【導(dǎo)讀】項目總投資萬元，其中固定資產(chǎn)投資合計萬元，鋪底流動資金為162萬元。企業(yè)自籌資金萬元。申請國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)專項資金300萬元。其中：中央200萬元，地方配套100萬元。申請銀行貸款300萬元。本項目可帶動衡陽市的×××××××等7個縣（市、區(qū)）及其。衡陽市農(nóng)民收入及財政收入大幅度增長。據(jù)估算，3萬畝有機茶園。同時，項目實施后，農(nóng)戶的組織化程度可提高30個百分。點，茶葉商品率可提高38個百分點。此外，項目還可為全省無公害。茶和有機茶開發(fā)起很好的示范作用。營項目工作的意見》；立項，使項目早日實施，早見成效。中國是茶的故鄉(xiāng)，被國人譽為“國飲”。為萬噸，居世界第三位。徑，成為增加農(nóng)民收入的重要措施。這種狀況，國家有關(guān)部門和權(quán)威專家指出，應(yīng)鼓勵企業(yè)走聯(lián)合經(jīng)營之路，公司成立以來，在衡陽市委、市政府及其所。名優(yōu)茶金獎,并通過ISO9001國際質(zhì)量管理體系認(rèn)證。文化和我國傳統(tǒng)茶文化，推動衡陽市有機茶食品發(fā)展，…努力打造全國有機茶知名品牌。

　　

【正文】 敏感性分析 敏感性分析是對該項目經(jīng)濟效益計算分析期內(nèi)，在諸多的敏感性因素中選擇一個或幾個對產(chǎn)品銷售效益變化有影響的因素進行計算分析，從而測定該項目在激烈市場競爭中承受市場變化風(fēng)險的能力。通過對單位售價、項目投資、經(jīng)營成本以及產(chǎn)量等因素進行的敏感性分析計算可以看出，影響經(jīng)濟效益最敏感的因素是經(jīng)營成本，其次是單位售價，產(chǎn)量的敏感性最低，敏感性分析結(jié)果列于表 81。 表 81 敏感性分析結(jié)果表 序號 敏感因素及變化幅度 稅后財務(wù)內(nèi)部收益率（ %） 稅后財務(wù)凈 現(xiàn)值（萬元） 稅后全部投資回收期（年） 1 基本方案 2 產(chǎn)量 5% 3 產(chǎn)量 +5% 4 銷售價格 5% 5 銷售價格 +5% 6 經(jīng)營成本 5% 7 經(jīng)營成本 +5% 8 投資 5% 9 投資 +5% 從敏感性因素分析信息表可以看出，當(dāng)最不利的因素發(fā)生時，即當(dāng)市場情況發(fā)生變化，項目產(chǎn)品銷售價格下降 5%時，項目的稅后全部投資收益率僅能夠達到 %，仍然遠高于目前商業(yè)銀行借款利率，說明該項目具有較強的抗風(fēng)險能力。 財務(wù)評價結(jié)論 根據(jù)項目的估算投資、經(jīng)營成本，按照現(xiàn)行的財稅制度要求進行經(jīng)濟分析評價的詳細(xì)結(jié)果見附表所列。 項目進行分析計算后的主要經(jīng)濟評價指標(biāo)詳見表 82。 35 表 82 經(jīng)濟評價主要指標(biāo)表 序號 項 目 名 稱 單位 指 標(biāo) 備 注 1 全部投資財務(wù)內(nèi)部收益率 所得稅前 % 所得稅后 % 2 全部投資回收期 所得稅前 a 所得稅后 a 3 達產(chǎn)年投資利潤率 % 達產(chǎn)年投資利稅率 % 通過對本項目的全部財務(wù)現(xiàn)金流量進行計算可以看出，項目稅后全部投資財務(wù)內(nèi)部收益率為 %，全部投資回收期為 。通過以上分析計算，項目具有較好的財務(wù)盈利能力，且具有較強的抗風(fēng)險能力。同時，該項目對促進農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和農(nóng)民增收，改善民眾食物結(jié)構(gòu)，增強人民體質(zhì)，帶動和促進相關(guān)產(chǎn)業(yè)發(fā)展，增加城鄉(xiāng)就業(yè)機會，合理利用人力資源、自然資源等，具有較為重要的意義。 綜上所述，本項目經(jīng)濟社會效益顯著、回報高，項目建設(shè)在技術(shù)上是合理的，經(jīng)濟上也是可行的，建議優(yōu)先立項，盡快發(fā)揮該項目應(yīng)有的經(jīng)濟和社會效益。 36 第九章 環(huán)境影響評價 環(huán)境影響 茶樹是多年生木本經(jīng)濟作物，生長迅速，枝葉茂密。150cm40cm30cm 規(guī)格的雙行雙株密植茶園， 2 年封小行，茶蓬覆蓋度 ≥20%， 4~5 齡茶園可封大行，茶蓬覆蓋度 80%~95%。成齡茶樹中小葉種葉層厚度在 10~15cm，大葉種為 20~25cm。茂密的茶蓬可阻擋降水，減少地表徑流和降水對土壤的沖刷。此外，茶樹根系發(fā)達，2~3齡茶樹根系分布在約 58cm土層中間， 5齡茶樹根系則已布滿 左右的茶行，呈網(wǎng)狀密集分布也可減少土壤沖刷量及保蓄養(yǎng)分。因此，本項目本身是一項綠化工程，只要采取科學(xué)合理的措施，不僅對原有環(huán)境沒有不利影響，而且還有增強綠色植被的功能。其加 工過程中的唯一污染源為生產(chǎn)過程中使用煤炭作能源，有少量的煙塵和煤渣排放，但據(jù)專家測定，茶葉加工期間煤煙排放濃度較低，符合環(huán)保規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，對環(huán)境造成的影響極小。 環(huán)境保護與治理措施 注重茶園生態(tài)環(huán)境建設(shè)。在茶園四周或茶園內(nèi)不適合種茶的空地植樹造林，茶園的上風(fēng)口營造防護林。主要道路、溝渠兩邊種植行道樹，梯壁坎邊種草，防止水土流失。 科學(xué)施肥、防治病蟲草害。施肥以有機肥為主。病蟲草害防治嚴(yán)格按制定的防治指標(biāo)，掌握防治適期施藥。禁止施用甲胺磷等高毒、高殘留農(nóng)藥。 37 加工廠區(qū) 一律綠化，道路鋪設(shè)硬質(zhì)路面，排水系統(tǒng)通暢，確保環(huán)境整潔、干凈，無異味。 灰塵較大的車間安裝換氣風(fēng)扇或除塵設(shè)備，確保室內(nèi)粉塵最高容許濃度不得超過 10mg/m3等。 環(huán)保部門意見 根據(jù)項目可行性研究報告和對該項目的實地察看情況，該項目對周圍環(huán)境基本上沒有影響。但在建設(shè)有機茶園和改擴建茶葉精深加工生產(chǎn)線時必須嚴(yán)格按照 “三同時 ”的要求落實各項環(huán)保措施，項目竣工后必須經(jīng)環(huán)保部門驗收后方可投產(chǎn)使用。 38 第十章 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化與農(nóng)民增收效果評價 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營效果評價 項目實施將直 接帶動衡陽市 7 個縣（市、區(qū)）及其周邊地區(qū)茶業(yè)及相關(guān)服務(wù)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，大幅度提高項目區(qū)農(nóng)民的收入和經(jīng)營素質(zhì)。通過公司為農(nóng)民提供種苗、技術(shù)支持和簽訂優(yōu)質(zhì)優(yōu)價收購合同、借款予農(nóng)戶投資開發(fā)有機茶園等方式，引導(dǎo)廣大丘陵山區(qū)農(nóng)民掀起茶葉種植熱潮，帶動農(nóng)民創(chuàng)業(yè)增收，形成地方支柱特色產(chǎn)業(yè)。并通過整合社會茶業(yè)的各種分散資源，形成一個完整的茶產(chǎn)業(yè)鏈條，達到茶業(yè)生產(chǎn)資源的優(yōu)化配置。據(jù)測算，項目實施后，農(nóng)戶的組織化程度可達到 80%以上，比項目實施前提高 30 個百分點；同時，農(nóng)戶生產(chǎn)的茶葉商品率可達到 85%以上，比實施前提高 38 個百分點 ，從而極大的提高了農(nóng)民進入市場的能力，提高其組織化程度。 農(nóng)民增收效果評價 農(nóng)民增收主要來自三個方面：一是增產(chǎn)增收。通過公司為農(nóng)民提供優(yōu)質(zhì)種苗和生產(chǎn)技術(shù)指導(dǎo)，茶葉產(chǎn)量每畝增收約 200 元， 3 萬畝茶園可增收 600 萬元；二是通過與農(nóng)民簽訂保價收購合同，依靠優(yōu)質(zhì)優(yōu)價每畝可增收 300 元， 3 萬畝茶園可增收 900 萬元；三是擴面增收。 1000 畝示范園農(nóng)民可增收 100 萬元。三項合計，農(nóng)民可增收 1600 萬元。共涉及 5000余戶農(nóng)戶 15000 人，相當(dāng)于每人平均增收 1000 元。 其它社會影響 通過項 目實施，除了公司和農(nóng)戶顯著增收外，正常年可增加國家財 39 政稅收 萬元 ， 并可拉動項目區(qū)茶業(yè)和相關(guān)服務(wù)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。同時，農(nóng)民收入增加后，為改善當(dāng)?shù)厣a(chǎn)、生活條件，增加農(nóng)民子女教育投入提供了必要的經(jīng)濟基礎(chǔ)，對改善干群關(guān)系、促進當(dāng)?shù)剞r(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展和農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整具有重大意義。 40 第十一章 項目組織與管理 組織機構(gòu)與職能劃分 … 區(qū)委、區(qū)政府成立有機茶和無公害茶開發(fā)領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)項目實施過程中重大問題的協(xié)調(diào)。湖南省 … 有機茶開發(fā)有限公司 為項目的承擔(dān)單位，負(fù)責(zé)項目的組織管理、規(guī)劃設(shè)計、施工、技術(shù)指導(dǎo)等 。衡陽市 …有機茶開發(fā)有限公司按照《公司法》的有關(guān)規(guī)定設(shè)立股東會、董事會、監(jiān)事會，由董事會聘任總經(jīng)理主持公司日常工作。公司內(nèi)設(shè)辦公室、財務(wù)部、生產(chǎn)加工部、市場營銷部、質(zhì)檢部等機構(gòu)。主要管理與技術(shù)人員定員 31 人，工人 53 人，機構(gòu)設(shè)置及各部門工作職能如下： 衡陽市 … 有機茶開發(fā)有限公司 辦公室 財務(wù)部 生產(chǎn)加工部 市場營銷部 質(zhì)檢部 國內(nèi)貿(mào)易部 國際貿(mào)易部 辦公室：負(fù)責(zé)辦公、文印、后勤、車輛等管理。定員 5 人。 財務(wù)部：負(fù)責(zé) 財務(wù)、計劃等。定員 3 人。 生產(chǎn)加工部：負(fù)責(zé)茶葉生產(chǎn)與茶葉加工管理、技術(shù)指導(dǎo)及人員培訓(xùn)等。定員 8 人，中層技術(shù)管理人員招聘若干，其他生產(chǎn)加工人員根據(jù)需 41 要臨時聘用。 國內(nèi)貿(mào)易部：負(fù)責(zé)省內(nèi)及全國主要城市的銷售與市場拓展。其中省內(nèi)市場定員 3 人，省外市場定員 5 人。 國際貿(mào)易部：負(fù)責(zé)國外市場產(chǎn)品銷售及市場拓展。定員 5 人。 質(zhì)檢部：負(fù)責(zé)公司產(chǎn)品質(zhì)量檢驗。定員 2 人。 經(jīng)營管理模式 公司完全按市場化運作，以經(jīng)濟效益為中心，按現(xiàn)代企業(yè)制度進行管理。公司管理人員工作按國家規(guī)定時間和企業(yè)特殊要求執(zhí)行?；厣a(chǎn)及市場營銷人員 實行招聘。采用 “公司 +基地 +農(nóng)戶 ”的經(jīng)營機制，實行統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)一開發(fā)、統(tǒng)一技術(shù)指導(dǎo)、統(tǒng)一加工生產(chǎn)和統(tǒng)一銷售。其中，茶園生產(chǎn)實行分區(qū)分片建材管理。為確保公司經(jīng)營管理規(guī)范化，公司與承包戶在平等、互利、自愿的前提下，簽訂合同，明確雙方的責(zé)、權(quán)、利，促使各項工作的順利開展。 經(jīng)營管理措施 建設(shè)期管理。嚴(yán)格執(zhí)行招投標(biāo)制。強化施工監(jiān)理，建立專門帳戶，做到?？顚Ｓ?。 生產(chǎn)銷售管理。實行全面承包責(zé)任制，包干到各分廠、車間、銷售點，責(zé)任到人，與員工簽訂合同，實行收入與產(chǎn)量、效益掛鉤。 技術(shù)培訓(xùn) 實行崗前培訓(xùn)和崗位培訓(xùn)，定期分批對生產(chǎn)、技術(shù)人員進行培訓(xùn)。不定期邀請專家授課，派選公司中、高級管理人員到有關(guān)單位考察學(xué)習(xí)，培養(yǎng)一批既有理論又有實踐經(jīng)驗的生產(chǎn)、管理人才。 42 勞動保護與安全衛(wèi)生 按照《勞動法》的規(guī)定，企業(yè)與每個員工簽訂勞動員工合同，落實勞動保護措施。每個崗位、每道工序都明確操作規(guī)程，對每個員工都進行上崗前的安全培訓(xùn)，嚴(yán)格按操作規(guī)程操作，嚴(yán)防事故發(fā)生。對全體員工定期進行體檢，建立員工衛(wèi)生健康檔案，確保員工安全和產(chǎn)品衛(wèi)生。 43 第十二章 可行性研究結(jié)論與建議 可行性研究 結(jié)論 由衡陽市 … 有機茶開發(fā)有限公司申報承建的 “3 萬畝 … 有機茶產(chǎn)業(yè)化開發(fā) ”項目是集 “產(chǎn) —加 —銷 ”于一體的農(nóng)業(yè)多種經(jīng)營項目，是振興湖南省茶葉產(chǎn)業(yè)和區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展的好項目，符合國家產(chǎn)業(yè)政策和行業(yè)規(guī)劃，是省、市、區(qū)重點支持的產(chǎn)業(yè)。項目竣工后，經(jīng)濟效益十分可觀，經(jīng)可行性研究分析，預(yù)計在項目分析計算期內(nèi)，達產(chǎn)年利潤 萬元，上繳銷售稅金及附加 萬元；投資利潤率達 %；投資利稅率達 %；財務(wù)凈現(xiàn)值（稅后） 萬元，全部投資財務(wù)內(nèi)部收益率（稅后）達 %，銀行貸款本息可在 年內(nèi)還清。是一個社會效益、經(jīng)濟效益和生態(tài)效益統(tǒng)一，投資少、見效快、成本低、風(fēng)險小、效益高的農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)多種經(jīng)營項目。 建議 根據(jù)研究結(jié)論，建議給予本項目資金支持，同時在項目實施過程中，加強對項目資金的籌措和管理，加強對有關(guān)人員的技術(shù)與業(yè)務(wù)素質(zhì)培訓(xùn)以及對有機茶生產(chǎn)中質(zhì)量控制、經(jīng)營管理等的技術(shù)指導(dǎo)，進一步擴大銷售網(wǎng)絡(luò)，增加銷售數(shù)量，節(jié)約成本開支，嚴(yán)格按照現(xiàn)代企業(yè)運作模式進行規(guī)模經(jīng)營和管理，以保證該項目達到預(yù)期目標(biāo)。