(biāo)保證金將自動轉(zhuǎn)為履約保證金，一旦投標(biāo)保證金金額偏少時，轉(zhuǎn)入履約保證金階段還要補交，按照《政府采購貨物和服務(wù)招標(biāo)投標(biāo)管理辦法》，原來將中標(biāo)供應(yīng)商的投標(biāo)保證金直接轉(zhuǎn)變成履約保證金的做法不再符合規(guī)定了，辦法規(guī)定五日內(nèi)退還，按照標(biāo)書規(guī)定，又必須在交納履約保證金后才能退還履約保證金，這樣來回折騰，影響效率。筆者認(rèn)為，中標(biāo)后投標(biāo)保證金自動轉(zhuǎn)成履約保證金，不足部分再補齊，這樣做比較合理。在工程合同中，招標(biāo)人可將一部分保證金展期至工程完工后，即直到工程最后驗收為止。在貨物或服務(wù)采購合同中，招標(biāo)人也可將一部分保證金展期至安裝或調(diào)試之后。如果中標(biāo)人拒絕提交履約保證金，可以視為放棄中標(biāo)項目(參見《招標(biāo)投標(biāo)法》第四十五條的有關(guān)規(guī)定)，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)違約責(zé)任。在這種情況下，招標(biāo)人可以從仍然有效的其余投標(biāo)中選擇排序最前的投標(biāo)為中選的投標(biāo)，但招標(biāo)人也有權(quán)拒絕其余的所有投標(biāo)，并重新組織招標(biāo)。也有些集中采購機構(gòu)不收取履約保證金，筆者認(rèn)為，收取履約保證金目的就是保證供應(yīng)商誠實經(jīng)營和防范風(fēng)險，收與不收要區(qū)別對待。對于一直從事政府采購業(yè)務(wù)，誠信度高的供應(yīng)商可以不收，如果集中采購機構(gòu)建立了供應(yīng)商的誠信體系與檔案，確立了綜合考核與評估制度，就能對供應(yīng)商的誠信等級作出正確的評估。隨著誠信體系與評估制度的完善，對誠信度高的供應(yīng)商不收履約保證金也是合理可行的。在政府采購供應(yīng)商資格審查過程中，采購主體一般都要求參加投標(biāo)的供應(yīng)商必須提供相應(yīng)的保證金，招標(biāo)采購文件的重要內(nèi)容之一就是保證金條款，通常又分為締約保證金和履約保證金。為了保證政府采購項目順利進(jìn)行，政府采購國際規(guī)則和各國的政府采購法中，都有資金擔(dān)保的規(guī)定。然而，我國的政府采購法中卻尋找不到一個有關(guān)履約保證金的條款。招標(biāo)投標(biāo)法中對履約擔(dān)保的形式和額度也沒有作出規(guī)定。政府采購中的履約保證金應(yīng)該通過立法予以規(guī)范。履約保證金的具體數(shù)額比例、返還日期、權(quán)利義務(wù)等必須有明確的法律規(guī)范，從而才具有可操作性。解決這個問題的關(guān)鍵是完善立法，即法律法規(guī)或有關(guān)部門應(yīng)該明確實施履約保證金制度的各項具體規(guī)定，務(wù)必加強履約保證金的監(jiān)管力度，使履約保證金真正發(fā)揮其確保工期和質(zhì)量、防范風(fēng)險的作用三、履約擔(dān)保業(yè)務(wù)流程(承包方A)通過招投標(biāo)取得(發(fā)包方B)工程的承包建設(shè)權(quán)并簽訂《建設(shè)工程承包合同》，B為了增加A的違約成本并保證工程建設(shè)質(zhì)量和按期完工，B會要求A尋找（銀行C）為其提供《履約保函》，C同時也會要求A尋找（擔(dān)保公司D）為其出具的《履約保函》提供擔(dān)保，B與D簽訂《委托保證合同》委托擔(dān)保公司D與銀行C簽訂《保證合同》。四、涉及合同《建設(shè)工程承包合同》發(fā)包方和承包方簽訂 《履約保函》銀行開具給發(fā)包方 《委托保證合同》承包方與擔(dān)保公司簽訂 《保證合同》擔(dān)保公司與銀行簽訂五、反擔(dān)保措施附件：《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》第十九條融資性擔(dān)保公司經(jīng)監(jiān)管部門批準(zhǔn)，可以兼營下列部分或全部業(yè)務(wù)：（一）訴訟保全擔(dān)保。（二）投標(biāo)擔(dān)保、預(yù)付款擔(dān)保、工程履約擔(dān)保、尾付款如約償付擔(dān)保等履約擔(dān)保業(yè)務(wù)。（三）與擔(dān)保業(yè)務(wù)有關(guān)的融資咨詢、財務(wù)顧問等中介服務(wù)。（四）以自有資金進(jìn)行投資。（五）監(jiān)管部門規(guī)定的其他業(yè)務(wù)?！短旖蚬こ虛?dān)保管理辦法》第八條專業(yè)擔(dān)保公司擔(dān)保余額的總額不得超過凈資產(chǎn)的10倍；單筆擔(dān)保金額不得超過該擔(dān)保公司凈資產(chǎn)的50%。建設(shè)部關(guān)于修改的決定第四條第五篇：擔(dān)保業(yè)務(wù)保后監(jiān)管操作管理辦法擔(dān)保業(yè)務(wù)保后監(jiān)管操作管理辦法一、保后監(jiān)管是指本公司對擔(dān)保項目（時間段：出保函至解保）進(jìn)行跟蹤、監(jiān)控和分析，對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題采取積極補救措施的工作過程。二、風(fēng)險管理部是擔(dān)保公司保后監(jiān)管工作的主管部門，負(fù)責(zé)該工作的管理、監(jiān)督、檢查、跟進(jìn)和指導(dǎo)。保后管理是公司防范擔(dān)保風(fēng)險，提高擔(dān)保質(zhì)量的一個重要環(huán)節(jié)，力求做到經(jīng)?；Ｈ?、保后監(jiān)管的方式包括擔(dān)保業(yè)務(wù)部各客戶經(jīng)理和風(fēng)險管理部保后監(jiān)管人員對擔(dān)保項目的監(jiān)管。四、保后管理人員職責(zé)：隨時跟蹤出保函后的業(yè)務(wù)辦理過程，及時對業(yè)務(wù)軟件和臺帳進(jìn)行更新。，登記放款時間及贖樓時間（中行）、登記保管房產(chǎn)證原件（當(dāng)天無法過戶的）、登記保管過戶回執(zhí)原件，登記保管抵押回執(zhí)復(fù)印件及新房產(chǎn)證復(fù)印件（取證當(dāng)天未過戶抵押的，房產(chǎn)證原件交風(fēng)控保管）（電話查詢）并查檔（賣方擔(dān)保業(yè)務(wù)），登記保管解保函。跟進(jìn)業(yè)務(wù)回款情況（現(xiàn)金類業(yè)務(wù)）定期編制業(yè)務(wù)跟蹤表，提交風(fēng)控部經(jīng)理及房產(chǎn)業(yè)務(wù)部。對超期嚴(yán)重業(yè)務(wù)或風(fēng)險業(yè)務(wù)向公司提出預(yù)警，重點跟蹤。