【導(dǎo)讀】2萬畝，有機(jī)茶園面積1萬畝。同時，該項目可直接帶動黃山茶區(qū)近80萬畝茶。園的無害化、清潔化生產(chǎn)。②新建外銷綠茶清潔化、標(biāo)準(zhǔn)化茶葉初制加工廠10. 擴(kuò)建精制加工流水3條，最終年產(chǎn)無公害茶、綠色食品茶和有機(jī)茶累計達(dá)到萬噸，并且全部產(chǎn)品都達(dá)到出口茶質(zhì)量及衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)。2條，年加工各類綠茶小包裝3000噸。⑤建成茶葉質(zhì)量安全檢測中心一座，建立。外銷綠茶品質(zhì)和質(zhì)量安全監(jiān)控體系，為黃山及周邊茶區(qū)開展技術(shù)服務(wù)?？诰G茶種植基地茶園6萬畝，推廣無性系良種種植率達(dá)60%以上。⑧建成1個茶葉質(zhì)。投入?yún)⒐少Y金50%，企業(yè)自籌資金占中央財政投入?yún)⒐少Y金%。成本萬元，年均利潤萬元，年均銷售稅金及附加萬元，期2年）年，所得稅后年`。黃山市經(jīng)濟(jì)社會、生態(tài)的可持續(xù)、協(xié)調(diào)發(fā)展。而黃山市松蘿有機(jī)茶葉開發(fā)有限公司作為省級農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化。該項目針對《安徽省優(yōu)勢農(nóng)產(chǎn)品區(qū)域化布局規(guī)劃》，符合。高農(nóng)產(chǎn)品的國際市場競爭力和對整個黃山茶區(qū)乃至周邊省市茶區(qū)示范輻射作用，

　　

【正文】 貸款利率按 7%計算。 銷售收入和銷售稅金及附加估算 銷售收入 項目建成后，年 新增 生產(chǎn)能力達(dá) 8000 噸以上，根據(jù)市場分析和本公司產(chǎn)品出廠價格估算，出口綠茶單價約為 15 元 /公斤， 新增 銷售收入 12021 萬元，其中試產(chǎn)期銷售收入 1800 萬元。 本項目產(chǎn)品銷項稅率按 17%，原材料、燃 料 、動力、包裝 和 運費進(jìn)項稅率分別按 13%、 13%、 17%、 17%和 7%計算，城建稅、教育附加費和地方教育附加費分別按 5%、 3%和 1%計算，水利基金按銷售收入的 ‰ 計算。 估算結(jié)果：試產(chǎn)期和達(dá)產(chǎn)期，年增值稅為 72萬元和 480 萬元；銷售稅金及附加分別為 萬元和 萬元，詳見附表 61《銷售收入和銷售稅金及附 加估算表》。 總成本及經(jīng)營成本估算 項目主要材料為毛茶，根據(jù)市場情況和目前公司的采購價格，每公斤毛茶按 元估算，高于目前公司收購和市場價 元 /公斤；項目新增職工 300人，管理人員按 萬元 /年 .人，技術(shù)人員按 /年 .人，車間制茶人員按 萬元 /年 .人計算，工資及福利費 萬元 /年 .人。項目輔助性生產(chǎn)成本為 萬元。單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本為 13 元 /公斤。 詳見附表 41， 42， 43， 44， 45估算。 8. 本項目年均總成本為 萬元，年均經(jīng)營成本為 萬元。在總成本估算中年均固定成本 萬元，變動成本年均 萬元。詳見附表 4《總成本費用估算表》。 本項目在計算產(chǎn)品成本中，固定資產(chǎn)折舊采用年限折舊法，殘值率按 5%計算，房屋和建筑物 1875 萬元，分 20年計提折舊，每年計提 89 萬元（其中試產(chǎn)期記提 1 個月 萬元）；機(jī)器設(shè)備 289 萬元，分 10 年計提，每年計提 萬元；電子設(shè)備 316 萬元，按 5 年計提，每年計提折舊 60 萬元。詳見附表 51《固定資產(chǎn)折舊計算表》。 在計算成本中，無形 資產(chǎn)土地使用權(quán) 210 萬元，分 35 年攤銷，每年分?jǐn)?萬元，遞延資產(chǎn) 90萬元，分 5 年攤銷，每年分?jǐn)?18萬元。 財務(wù)效益分析 盈利能力分析 本項目總投資 3780 萬元，其中固定資產(chǎn)投資 2780 萬元，流動資金 1000 萬元，計算期 12 年（包含建設(shè)期 2年），年均實現(xiàn)利潤 萬元，年均實現(xiàn)增值稅和銷售稅金及附加費 萬元。 靜態(tài)分析 （含流動資金）利潤率： 247。（ 2780+1000）179。 100% =% （含流動資金）利稅率： （ +）247。（ 2780+1000）179。 100% =% ： 247。 2780179。 100% =% ： 247。 12021179。 100% =% ： （ +）247。 12021179。 100% =% 動態(tài)分析：詳見附表 7《投資項目現(xiàn)金流量表〈全部投資〉》 =現(xiàn)金流入量現(xiàn)值247。原始投資 所得稅后： 3971247。 2780 = 所得稅前： 5466247。 2780 = 務(wù)凈現(xiàn)值：當(dāng)ī =12%， n=12 時 所得稅后：財務(wù)凈現(xiàn)值 =39712780=1191＞ 0 所得稅后：財務(wù)凈現(xiàn)值 =54662780=2686＞ 0 所得稅前和所得稅后財務(wù)凈現(xiàn)值都是正數(shù)，并且現(xiàn)值數(shù)都大于 1，說明本項目的投資報酬率 12%為標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行衡量，項目的所得大于所失，在經(jīng)濟(jì)上都是可行的。 ：采用內(nèi)插法計算。 所得稅后：⑴當(dāng)ī =18%時，凈現(xiàn)值 == + ⑵當(dāng)ī =20%時，凈現(xiàn)值 == 內(nèi)部收益率 =18% + [ (+)]179。 2% =18% +% =% 所得稅前：當(dāng)ī =24%，凈現(xiàn)值 == + 當(dāng)ī =28%，凈現(xiàn)值 == 內(nèi)部收 益率 =24% +[(+)]179。 4% =24% +% =% 所得稅后、前內(nèi)部收益率均高于期望值 12%，投資回報率是較高的，表明財務(wù)上項目是可行的。 i. 投資回收期 由于每年的現(xiàn)金凈流量相差較大，其回收期按每年年末累計現(xiàn)金凈流量進(jìn)行計算。 年份 所得稅后 所得稅前 2021 年 0 0 2021 年 2021 年 2021 年 2021 年 2021 年 2021 年 所得稅后投資回收期 = 6+()/() = 年（含建設(shè)期） 所得稅后投資回收期 = 4+()/() = 年（含建設(shè)期） 清償能力分析： 本項目流動資金貸款 1000 萬元，全部用于生產(chǎn)周轉(zhuǎn)，按 5年計劃償還，每年還貸 200 萬元，從 2021 年開始償還。 不確定性分析 盈虧平衡分析： 年均固定成本總額 盈 虧 臨 界 點 銷 售 量 = ————————————————————— *100% 年新增銷售收入 年均變動成本 銷售稅金及附加 =————————— *100% =% 當(dāng)生產(chǎn)能力達(dá)到 %時，本項目可保本，即盈虧臨界點銷售量為 3510 萬元。 敏感性分析 本項目對營業(yè)收入、經(jīng)營成本、建設(shè)投資 177。 5%～ 177。 10%三項變化進(jìn)行了敏感性分析，詳見附表 8《敏感性分析表》，當(dāng)經(jīng)營成本上升 10%，產(chǎn)品價格下降 10%時，項目財務(wù)內(nèi)部收益率仍大于 12%， 說明了項目投資具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險能力。 財務(wù)評價結(jié)論 通過上面財務(wù)分析，項目是可行的，經(jīng)濟(jì)效益較好，投資回報率較高，公司生產(chǎn)的 外銷綠茶 在市場上具有很強(qiáng)的競爭力，具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險能力。 ` 第九章 環(huán)境影響評價 環(huán)境影響 本項目的茶園基地清潔化改造期，由于土地地面耕作，可能會有水土流失現(xiàn)象發(fā)生，在土建期間，會產(chǎn)生噪聲和粉塵。項目完成后，對土地覆蓋率大大提高，可以根除基地內(nèi)水土流失現(xiàn)象。茶葉加工過程中，有少量的煙灰排放。 環(huán)境保護(hù)與治理措施 加強(qiáng)在建設(shè)期間過程中的環(huán)境保護(hù)措施，減少 裸露土地面積。按清潔化生產(chǎn)要求對茶園施肥打藥，杜絕對土壤的污染。 對加工區(qū)廢棄物處理。在生產(chǎn)區(qū)域適宜位置及道路兩邊設(shè)立垃圾箱（桶），同時做好宣傳教育，設(shè)立標(biāo)示牌，廠區(qū)清潔人員要及時做好垃圾清理工作，確保環(huán)境清潔衛(wèi)生。 環(huán)境部門意見 詳見附件 第十章 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營與農(nóng)民增收效果評價 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營 壯大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)和促進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整情況 茶葉是休寧縣農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，是我國重點產(chǎn)茶區(qū)和出口茶葉大縣，項目的實施將會壯大項目單位 作為安徽省農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)的實力，可以直接服務(wù)于茶農(nóng)，引進(jìn)新技術(shù)，促進(jìn)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整，從而提高農(nóng)產(chǎn)品的經(jīng)濟(jì)效益，增加茶農(nóng)的收入。 產(chǎn)、加、銷、服各環(huán)節(jié)的利益聯(lián)結(jié)情況 通過農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營模式，可以加強(qiáng)茶農(nóng)與龍頭企業(yè)的關(guān)聯(lián)程度，貼近市場。企業(yè)牽頭成立農(nóng)民合作社經(jīng)濟(jì)形式，在原料收購、加工、銷售環(huán)節(jié)能與龍頭企業(yè)建設(shè)更緊密的利益連接機(jī)制。通過這種模式，龍頭企業(yè)以及其他部門能更有效的服務(wù)于茶農(nóng)。 輻射帶動作用 項目所在地是我國重點產(chǎn)茶區(qū)， 休寧縣在歷史上是馳名中外“屯綠”的主要產(chǎn)地， 全縣近 20 萬茶農(nóng) 60％的經(jīng)濟(jì)收入來源于茶葉。 項目的建設(shè)，可輻射帶動周邊茶葉產(chǎn)區(qū)的 1 萬多戶茶農(nóng)， 5萬多畝茶園基地，直接增加就業(yè) 200 余人。 農(nóng)業(yè)生產(chǎn)市場化、組織化程度的提高情況 可以促進(jìn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展，茶農(nóng)有組織地參與市場經(jīng)濟(jì)。由龍頭企業(yè)牽頭成立茶農(nóng)專業(yè)合作社，實現(xiàn)有規(guī)模的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)市場化，建立組織化程度較高的茶農(nóng)組織，共同參與國際市場競爭。 農(nóng)民增收 項目向農(nóng)戶采購的原料占所需原料的 100%。因此項目的實施將直接影響農(nóng)戶的收入。實施清潔化生產(chǎn)，可以對國際茶葉市場不斷提高的衛(wèi)生指標(biāo)作好 準(zhǔn)備，確保茶農(nóng)生產(chǎn)的茶葉能順利進(jìn)入國際市場。實施項目，不但能提高茶葉產(chǎn)量，而且市場價格同比非項目區(qū)茶農(nóng)可增收 10%以上。為帶動農(nóng)戶，龍頭企業(yè)牽頭，成立了茶農(nóng)專業(yè)合作社，以此為平臺，為茶農(nóng)提供技術(shù)、信息、市場服務(wù)。 其它社會影響 通過項目實施，可以引進(jìn)先進(jìn)農(nóng)業(yè)技術(shù)，顯著提高茶農(nóng)的收入，改善生活條件，而且通過合作組織形式，給茶農(nóng)帶來新觀念、新氣象，對農(nóng)村經(jīng)濟(jì)也帶來活力。 第十一章 項目組織與管理 組織機(jī)構(gòu)與職能劃分 黃山市松蘿有機(jī)茶葉開發(fā)有限公司是按現(xiàn)代企業(yè)管理制度建立的規(guī)范企業(yè) 。 公司成立董事會、監(jiān)事會，實行董事長領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制， 公司實行總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，內(nèi)部職能部門齊全，設(shè)有辦公室、開發(fā)部、財務(wù)科、生技科、質(zhì)檢科、銷售科、后勤科，各科室職責(zé)明確，且又相互協(xié)作，為生產(chǎn)經(jīng)營提供了有力的組織保障，并實行按 ISO9001： 2021 質(zhì)量管理體系運行。 總經(jīng)理職責(zé) 負(fù)責(zé)實施董事會確定的年度生產(chǎn)經(jīng)營目標(biāo)任務(wù)。 負(fù)責(zé)建立健全企業(yè)質(zhì)量管理體系，確定質(zhì)量方針，協(xié)調(diào)各種關(guān)系，授權(quán)有技術(shù)資質(zhì)人員領(lǐng)導(dǎo)質(zhì)量管理體系組織實施。 基地建設(shè)部 負(fù)責(zé)茶園及其他農(nóng)副產(chǎn)品原料基地建設(shè)，對農(nóng) 民進(jìn)行生產(chǎn)指導(dǎo)，并提供技術(shù)服務(wù)等。 生產(chǎn)技術(shù)部（技術(shù)開發(fā)部） 負(fù)責(zé)年度生產(chǎn)目標(biāo)、質(zhì)量目標(biāo)、安全生產(chǎn)目標(biāo)的組織實施。 負(fù)責(zé)工藝技術(shù)的落實，新產(chǎn)品、新工藝的開發(fā)創(chuàng)新。 負(fù)責(zé)各項技術(shù)文件的編制、審核、落實。 搞好設(shè)備安全運作，完善各種技術(shù)檔案歸檔、管理，做好企業(yè)技術(shù)保密工作。 負(fù)責(zé)職工技術(shù)培訓(xùn)、茶葉栽培及干毛茶制作技術(shù)培訓(xùn)及推廣。 質(zhì)檢部 負(fù)責(zé)企業(yè)產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)制訂、修訂、檢測、監(jiān)督企業(yè)生產(chǎn)的原輔材料、半成品、成品的質(zhì)量指標(biāo)，發(fā)現(xiàn)并及時分析處理生產(chǎn)中的質(zhì)量事故，并提出改進(jìn)、防范措施，做好產(chǎn)品 出廠檢驗工作，外銷產(chǎn)品填好有關(guān)單證向商檢部門報檢。 財務(wù)部 負(fù)責(zé)公司財務(wù)、統(tǒng)計、審核、編報有關(guān)財務(wù)、統(tǒng)計報表。 搞好車間生產(chǎn)成本、公司生產(chǎn)經(jīng)營成本核算，及時做出分析，為總經(jīng)理生產(chǎn)經(jīng)營管理提供可靠依據(jù)。 負(fù)責(zé)公司資金運作，并保證其安全運用。 搞好公司財務(wù)管理，努力降低企業(yè)管理費用。 市場部 負(fù)責(zé)市場調(diào)研和預(yù)測，建立國內(nèi)外市場銷售網(wǎng)絡(luò)，及時反饋市場需求、產(chǎn)品質(zhì)量、用戶意見并建立檔案。 負(fù)責(zé)經(jīng)營決策方案的制訂、完善。 負(fù)責(zé)產(chǎn)品的原輔材料采購供應(yīng)、產(chǎn)品的銷售和貨款回收，保證產(chǎn)品銷售率達(dá)到 97%以上，將應(yīng)收貨款壓縮到最低限度。 辦公室 負(fù)責(zé)企業(yè)所有行政業(yè)務(wù)和人事管理、安全保衛(wèi)、后勤保障。 負(fù)責(zé)文書檔案的起草、發(fā)布、整理歸檔。 負(fù)責(zé)公司質(zhì)量管理體系的各種原始記錄歸檔保存工作。 負(fù)責(zé)企業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、資產(chǎn)登記管理。 負(fù)責(zé)接待外來客戶、文件處理及企業(yè)交辦的其他事項。 項目經(jīng)營管理模式 本項目建設(shè)實行項目法人制，由黃山市松蘿有機(jī)茶葉開發(fā)有限公司負(fù)責(zé)項目的實施與運營，并全面按照 ISO9001： 2021 質(zhì)量管理體系運行。 經(jīng)營管理措施 為保證正常的生產(chǎn)和工作秩序，執(zhí) 照現(xiàn)代企業(yè)管理科學(xué)化的要求，制定科學(xué)的管理制度，實行崗位目標(biāo)責(zé)任制，定崗、定人、定任務(wù)。 項目建設(shè)嚴(yán)格把握質(zhì)量和驗收關(guān)，搞好監(jiān)督，確保項目按質(zhì)、按量、按期完成。 項目總負(fù)責(zé)人、經(jīng)濟(jì)負(fù)責(zé)人、技術(shù)負(fù)責(zé)人協(xié)調(diào)各職能部門關(guān)系；財務(wù)科負(fù)責(zé)項目資金的爭取到位及嚴(yán)格使用，確保?？顚Ｓ?；生技科負(fù)責(zé)項目論證、基地建設(shè)、設(shè)備采購安裝調(diào)試、驗收、考核等。 技術(shù)培訓(xùn) 每年茶季開始前，采用合作社組織，開設(shè)培訓(xùn)班，由有機(jī)茶、無公害茶認(rèn)證機(jī)構(gòu)的專家對項目區(qū)的茶園基地茶農(nóng)進(jìn)行種植技術(shù)培訓(xùn)。 企業(yè)員工由公司生產(chǎn)部、研發(fā)部組織上崗 培訓(xùn)，員工培訓(xùn)合格后才能上崗。 勞動保護(hù)與安全衛(wèi)生 對加工生產(chǎn)人員進(jìn)行崗前技術(shù)培訓(xùn)及安全管理技術(shù)培訓(xùn)，制定有效的操作規(guī)程，并對 設(shè)備危險點進(jìn)行防護(hù)，確保操作人員及儀器設(shè)備安全。 按我國食品衛(wèi)生法的要求，對直接生產(chǎn)人員進(jìn)行體檢，持證上崗。 第十二章 可行性研究結(jié)論與建議 可行性研究結(jié)論 休寧縣是我國茶葉重點產(chǎn)區(qū)，項目的申報，有利于休寧縣茶產(chǎn)業(yè)健康發(fā)展，有利于茶農(nóng)增收，有利于農(nóng)村經(jīng)濟(jì)穩(wěn)步發(fā)展。該項目符合國家《清潔化生產(chǎn)法》和省“ 861”行動計劃中關(guān)于建設(shè)優(yōu) 質(zhì)安全農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)基地及生態(tài)工程的發(fā)展思路，針對我公司外銷綠茶生產(chǎn)中存在問題和技術(shù)需求，開展外銷綠茶清潔化生產(chǎn)過程控制技術(shù)的建設(shè)，有著提高企業(yè)的國際市場競爭力和對茶區(qū)示范輻射作用，