【導讀】莄蒈螀芄莀蕆羃膇芆蒆肅罿。年產3200噸杏鮑菇、雙孢菇及深加工綜合開發(fā)。（二）項目單位基本情況。（三）項目可行性報告編制的依據。業(yè)扎實推進社會主義新農村建設的若干意見》。此，有必要改變目前季節(jié)生產的傳統生產方式，促進食用菌生產。的集約化、規(guī)?；?，并大力開展食用菌的深加工，實現食用菌產。用菌產業(yè)發(fā)展的通知》要求把食用菌產業(yè)“列入新農村建設規(guī)劃。督促“各級政府要把食用菌產業(yè)發(fā)展列入重要議事日程，作為新。署，根據全省區(qū)域布局的要求結合本地實際

　　

【正文】 天。栽培方式采用袋栽方式、立體床架式栽培。 杏鮑菇工廠化生產的工藝流程： 菇房建設 → 設備配置 → 配料 → 裝袋（瓶） → 滅菌接種 → 培養(yǎng) → 搔菌→ 催蕾 → 育菇 → 采收 工廠化生產雙孢菇堆料 工廠化堆制培養(yǎng)料就是按照雙孢蘑菇培養(yǎng)料制備工藝要求，利用機械化設備及發(fā)酵隧道，在 室內完成培養(yǎng)料的前發(fā)酵和后發(fā)酵的培養(yǎng)料堆制方法 ，工藝流程為： 原料收集 （ 秸桿、牛糞 ） → 機器研磨 → 發(fā)酵 → 摻合 → 包裝 其優(yōu)點（ 1）：勞動強度低，栽培雙孢蘑菇菇農不需要自己堆制培養(yǎng)料，可以直接向堆肥廠購買；（ 2）受天氣影響?。唬?3）培養(yǎng)料的質量好，產量高；（ 4）不受時間限制，可周年生產蘑菇；（ 5）適合都市農業(yè)的生產，減少堆制培養(yǎng)料時對周圍水源的污染 ；（ 6） 培養(yǎng)料成熟度好、發(fā)酵度均勻、培養(yǎng)料疏松、含水均勻，無厭氣、無氨氣等不良氣體 ；（ 7）經濟效益高，菇農采購工廠化堆料價格比手工堆制培養(yǎng)料降低成本 30%左右。 該技術 由上海食品研究所研制成功，目前僅在上海地區(qū)進行小范圍推廣，項目單位是首家與上海食品研究所就該技術達成意向合作的生產企業(yè)，具有國內領先水平。 雙孢菇示范性種植 雙孢菇是一種味道鮮美、營養(yǎng)豐富的菇類蔬菜，其種植的關鍵在于堆料的生產，傳統的堆料生產費時費力，且成熟度不易控制，從而對雙孢菇的產量和質量造成極大影響，是目前雙孢菇種植推廣的主要技術瓶頸。上海食品研究所近年研制出的工廠化堆料生產技術，攻克了這一技術難點。項目單位引進該技術后，為推廣工廠化堆料的生產應用，將在項目區(qū)內建設 20 畝菇棚，利用所產堆料在自然條 件下進行示范化種植，以帶動周邊地區(qū)菇農的種植和生產。 雙孢菇示范性種植采用自然條件下傳統種植方式，主要流程如下： 工廠化堆制培養(yǎng)料 → 進棚 → 播種 → 發(fā)菌管理 → 覆土→ 出菇管理 → 采收 食用菌深加工 （ 1）開袋即食食用菌生產線 生產工藝流程如下： 清洗整形 → 漂燙 → 浸漬 → 冷凍 → 調味 → 真空 包裝 → 入庫 Ａ、清洗整形：將食用菌水洗后，保持整菇形狀，或整形成片、條或塊； Ｂ、漂燙：將清洗凈的食用菌放入沸水中，漂燙２－４分鐘，以菌體中心溫度達到 98－ 200℃ 為宜； Ｃ、浸漬 ：將漂燙后的食用菌放入濃度為 20－ 40％的麥芽糖溶液中浸泡 2－ 3小時，取出，瀝去水滴，自然冷卻 20－ 40 分鐘； Ｄ、冷凍：在 20～ 40℃ 條件下，冷凍 10～ 15 小時，以菌體凍透為度； Ｅ、調味：按質量百分比為 2～ 5％的量加入調味料，拌均； Ｇ、真空包裝：在真空度為 ～ ，油溫為 85～ 100℃條件下，對冷凍食用菌進行真空包裝 40－ 60 分鐘；包裝，即得產品。 該工藝 解決了現有食用菌加工方法不能保持食用菌原有的色、香、味、形，也不能方便、即時地食用等問題，加工出來的 產品既保持了食用菌原有的營養(yǎng) 物質、植物膳食纖維的食用功效及外形特征，又賦予產品色香味 俱全、 含油量低 、 開袋即食等特點，使食用菌成為新一代時尚、獨具特色風味、方便即食的植物膨化產品。 （三）技術特點 全自控周年化生產。 顆粒種深播快速發(fā)菌。 淺騷菌提高出菌力。 系統比較選新優(yōu)質菌株。 菌糠生態(tài)利用。 雙孢菇工廠化生產堆制培養(yǎng)料 （四）生產設備選型 （詳見附表 72《生產設備估算明細表》） 七、項目實施進度 （一）項目建設期 本項目從技術、工藝、設備、施工、安裝、調試和工程管理上講，屬一項規(guī)模較大、工作較為復雜的系統工 程。為了加快工程進度，控制工程投資，確保工程質量，項目建設領導成員統一布置實施計劃，選擇有豐富實踐經驗、技術水平高、信譽好的施工隊伍負責施工建設和安裝設備。本項目工程計劃時間為三年，從 2021 年 1 月至 2021 年 12 月底，目前已完成項目的前期準備及第一期杏鮑菇的工廠化周年生產線建設。 （二）項目進度安排 2021 年 1— 6月，完成項目建設可行性論證和總體規(guī)劃，做好相關前期工作（已完成）； 2021年 7 月 — 10 月，根據項目規(guī)劃對茶園基地土地進行基礎改造，確保路通，土壤改良（已完成）。 2021 年 10 月 — 2021 年 2 月，茶園基地 第一期 杏鮑菇周年生產線場地施工，設備訂購、菌種采購（已完成）。 2021年 2 月 — 2021年 6 月，茶園基地 第一期 杏鮑菇周年 要生產線設備安裝；辦公樓及員工宿舍施工（已完成）； 2021 年 6 月 — 2021 年 12 月，杏鮑菇周年化生產線試運營； 2021年 1 月 — 2021年 4 月，雙孢菇培養(yǎng)料工廠化生產線（堆料廠）土建施工及設備訂購；杏鮑菇深加工生產線土建施工及設備訂購、安裝。 2021年 5 月 — 2021 年 10 月，堆料廠設備安裝、試運營；雙孢菇種植示范園土建施工及設備訂購。 2021 年 10 月 — 2021年 12 月，雙孢菇種植示范園設備安裝、試運營；項目建設基本完成，驗收、竣工。 項目實施進度表 時 間 項 目 2021 年 2021 年 2021 年 2 4 6 8 10 12 2 4 6 8 10 12 2 4 6 8 10 12 總平面布置與放樣 土地基礎改造 杏鮑菇生產線施工及設備安裝 辦公用房及員工宿舍施工 杏鮑菇深 加工生產線施工及 設備安裝 堆料廠施工及設備安裝 雙孢菇種植園施工及設備安裝 工程驗收、竣工 第七章、投資估算與資金籌措 一、投資估算依據 在對本項目進行投資估算時，主要是根據項目建設方案設計的各項工程量及其建設任務，按方案分別計 算各項建設工程量和設備配置數量。本項目依據以下幾個方面來進行投資估算； 國家發(fā)改委、建設部《建設項目經濟評價方法與參數》； 設備生產廠家的近期報價資料，并考慮運輸費用和一定程度上浮因素；項目建設單位提供的總體規(guī)劃資料等； 土建工程依據當地的工程實際，結合當地建材市場價格，參考建筑工程預算測定。 二、投資估算 總投資 本項目總投資為 8620 萬元，其中固定資產投資為 7631萬元，流動資產 989萬元。 建設投資 項目建設投資包括：工程費用費用投資、無形資產、遞延資產和預備費等項目。 工程費用投資包括建設工 程、設備購置、安裝工程等，分別根據項目設計方案的需要量和價格計算。 無形資產主要包括土地購置費和技術引進費等共計1300 萬元。其中：土地購置費 1200 萬元，包括 120 畝土地費， 10 萬元 /畝 。技術引進費 100萬元。 遞延資產主要包括項目在籌建過程中發(fā)生的前期費用，它包括勘察設計費、工程監(jiān)理費等共計 216 萬元。 預備費主要包括基本預備費和漲價預備費，根據國家發(fā)改委有關要求，按照建筑工程費的 3%和 1%進行估算。 經估算，項目建設投資額為 7631 萬元，其中工程費用投資 2153 萬元；無形資產投資 1300 萬元，遞延資 產投資為216 萬元；預備費（包括基本預備費和漲價預備費） 291 萬元。 詳見土建工程估算明細表 (71)、生產設備估算明細表(72) 、固定資產投資估算表 (73)。 建設期利息 項目在第三年向銀行申請長期貸款 1500 萬元，建設期利息 89 萬元。 流動資金 項目流動資金的估算參照同行業(yè)生產、經營資料的資金周轉情況，并考慮本項目的實際需要，采用分項估算法進行估算。估算鋪底流動資金為 989 萬元 ,其余流動資金向銀行短期借款。詳見《流動資金估算表 74》。 三、資金來源 本項目總投資為 8620 萬元，其中 :企業(yè) 自籌 6120 萬元 。申請政府農業(yè)綜合開發(fā)資金 1000 萬元 。申請銀行貸款 1500萬元 。 自籌資金及來源 項目建設單位自籌資金 6120 萬元。項目建設單位財務狀況良好，到目前為止，沒有發(fā)生財務方面的法律糾紛，因此有能力提供本項目所需的企業(yè)自籌資金。詳見（資金使用計劃與來源表 75）。 農業(yè)綜合開發(fā)資金及籌措 本項目符合國家產業(yè)政策 ,計劃申請農業(yè)綜合開發(fā)資金1000 萬元。 銀行貸款及籌措 本項目向銀行申請長期貸款 1500 萬元，貸款年率按%計算。 四、資金使用和管理 銀行貸款使用和管理 本項目， 銀行貸款使用資金 1500 萬元用于項目建設投資，在項目建設第三年投入，從項目實施第四年開始，三年內以等額還本方式全部還清。 詳見銀行貸款還本付息計算表（ 76）。 企業(yè)自籌資金使用和管理 項目投資總額為 8620 萬元，其中固定資產投資 7631 萬元，流動資金 989 萬元，建設過程由監(jiān)理單位全程監(jiān)理，嚴格按計劃、地點、規(guī)模、標準等內容組織實施，并組織專門班子，加強管理，對項目資金設立專戶，專賬專用，整個項目建設資金的管理將在科學預算的基礎上嚴格管理。企業(yè)自籌資金要在建設期內全部投入項目建設。 第八章 財務評價 該項目經濟評價采用國家發(fā)改委和建設部頒布的《建設項目經濟評價方法和參數》（第三版）所規(guī)定的原則與方法進行。 一、財務評價依據 項目建設期為三年，第四年開始投產，當年達產率為 30%,第五年達產率 70%,第六年達產率 100%。計算期共計 10 年。 本項目財務估算的相關參數主要依據國家發(fā)改委和建設部頒布的《建設項目經濟評價方法和參數》；項目地區(qū)20212021 年統計數據相關技術參數；開展典型調查獲取相關技術參數；技術專家提供的相關參數等來確定。 項目的基準收益率取 8%。 銀行長期貸款利率按 %計算。 年銷售稅金及附加按國家規(guī)定計取，本項目涉及到的產品增值稅率為 13%，城市維護建設稅稅率為 7%，教育費附加稅率為 3%。銷售收入、原材料及燃料動力中均含增值稅。 二、營業(yè)收入、營業(yè)稅金和附加估算 營業(yè)收入 項目產品價格是以項目地 2021 年的市場價為依據，參照近幾年市場價格的變動趨勢進行預測的，所有價格都是以項目建設期末價格來進行計算。項目生產期正常年銷售收入估計為 6940萬元。 詳見產品銷售收入和銷售稅金及附加估算表（ 83）。 營業(yè)稅金及附加 根據國家有關財稅規(guī)定， 產品增值稅率為 13%，城市維護建設稅為增值稅額的 7%，教育費附加為增值稅額 3%，按此計算的正常生產年份增值稅為 萬元，城市維護建設稅為 ，教育費附加為 詳見產品銷售收入和銷售稅金及附加計算表（ 83） 三、總成本及經營成本估算 項目總成本估算 項目單位產品的生產成本按照外購原材料及輔助材料、外購燃料動力及工資福利費分別估算。 項目總成本費用主要包括生產成本費用、銷售費用和管理費用，生產期正常生產年總成本費用為 萬元，正常生產年份年經營成本 萬 元。分項估算如下（根據工藝要求確定需要量，其價格以目前市場價格為基礎，并適合考慮物價上漲因素）： 項目的原材料、燃料動力價格均以項目地市場幾年已實現的價格為基礎，并參照近幾年的變動趨勢來進行預測，所有價格都是建設期未價格。根據項目生產規(guī)劃，計算出項目正常年份外購原材料費用為 2115 元，外購燃料及動力費為300 萬元，工資及福利費為 396萬元。 其他各相關費用的正常生產年份估算依據分別為： （ 1）修理費用按折舊費的 25%提取，正常年份為 萬元； （ 2）固定資產折舊及無形資產、遞延資產攤銷估算 固定 資產折舊采用直線法計算。計算時先扣除殘值（取原值的 3%）。各類固定資產計算折舊年限如下：房屋和建筑物等： 20 年；機器設備： 10 年。無形資產、遞延資產攤銷采用直線法計算。無形資產攤銷年限為 10 年，遞延資產攤銷年限為 5 年。 每年固定資產折舊及遞延資產攤銷估算情況詳見（折舊及攤銷計算表 81）。 （ 3）其他費用包括管理費用和銷售費用。 管理費用按銷售收入的 3%，銷售費用按銷售收入的 4%估算，詳見（總成本費用估算表 82）。 按平均年總成本構成來計算，原材料、燃料及外購動力費用所占比例高達 60%以上，因此，在生產 中加強管理，節(jié)約各項開支、控制消耗是降低成本的重要途徑。 經營成本估算 正常年份經營成本為 。 四、財務效益分析 盈利能力分析 在經濟效益計算期內，項目生產期銷售總收入年平均為 萬元；項目總成品費用年平均為 萬元；利潤總額年平均為 萬元，所得稅年平均為 萬元；稅后利潤平均為 。 詳