【導讀】項目總投資萬元，其中固定資產投資合計萬元，鋪底流動資金為162萬元。企業(yè)自籌資金萬元。申請國家農業(yè)綜合開發(fā)專項資金300萬元。其中：中央200萬元，地方配套100萬元。申請銀行貸款300萬元。本項目可帶動衡陽市的×××××××等7個縣（市、區(qū)）及其。衡陽市農民收入及財政收入大幅度增長。據估算，3萬畝有機茶園。同時，項目實施后，農戶的組織化程度可提高30個百分。點，茶葉商品率可提高38個百分點。此外，項目還可為全省無公害。茶和有機茶開發(fā)起很好的示范作用。營項目工作的意見》；立項，使項目早日實施，早見成效。中國是茶的故鄉(xiāng)，被國人譽為“國飲”。為萬噸，居世界第三位。徑，成為增加農民收入的重要措施。這種狀況，國家有關部門和權威專家指出，應鼓勵企業(yè)走聯合經營之路，公司成立以來，在衡陽市委、市政府及其所。名優(yōu)茶金獎,并通過ISO9001國際質量管理體系認證。文化和我國傳統茶文化，推動衡陽市有機茶食品發(fā)展，…努力打造全國有機茶知名品牌。

　　

【正文】 敏感性分析 敏感性分析是對該項目經濟效益計算分析期內，在諸多的敏感性因素中選擇一個或幾個對產品銷售效益變化有影響的因素進行計算分析，從而測定該項目在激烈市場競爭中承受市場變化風險的能力。通過對單位售價、項目投資、經營成本以及產量等因素進行的敏感性分析計算可以看出，影響經濟效益最敏感的因素是經營成本，其次是單位售價，產量的敏感性最低，敏感性分析結果列于表 81。 表 81 敏感性分析結果表 序號 敏感因素及變化幅度 稅后財務內部收益率（ %） 稅后財務凈 現值（萬元） 稅后全部投資回收期（年） 1 基本方案 2 產量 5% 3 產量 +5% 4 銷售價格 5% 5 銷售價格 +5% 6 經營成本 5% 7 經營成本 +5% 8 投資 5% 9 投資 +5% 從敏感性因素分析信息表可以看出，當最不利的因素發(fā)生時，即當市場情況發(fā)生變化，項目產品銷售價格下降 5%時，項目的稅后全部投資收益率僅能夠達到 %，仍然遠高于目前商業(yè)銀行借款利率，說明該項目具有較強的抗風險能力。 財務評價結論 根據項目的估算投資、經營成本，按照現行的財稅制度要求進行經濟分析評價的詳細結果見附表所列。 項目進行分析計算后的主要經濟評價指標詳見表 82。 35 表 82 經濟評價主要指標表 序號 項 目 名 稱 單位 指 標 備 注 1 全部投資財務內部收益率 所得稅前 % 所得稅后 % 2 全部投資回收期 所得稅前 a 所得稅后 a 3 達產年投資利潤率 % 達產年投資利稅率 % 通過對本項目的全部財務現金流量進行計算可以看出，項目稅后全部投資財務內部收益率為 %，全部投資回收期為 。通過以上分析計算，項目具有較好的財務盈利能力，且具有較強的抗風險能力。同時，該項目對促進農業(yè)結構調整和農民增收，改善民眾食物結構，增強人民體質，帶動和促進相關產業(yè)發(fā)展，增加城鄉(xiāng)就業(yè)機會，合理利用人力資源、自然資源等，具有較為重要的意義。 綜上所述，本項目經濟社會效益顯著、回報高，項目建設在技術上是合理的，經濟上也是可行的，建議優(yōu)先立項，盡快發(fā)揮該項目應有的經濟和社會效益。 36 第九章 環(huán)境影響評價 環(huán)境影響 茶樹是多年生木本經濟作物，生長迅速，枝葉茂密。150cm40cm30cm 規(guī)格的雙行雙株密植茶園， 2 年封小行，茶蓬覆蓋度 ≥20%， 4~5 齡茶園可封大行，茶蓬覆蓋度 80%~95%。成齡茶樹中小葉種葉層厚度在 10~15cm，大葉種為 20~25cm。茂密的茶蓬可阻擋降水，減少地表徑流和降水對土壤的沖刷。此外，茶樹根系發(fā)達，2~3齡茶樹根系分布在約 58cm土層中間， 5齡茶樹根系則已布滿 左右的茶行，呈網狀密集分布也可減少土壤沖刷量及保蓄養(yǎng)分。因此，本項目本身是一項綠化工程，只要采取科學合理的措施，不僅對原有環(huán)境沒有不利影響，而且還有增強綠色植被的功能。其加 工過程中的唯一污染源為生產過程中使用煤炭作能源，有少量的煙塵和煤渣排放，但據專家測定，茶葉加工期間煤煙排放濃度較低，符合環(huán)保規(guī)定標準，對環(huán)境造成的影響極小。 環(huán)境保護與治理措施 注重茶園生態(tài)環(huán)境建設。在茶園四周或茶園內不適合種茶的空地植樹造林，茶園的上風口營造防護林。主要道路、溝渠兩邊種植行道樹，梯壁坎邊種草，防止水土流失。 科學施肥、防治病蟲草害。施肥以有機肥為主。病蟲草害防治嚴格按制定的防治指標，掌握防治適期施藥。禁止施用甲胺磷等高毒、高殘留農藥。 37 加工廠區(qū) 一律綠化，道路鋪設硬質路面，排水系統通暢，確保環(huán)境整潔、干凈，無異味。 灰塵較大的車間安裝換氣風扇或除塵設備，確保室內粉塵最高容許濃度不得超過 10mg/m3等。 環(huán)保部門意見 根據項目可行性研究報告和對該項目的實地察看情況，該項目對周圍環(huán)境基本上沒有影響。但在建設有機茶園和改擴建茶葉精深加工生產線時必須嚴格按照 “三同時 ”的要求落實各項環(huán)保措施，項目竣工后必須經環(huán)保部門驗收后方可投產使用。 38 第十章 農業(yè)產業(yè)化與農民增收效果評價 農業(yè)產業(yè)化經營效果評價 項目實施將直 接帶動衡陽市 7 個縣（市、區(qū)）及其周邊地區(qū)茶業(yè)及相關服務產業(yè)的發(fā)展，大幅度提高項目區(qū)農民的收入和經營素質。通過公司為農民提供種苗、技術支持和簽訂優(yōu)質優(yōu)價收購合同、借款予農戶投資開發(fā)有機茶園等方式，引導廣大丘陵山區(qū)農民掀起茶葉種植熱潮，帶動農民創(chuàng)業(yè)增收，形成地方支柱特色產業(yè)。并通過整合社會茶業(yè)的各種分散資源，形成一個完整的茶產業(yè)鏈條，達到茶業(yè)生產資源的優(yōu)化配置。據測算，項目實施后，農戶的組織化程度可達到 80%以上，比項目實施前提高 30 個百分點；同時，農戶生產的茶葉商品率可達到 85%以上，比實施前提高 38 個百分點 ，從而極大的提高了農民進入市場的能力，提高其組織化程度。 農民增收效果評價 農民增收主要來自三個方面：一是增產增收。通過公司為農民提供優(yōu)質種苗和生產技術指導，茶葉產量每畝增收約 200 元， 3 萬畝茶園可增收 600 萬元；二是通過與農民簽訂保價收購合同，依靠優(yōu)質優(yōu)價每畝可增收 300 元， 3 萬畝茶園可增收 900 萬元；三是擴面增收。 1000 畝示范園農民可增收 100 萬元。三項合計，農民可增收 1600 萬元。共涉及 5000余戶農戶 15000 人，相當于每人平均增收 1000 元。 其它社會影響 通過項 目實施，除了公司和農戶顯著增收外，正常年可增加國家財 39 政稅收 萬元 ， 并可拉動項目區(qū)茶業(yè)和相關服務產業(yè)的發(fā)展。同時，農民收入增加后，為改善當地生產、生活條件，增加農民子女教育投入提供了必要的經濟基礎，對改善干群關系、促進當地農村經濟發(fā)展和農業(yè)產業(yè)結構調整具有重大意義。 40 第十一章 項目組織與管理 組織機構與職能劃分 … 區(qū)委、區(qū)政府成立有機茶和無公害茶開發(fā)領導小組，負責項目實施過程中重大問題的協調。湖南省 … 有機茶開發(fā)有限公司 為項目的承擔單位，負責項目的組織管理、規(guī)劃設計、施工、技術指導等 。衡陽市 …有機茶開發(fā)有限公司按照《公司法》的有關規(guī)定設立股東會、董事會、監(jiān)事會，由董事會聘任總經理主持公司日常工作。公司內設辦公室、財務部、生產加工部、市場營銷部、質檢部等機構。主要管理與技術人員定員 31 人，工人 53 人，機構設置及各部門工作職能如下： 衡陽市 … 有機茶開發(fā)有限公司 辦公室 財務部 生產加工部 市場營銷部 質檢部 國內貿易部 國際貿易部 辦公室：負責辦公、文印、后勤、車輛等管理。定員 5 人。 財務部：負責 財務、計劃等。定員 3 人。 生產加工部：負責茶葉生產與茶葉加工管理、技術指導及人員培訓等。定員 8 人，中層技術管理人員招聘若干，其他生產加工人員根據需 41 要臨時聘用。 國內貿易部：負責省內及全國主要城市的銷售與市場拓展。其中省內市場定員 3 人，省外市場定員 5 人。 國際貿易部：負責國外市場產品銷售及市場拓展。定員 5 人。 質檢部：負責公司產品質量檢驗。定員 2 人。 經營管理模式 公司完全按市場化運作，以經濟效益為中心，按現代企業(yè)制度進行管理。公司管理人員工作按國家規(guī)定時間和企業(yè)特殊要求執(zhí)行。基地生產及市場營銷人員 實行招聘。采用 “公司 +基地 +農戶 ”的經營機制，實行統一規(guī)劃、統一開發(fā)、統一技術指導、統一加工生產和統一銷售。其中，茶園生產實行分區(qū)分片建材管理。為確保公司經營管理規(guī)范化，公司與承包戶在平等、互利、自愿的前提下，簽訂合同，明確雙方的責、權、利，促使各項工作的順利開展。 經營管理措施 建設期管理。嚴格執(zhí)行招投標制。強化施工監(jiān)理，建立專門帳戶，做到?？顚Ｓ?。 生產銷售管理。實行全面承包責任制，包干到各分廠、車間、銷售點，責任到人，與員工簽訂合同，實行收入與產量、效益掛鉤。 技術培訓 實行崗前培訓和崗位培訓，定期分批對生產、技術人員進行培訓。不定期邀請專家授課，派選公司中、高級管理人員到有關單位考察學習，培養(yǎng)一批既有理論又有實踐經驗的生產、管理人才。 42 勞動保護與安全衛(wèi)生 按照《勞動法》的規(guī)定，企業(yè)與每個員工簽訂勞動員工合同，落實勞動保護措施。每個崗位、每道工序都明確操作規(guī)程，對每個員工都進行上崗前的安全培訓，嚴格按操作規(guī)程操作，嚴防事故發(fā)生。對全體員工定期進行體檢，建立員工衛(wèi)生健康檔案，確保員工安全和產品衛(wèi)生。 43 第十二章 可行性研究結論與建議 可行性研究 結論 由衡陽市 … 有機茶開發(fā)有限公司申報承建的 “3 萬畝 … 有機茶產業(yè)化開發(fā) ”項目是集 “產 —加 —銷 ”于一體的農業(yè)多種經營項目，是振興湖南省茶葉產業(yè)和區(qū)域經濟發(fā)展的好項目，符合國家產業(yè)政策和行業(yè)規(guī)劃，是省、市、區(qū)重點支持的產業(yè)。項目竣工后，經濟效益十分可觀，經可行性研究分析，預計在項目分析計算期內，達產年利潤 萬元，上繳銷售稅金及附加 萬元；投資利潤率達 %；投資利稅率達 %；財務凈現值（稅后） 萬元，全部投資財務內部收益率（稅后）達 %，銀行貸款本息可在 年內還清。是一個社會效益、經濟效益和生態(tài)效益統一，投資少、見效快、成本低、風險小、效益高的農業(yè)綜合開發(fā)多種經營項目。 建議 根據研究結論，建議給予本項目資金支持，同時在項目實施過程中，加強對項目資金的籌措和管理，加強對有關人員的技術與業(yè)務素質培訓以及對有機茶生產中質量控制、經營管理等的技術指導，進一步擴大銷售網絡，增加銷售數量，節(jié)約成本開支，嚴格按照現代企業(yè)運作模式進行規(guī)模經營和管理，以保證該項目達到預期目標。