【導(dǎo)讀】莄蒈螀芄莀蕆羃膇芆蒆肅罿。年產(chǎn)3200噸杏鮑菇、雙孢菇及深加工綜合開發(fā)。（二）項(xiàng)目單位基本情況。（三）項(xiàng)目可行性報(bào)告編制的依據(jù)。業(yè)扎實(shí)推進(jìn)社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)的若干意見》。此，有必要改變目前季節(jié)生產(chǎn)的傳統(tǒng)生產(chǎn)方式，促進(jìn)食用菌生產(chǎn)。的集約化、規(guī)?；?，并大力開展食用菌的深加工，實(shí)現(xiàn)食用菌產(chǎn)。用菌產(chǎn)業(yè)發(fā)展的通知》要求把食用菌產(chǎn)業(yè)“列入新農(nóng)村建設(shè)規(guī)劃。督促“各級(jí)政府要把食用菌產(chǎn)業(yè)發(fā)展列入重要議事日程，作為新。署，根據(jù)全省區(qū)域布局的要求結(jié)合本地實(shí)際

　　

【正文】 天。栽培方式采用袋栽方式、立體床架式栽培。 杏鮑菇工廠化生產(chǎn)的工藝流程： 菇房建設(shè) → 設(shè)備配置 → 配料 → 裝袋（瓶） → 滅菌接種 → 培養(yǎng) → 搔菌→ 催蕾 → 育菇 → 采收 工廠化生產(chǎn)雙孢菇堆料 工廠化堆制培養(yǎng)料就是按照雙孢蘑菇培養(yǎng)料制備工藝要求，利用機(jī)械化設(shè)備及發(fā)酵隧道，在 室內(nèi)完成培養(yǎng)料的前發(fā)酵和后發(fā)酵的培養(yǎng)料堆制方法 ，工藝流程為： 原料收集 （ 秸桿、牛糞 ） → 機(jī)器研磨 → 發(fā)酵 → 摻合 → 包裝 其優(yōu)點(diǎn)（ 1）：勞動(dòng)強(qiáng)度低，栽培雙孢蘑菇菇農(nóng)不需要自己堆制培養(yǎng)料，可以直接向堆肥廠購買；（ 2）受天氣影響??；（ 3）培養(yǎng)料的質(zhì)量好，產(chǎn)量高；（ 4）不受時(shí)間限制，可周年生產(chǎn)蘑菇；（ 5）適合都市農(nóng)業(yè)的生產(chǎn)，減少堆制培養(yǎng)料時(shí)對(duì)周圍水源的污染 ；（ 6） 培養(yǎng)料成熟度好、發(fā)酵度均勻、培養(yǎng)料疏松、含水均勻，無厭氣、無氨氣等不良?xì)怏w ；（ 7）經(jīng)濟(jì)效益高，菇農(nóng)采購工廠化堆料價(jià)格比手工堆制培養(yǎng)料降低成本 30%左右。 該技術(shù) 由上海食品研究所研制成功，目前僅在上海地區(qū)進(jìn)行小范圍推廣，項(xiàng)目單位是首家與上海食品研究所就該技術(shù)達(dá)成意向合作的生產(chǎn)企業(yè)，具有國內(nèi)領(lǐng)先水平。 雙孢菇示范性種植 雙孢菇是一種味道鮮美、營養(yǎng)豐富的菇類蔬菜，其種植的關(guān)鍵在于堆料的生產(chǎn)，傳統(tǒng)的堆料生產(chǎn)費(fèi)時(shí)費(fèi)力，且成熟度不易控制，從而對(duì)雙孢菇的產(chǎn)量和質(zhì)量造成極大影響，是目前雙孢菇種植推廣的主要技術(shù)瓶頸。上海食品研究所近年研制出的工廠化堆料生產(chǎn)技術(shù)，攻克了這一技術(shù)難點(diǎn)。項(xiàng)目單位引進(jìn)該技術(shù)后，為推廣工廠化堆料的生產(chǎn)應(yīng)用，將在項(xiàng)目區(qū)內(nèi)建設(shè) 20 畝菇棚，利用所產(chǎn)堆料在自然條 件下進(jìn)行示范化種植，以帶動(dòng)周邊地區(qū)菇農(nóng)的種植和生產(chǎn)。 雙孢菇示范性種植采用自然條件下傳統(tǒng)種植方式，主要流程如下： 工廠化堆制培養(yǎng)料 → 進(jìn)棚 → 播種 → 發(fā)菌管理 → 覆土→ 出菇管理 → 采收 食用菌深加工 （ 1）開袋即食食用菌生產(chǎn)線 生產(chǎn)工藝流程如下： 清洗整形 → 漂燙 → 浸漬 → 冷凍 → 調(diào)味 → 真空 包裝 → 入庫 Ａ、清洗整形：將食用菌水洗后，保持整菇形狀，或整形成片、條或塊； Ｂ、漂燙：將清洗凈的食用菌放入沸水中，漂燙２－４分鐘，以菌體中心溫度達(dá)到 98－ 200℃ 為宜； Ｃ、浸漬 ：將漂燙后的食用菌放入濃度為 20－ 40％的麥芽糖溶液中浸泡 2－ 3小時(shí)，取出，瀝去水滴，自然冷卻 20－ 40 分鐘； Ｄ、冷凍：在 20～ 40℃ 條件下，冷凍 10～ 15 小時(shí)，以菌體凍透為度； Ｅ、調(diào)味：按質(zhì)量百分比為 2～ 5％的量加入調(diào)味料，拌均； Ｇ、真空包裝：在真空度為 ～ ，油溫為 85～ 100℃條件下，對(duì)冷凍食用菌進(jìn)行真空包裝 40－ 60 分鐘；包裝，即得產(chǎn)品。 該工藝 解決了現(xiàn)有食用菌加工方法不能保持食用菌原有的色、香、味、形，也不能方便、即時(shí)地食用等問題，加工出來的 產(chǎn)品既保持了食用菌原有的營養(yǎng) 物質(zhì)、植物膳食纖維的食用功效及外形特征，又賦予產(chǎn)品色香味 俱全、 含油量低 、 開袋即食等特點(diǎn)，使食用菌成為新一代時(shí)尚、獨(dú)具特色風(fēng)味、方便即食的植物膨化產(chǎn)品。 （三）技術(shù)特點(diǎn) 全自控周年化生產(chǎn)。 顆粒種深播快速發(fā)菌。 淺騷菌提高出菌力。 系統(tǒng)比較選新優(yōu)質(zhì)菌株。 菌糠生態(tài)利用。 雙孢菇工廠化生產(chǎn)堆制培養(yǎng)料 （四）生產(chǎn)設(shè)備選型 （詳見附表 72《生產(chǎn)設(shè)備估算明細(xì)表》） 七、項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度 （一）項(xiàng)目建設(shè)期 本項(xiàng)目從技術(shù)、工藝、設(shè)備、施工、安裝、調(diào)試和工程管理上講，屬一項(xiàng)規(guī)模較大、工作較為復(fù)雜的系統(tǒng)工 程。為了加快工程進(jìn)度，控制工程投資，確保工程質(zhì)量，項(xiàng)目建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)成員統(tǒng)一布置實(shí)施計(jì)劃，選擇有豐富實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)、技術(shù)水平高、信譽(yù)好的施工隊(duì)伍負(fù)責(zé)施工建設(shè)和安裝設(shè)備。本項(xiàng)目工程計(jì)劃時(shí)間為三年，從 2021 年 1 月至 2021 年 12 月底，目前已完成項(xiàng)目的前期準(zhǔn)備及第一期杏鮑菇的工廠化周年生產(chǎn)線建設(shè)。 （二）項(xiàng)目進(jìn)度安排 2021 年 1— 6月，完成項(xiàng)目建設(shè)可行性論證和總體規(guī)劃，做好相關(guān)前期工作（已完成）； 2021年 7 月 — 10 月，根據(jù)項(xiàng)目規(guī)劃對(duì)茶園基地土地進(jìn)行基礎(chǔ)改造，確保路通，土壤改良（已完成）。 2021 年 10 月 — 2021 年 2 月，茶園基地 第一期 杏鮑菇周年生產(chǎn)線場(chǎng)地施工，設(shè)備訂購、菌種采購（已完成）。 2021年 2 月 — 2021年 6 月，茶園基地 第一期 杏鮑菇周年 要生產(chǎn)線設(shè)備安裝；辦公樓及員工宿舍施工（已完成）； 2021 年 6 月 — 2021 年 12 月，杏鮑菇周年化生產(chǎn)線試運(yùn)營； 2021年 1 月 — 2021年 4 月，雙孢菇培養(yǎng)料工廠化生產(chǎn)線（堆料廠）土建施工及設(shè)備訂購；杏鮑菇深加工生產(chǎn)線土建施工及設(shè)備訂購、安裝。 2021年 5 月 — 2021 年 10 月，堆料廠設(shè)備安裝、試運(yùn)營；雙孢菇種植示范園土建施工及設(shè)備訂購。 2021 年 10 月 — 2021年 12 月，雙孢菇種植示范園設(shè)備安裝、試運(yùn)營；項(xiàng)目建設(shè)基本完成，驗(yàn)收、竣工。 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度表 時(shí) 間 項(xiàng) 目 2021 年 2021 年 2021 年 2 4 6 8 10 12 2 4 6 8 10 12 2 4 6 8 10 12 總平面布置與放樣 土地基礎(chǔ)改造 杏鮑菇生產(chǎn)線施工及設(shè)備安裝 辦公用房及員工宿舍施工 杏鮑菇深 加工生產(chǎn)線施工及 設(shè)備安裝 堆料廠施工及設(shè)備安裝 雙孢菇種植園施工及設(shè)備安裝 工程驗(yàn)收、竣工 第七章、投資估算與資金籌措 一、投資估算依據(jù) 在對(duì)本項(xiàng)目進(jìn)行投資估算時(shí)，主要是根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)方案設(shè)計(jì)的各項(xiàng)工程量及其建設(shè)任務(wù)，按方案分別計(jì) 算各項(xiàng)建設(shè)工程量和設(shè)備配置數(shù)量。本項(xiàng)目依據(jù)以下幾個(gè)方面來進(jìn)行投資估算； 國家發(fā)改委、建設(shè)部《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》； 設(shè)備生產(chǎn)廠家的近期報(bào)價(jià)資料，并考慮運(yùn)輸費(fèi)用和一定程度上浮因素；項(xiàng)目建設(shè)單位提供的總體規(guī)劃資料等； 土建工程依據(jù)當(dāng)?shù)氐墓こ虒?shí)際，結(jié)合當(dāng)?shù)亟ú氖袌?chǎng)價(jià)格，參考建筑工程預(yù)算測(cè)定。 二、投資估算 總投資 本項(xiàng)目總投資為 8620 萬元，其中固定資產(chǎn)投資為 7631萬元，流動(dòng)資產(chǎn) 989萬元。 建設(shè)投資 項(xiàng)目建設(shè)投資包括：工程費(fèi)用費(fèi)用投資、無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)和預(yù)備費(fèi)等項(xiàng)目。 工程費(fèi)用投資包括建設(shè)工 程、設(shè)備購置、安裝工程等，分別根據(jù)項(xiàng)目設(shè)計(jì)方案的需要量和價(jià)格計(jì)算。 無形資產(chǎn)主要包括土地購置費(fèi)和技術(shù)引進(jìn)費(fèi)等共計(jì)1300 萬元。其中：土地購置費(fèi) 1200 萬元，包括 120 畝土地費(fèi)， 10 萬元 /畝 。技術(shù)引進(jìn)費(fèi) 100萬元。 遞延資產(chǎn)主要包括項(xiàng)目在籌建過程中發(fā)生的前期費(fèi)用，它包括勘察設(shè)計(jì)費(fèi)、工程監(jiān)理費(fèi)等共計(jì) 216 萬元。 預(yù)備費(fèi)主要包括基本預(yù)備費(fèi)和漲價(jià)預(yù)備費(fèi)，根據(jù)國家發(fā)改委有關(guān)要求，按照建筑工程費(fèi)的 3%和 1%進(jìn)行估算。 經(jīng)估算，項(xiàng)目建設(shè)投資額為 7631 萬元，其中工程費(fèi)用投資 2153 萬元；無形資產(chǎn)投資 1300 萬元，遞延資 產(chǎn)投資為216 萬元；預(yù)備費(fèi)（包括基本預(yù)備費(fèi)和漲價(jià)預(yù)備費(fèi)） 291 萬元。 詳見土建工程估算明細(xì)表 (71)、生產(chǎn)設(shè)備估算明細(xì)表(72) 、固定資產(chǎn)投資估算表 (73)。 建設(shè)期利息 項(xiàng)目在第三年向銀行申請(qǐng)長期貸款 1500 萬元，建設(shè)期利息 89 萬元。 流動(dòng)資金 項(xiàng)目流動(dòng)資金的估算參照同行業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營資料的資金周轉(zhuǎn)情況，并考慮本項(xiàng)目的實(shí)際需要，采用分項(xiàng)估算法進(jìn)行估算。估算鋪底流動(dòng)資金為 989 萬元 ,其余流動(dòng)資金向銀行短期借款。詳見《流動(dòng)資金估算表 74》。 三、資金來源 本項(xiàng)目總投資為 8620 萬元，其中 :企業(yè) 自籌 6120 萬元 。申請(qǐng)政府農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金 1000 萬元 。申請(qǐng)銀行貸款 1500萬元 。 自籌資金及來源 項(xiàng)目建設(shè)單位自籌資金 6120 萬元。項(xiàng)目建設(shè)單位財(cái)務(wù)狀況良好，到目前為止，沒有發(fā)生財(cái)務(wù)方面的法律糾紛，因此有能力提供本項(xiàng)目所需的企業(yè)自籌資金。詳見（資金使用計(jì)劃與來源表 75）。 農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金及籌措 本項(xiàng)目符合國家產(chǎn)業(yè)政策 ,計(jì)劃申請(qǐng)農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金1000 萬元。 銀行貸款及籌措 本項(xiàng)目向銀行申請(qǐng)長期貸款 1500 萬元，貸款年率按%計(jì)算。 四、資金使用和管理 銀行貸款使用和管理 本項(xiàng)目， 銀行貸款使用資金 1500 萬元用于項(xiàng)目建設(shè)投資，在項(xiàng)目建設(shè)第三年投入，從項(xiàng)目實(shí)施第四年開始，三年內(nèi)以等額還本方式全部還清。 詳見銀行貸款還本付息計(jì)算表（ 76）。 企業(yè)自籌資金使用和管理 項(xiàng)目投資總額為 8620 萬元，其中固定資產(chǎn)投資 7631 萬元，流動(dòng)資金 989 萬元，建設(shè)過程由監(jiān)理單位全程監(jiān)理，嚴(yán)格按計(jì)劃、地點(diǎn)、規(guī)模、標(biāo)準(zhǔn)等內(nèi)容組織實(shí)施，并組織專門班子，加強(qiáng)管理，對(duì)項(xiàng)目資金設(shè)立專戶，專賬專用，整個(gè)項(xiàng)目建設(shè)資金的管理將在科學(xué)預(yù)算的基礎(chǔ)上嚴(yán)格管理。企業(yè)自籌資金要在建設(shè)期內(nèi)全部投入項(xiàng)目建設(shè)。 第八章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 該項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)采用國家發(fā)改委和建設(shè)部頒布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法和參數(shù)》（第三版）所規(guī)定的原則與方法進(jìn)行。 一、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù) 項(xiàng)目建設(shè)期為三年，第四年開始投產(chǎn)，當(dāng)年達(dá)產(chǎn)率為 30%,第五年達(dá)產(chǎn)率 70%,第六年達(dá)產(chǎn)率 100%。計(jì)算期共計(jì) 10 年。 本項(xiàng)目財(cái)務(wù)估算的相關(guān)參數(shù)主要依據(jù)國家發(fā)改委和建設(shè)部頒布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法和參數(shù)》；項(xiàng)目地區(qū)20212021 年統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)相關(guān)技術(shù)參數(shù)；開展典型調(diào)查獲取相關(guān)技術(shù)參數(shù)；技術(shù)專家提供的相關(guān)參數(shù)等來確定。 項(xiàng)目的基準(zhǔn)收益率取 8%。 銀行長期貸款利率按 %計(jì)算。 年銷售稅金及附加按國家規(guī)定計(jì)取，本項(xiàng)目涉及到的產(chǎn)品增值稅率為 13%，城市維護(hù)建設(shè)稅稅率為 7%，教育費(fèi)附加稅率為 3%。銷售收入、原材料及燃料動(dòng)力中均含增值稅。 二、營業(yè)收入、營業(yè)稅金和附加估算 營業(yè)收入 項(xiàng)目產(chǎn)品價(jià)格是以項(xiàng)目地 2021 年的市場(chǎng)價(jià)為依據(jù)，參照近幾年市場(chǎng)價(jià)格的變動(dòng)趨勢(shì)進(jìn)行預(yù)測(cè)的，所有價(jià)格都是以項(xiàng)目建設(shè)期末價(jià)格來進(jìn)行計(jì)算。項(xiàng)目生產(chǎn)期正常年銷售收入估計(jì)為 6940萬元。 詳見產(chǎn)品銷售收入和銷售稅金及附加估算表（ 83）。 營業(yè)稅金及附加 根據(jù)國家有關(guān)財(cái)稅規(guī)定， 產(chǎn)品增值稅率為 13%，城市維護(hù)建設(shè)稅為增值稅額的 7%，教育費(fèi)附加為增值稅額 3%，按此計(jì)算的正常生產(chǎn)年份增值稅為 萬元，城市維護(hù)建設(shè)稅為 ，教育費(fèi)附加為 詳見產(chǎn)品銷售收入和銷售稅金及附加計(jì)算表（ 83） 三、總成本及經(jīng)營成本估算 項(xiàng)目總成本估算 項(xiàng)目單位產(chǎn)品的生產(chǎn)成本按照外購原材料及輔助材料、外購燃料動(dòng)力及工資福利費(fèi)分別估算。 項(xiàng)目總成本費(fèi)用主要包括生產(chǎn)成本費(fèi)用、銷售費(fèi)用和管理費(fèi)用，生產(chǎn)期正常生產(chǎn)年總成本費(fèi)用為 萬元，正常生產(chǎn)年份年經(jīng)營成本 萬 元。分項(xiàng)估算如下（根據(jù)工藝要求確定需要量，其價(jià)格以目前市場(chǎng)價(jià)格為基礎(chǔ)，并適合考慮物價(jià)上漲因素）： 項(xiàng)目的原材料、燃料動(dòng)力價(jià)格均以項(xiàng)目地市場(chǎng)幾年已實(shí)現(xiàn)的價(jià)格為基礎(chǔ)，并參照近幾年的變動(dòng)趨勢(shì)來進(jìn)行預(yù)測(cè)，所有價(jià)格都是建設(shè)期未價(jià)格。根據(jù)項(xiàng)目生產(chǎn)規(guī)劃，計(jì)算出項(xiàng)目正常年份外購原材料費(fèi)用為 2115 元，外購燃料及動(dòng)力費(fèi)為300 萬元，工資及福利費(fèi)為 396萬元。 其他各相關(guān)費(fèi)用的正常生產(chǎn)年份估算依據(jù)分別為： （ 1）修理費(fèi)用按折舊費(fèi)的 25%提取，正常年份為 萬元； （ 2）固定資產(chǎn)折舊及無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)攤銷估算 固定 資產(chǎn)折舊采用直線法計(jì)算。計(jì)算時(shí)先扣除殘值（取原值的 3%）。各類固定資產(chǎn)計(jì)算折舊年限如下：房屋和建筑物等： 20 年；機(jī)器設(shè)備： 10 年。無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)攤銷采用直線法計(jì)算。無形資產(chǎn)攤銷年限為 10 年，遞延資產(chǎn)攤銷年限為 5 年。 每年固定資產(chǎn)折舊及遞延資產(chǎn)攤銷估算情況詳見（折舊及攤銷計(jì)算表 81）。 （ 3）其他費(fèi)用包括管理費(fèi)用和銷售費(fèi)用。 管理費(fèi)用按銷售收入的 3%，銷售費(fèi)用按銷售收入的 4%估算，詳見（總成本費(fèi)用估算表 82）。 按平均年總成本構(gòu)成來計(jì)算，原材料、燃料及外購動(dòng)力費(fèi)用所占比例高達(dá) 60%以上，因此，在生產(chǎn) 中加強(qiáng)管理，節(jié)約各項(xiàng)開支、控制消耗是降低成本的重要途徑。 經(jīng)營成本估算 正常年份經(jīng)營成本為 。 四、財(cái)務(wù)效益分析 盈利能力分析 在經(jīng)濟(jì)效益計(jì)算期內(nèi)，項(xiàng)目生產(chǎn)期銷售總收入年平均為 萬元；項(xiàng)目總成品費(fèi)用年平均為 萬元；利潤總額年平均為 萬元，所得稅年平均為 萬元；稅后利潤平均為 。 詳