【正文】 負有國資監(jiān)管職責的部門，應(yīng)當建立企業(yè)國有資產(chǎn)評估管理工作制度，并按有關(guān)規(guī)定程序和要求刻制“xx（單位名稱）國有資產(chǎn)評估項目備案專用章”（即專用章名稱），并將資產(chǎn)評估管理工作制度及專用章印模一并報市國資委審核備案。第六條 授權(quán)經(jīng)營單位及各區(qū)縣負有國資監(jiān)管職責的部門應(yīng)做好項目統(tǒng)計分析報告工作，并于每季度終了10個工作日內(nèi)，每終了20個工作日內(nèi)將各自負責核準和備案的資產(chǎn)評估項目情況進行統(tǒng)計分析，并將分析資料報送市國資委，同時完善資產(chǎn)評估項目的檔案管理。第二章 資產(chǎn)評估第七條 企業(yè)有下列行為之一的，應(yīng)當對相關(guān)資產(chǎn)進行評估：（一）整體或者部分改建為有限責任公司或者股份有限公司；（二）以非貨幣資產(chǎn)對外投資；（三）合并、分立、破產(chǎn)、解散；（四）非上市公司國有股東股權(quán)比例變動；（五）產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓；（六）資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、置換；（七）整體資產(chǎn)或者部分資產(chǎn)租賃給非國有單位；（八）以非貨幣資產(chǎn)償還債務(wù)；（九）資產(chǎn)涉訟；（十）收購非國有單位的資產(chǎn)；（十一）接受非國有單位以非貨幣資產(chǎn)出資；（十二）接受非國有單位以非貨幣資產(chǎn)抵債；（十三）法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他需要進行資產(chǎn)評估的事項。第八條 企業(yè)有下列行為之一的，可以不對相關(guān)國有資產(chǎn)進行評估：（一）經(jīng)市及區(qū)縣人民政府或其國資監(jiān)管機構(gòu)批準，對企業(yè)整體或者部分資產(chǎn)（產(chǎn)權(quán)）實施無償劃轉(zhuǎn)；（二）國有獨資企業(yè)與其下屬獨資企業(yè)（事業(yè)單位）之間或其下屬獨資企業(yè)（事業(yè)單位）之間的合并、資產(chǎn)（產(chǎn)權(quán)）置換和無償劃轉(zhuǎn)。第九條 企業(yè)發(fā)生第七條所列行為的，應(yīng)當由其產(chǎn)權(quán)持有單位委托具有相應(yīng)資質(zhì)的資產(chǎn)評估機構(gòu)進行評估。針對不同經(jīng)濟行為，資產(chǎn)評估工作由以下不同主體委托：（一）經(jīng)濟行為事項涉及的評估對象屬于企業(yè)法人財產(chǎn)權(quán)范圍的，由企業(yè)委托；（二）經(jīng)濟行為事項涉及的評估對象屬于企業(yè)產(chǎn)權(quán)等出資人權(quán)利的，按照產(chǎn)權(quán)關(guān)系，由企業(yè)的出資人或其上級單位委托；（三）企業(yè)接受非國有資產(chǎn)等涉及非國有資產(chǎn)評估的，一般由接受非國有資產(chǎn)的企業(yè)委托。第十條 企業(yè)產(chǎn)權(quán)持有單位委托的資產(chǎn)評估機構(gòu)應(yīng)當具備下列基本條件：（一）遵守國家有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章以及企業(yè)國有資產(chǎn)評估的政策規(guī)定，嚴格履行法定職責，近3年內(nèi)沒有違法、違規(guī)記錄；（二）具有與評估對象相適應(yīng)的資質(zhì)條件，涉及上市公司的資產(chǎn)評估項目須聘請具有從事證券業(yè)務(wù)資產(chǎn)評估資格的機構(gòu)；（三）具有與評估對象相適應(yīng)的專業(yè)人員和專業(yè)特長；（四）與企業(yè)負責人無經(jīng)濟利益關(guān)系；（五）未向同一經(jīng)濟行為提供審計業(yè)務(wù)服務(wù)。由市國資委核準和備案的資產(chǎn)評估項目，須聘請經(jīng)市國資委通過公開選聘方式入選的資產(chǎn)評估機構(gòu)。第十一條 企業(yè)應(yīng)當向資產(chǎn)評估機構(gòu)如實提供有關(guān)情況和資料，并對所提供情況和資料的真實性、合法性和完整性負責，不得隱匿或虛報資產(chǎn)。第十二條 企業(yè)應(yīng)當積極配合資產(chǎn)評估機構(gòu)開展工作，不得以任何形式干預(yù)其正常執(zhí)業(yè)行為。第十三條 涉及企業(yè)價值的資產(chǎn)評估項目，以持續(xù)經(jīng)營為前提進行評估時，原則上要求采用兩種以上方法進行評估，并在評估報告中列示，依據(jù)實際狀況充分、全面分析后，確定其中一個評估結(jié)果作為評估報告使用結(jié)果。同時，對企業(yè)進行價值評估，企業(yè)應(yīng)當提供與經(jīng)濟行為相對應(yīng)的評估基準日審計報告。第三章 核準與備案第十四條 凡需經(jīng)核準的資產(chǎn)評估項目，企業(yè)在資產(chǎn)評估前應(yīng)當向國資監(jiān)管機構(gòu)報告下列有關(guān)事項：（一）相關(guān)經(jīng)濟行為批準情況；（二）評估基準日的選擇情況；（三）資產(chǎn)評估范圍的確定情況；（四）選擇資產(chǎn)評估機構(gòu)的條件、范圍、程序及擬選定機構(gòu)的資質(zhì)、專業(yè)特長情況；（五）資產(chǎn)評估的時間進度安排情況。第十五條 企業(yè)應(yīng)當及時向國資監(jiān)管機構(gòu)報告資產(chǎn)評估項目的工作進展情況。國資監(jiān)管機構(gòu)認為必要時，可以對該項目進行跟蹤指導和現(xiàn)場檢查。第十六條 資產(chǎn)評估項目的核準按照下列程序進行：（一）企業(yè)收到資產(chǎn)評估機構(gòu)出具的評估報告后應(yīng)當逐級上報初審，經(jīng)初審同意后，自評估基準日起8個月內(nèi)向國資監(jiān)管機構(gòu)提出核準申請；（二）國資監(jiān)管機構(gòu)收到核準申請后，對符合核準要求的，及時組織有關(guān)專家審核，在20個工作日內(nèi)完成對評估報告的核準；對不符合核準要求的，予以退回。第十七條 企業(yè)提出資產(chǎn)評估項目核準申請時，應(yīng)當向國資監(jiān)管機構(gòu)報送下列文件材料：（一）資產(chǎn)評估項目核準申請文件；（二）資產(chǎn)評估項目核準申請表；（三）與評估目的相對應(yīng)的經(jīng)濟行為批準文件或有效材料；（四）所涉及的資產(chǎn)重組方案或者改制方案、發(fā)起人協(xié)議等材料；（五）資產(chǎn)評估機構(gòu)提交的資產(chǎn)評估報告（包括評估報告書、評估說明、評估明細表及其電子文檔）；（六）與經(jīng)濟行為相對應(yīng)的審計報告；（七）資產(chǎn)評估各當事方的相關(guān)承諾函；（八）其他有關(guān)材料。第十八條 國資監(jiān)管機構(gòu)應(yīng)當對下列事項進行審核：（一）資產(chǎn)評估項目所涉及的經(jīng)濟行為是否獲得批準；（二）資產(chǎn)評估機構(gòu)是否具備相應(yīng)評估資質(zhì)；（三）評估人員是否具備相應(yīng)執(zhí)業(yè)資格；（四）評估基準日的選擇是否適當，評估結(jié)果的使用有效期是否明示；（五）資產(chǎn)評估范圍與經(jīng)濟行為批準文件確定的資產(chǎn)范圍是否一致；（六）評估依據(jù)是否適當；（七）企業(yè)是否就所提供的資產(chǎn)權(quán)屬證明文件、財務(wù)會計資料及生產(chǎn)經(jīng)營管理資料的真實性、合法性和完整性做出承諾；（八）評估過程是否符合相關(guān)評估準則的規(guī)定；（九）參與審核的專家是否達成一致意見。第十九條 資產(chǎn)評估項目的備案按照下列程序進行：（一）企業(yè)收到資產(chǎn)評估機構(gòu)出具的評估報告后，將備案材料逐級報送國資監(jiān)管機構(gòu)或授權(quán)經(jīng)營單位初審同意后，自評估基準日起9個月內(nèi)向相關(guān)備案管理部門提出備案申請；（二）國資監(jiān)管機構(gòu)或授權(quán)經(jīng)營單位收到備案材料后，對材料齊全的，在20個工作日內(nèi)辦理備案手續(xù)，必要時可組織有關(guān)專家參與備案評審。第二十條 資產(chǎn)評估項目備案需報送下列文件材料：（一）國有資產(chǎn)評估項目備案表一式三份；（二）資產(chǎn)評估報告（評估報告書、評估說明和評估明細表及其電子文檔）；（三）與資產(chǎn)評估項目相對應(yīng)的經(jīng)濟行為批準文件；（四）其他有關(guān)材料。第二十一條 國資監(jiān)管機構(gòu)或授權(quán)經(jīng)營單位根據(jù)下列情況確定是否對資產(chǎn)評估項目予以備案：（一）資產(chǎn)評估所涉及的經(jīng)濟行為是否獲得批準；（二）資產(chǎn)評估機構(gòu)是否具備相應(yīng)評估資質(zhì)，評估人員是否具備相應(yīng)執(zhí)業(yè)資格；（三）評估基準日的選擇是否適當，評估結(jié)果的使用有效期是否明示；（四）資產(chǎn)評估范圍與經(jīng)濟行為批準文件確定的資產(chǎn)范圍是否一致；（五）企業(yè)是否就所提供的資產(chǎn)權(quán)屬證明文件、財務(wù)會計資料及生產(chǎn)經(jīng)營管理資料的真實性、合法性和完整性作出承諾；（六）評估程序是否符合相關(guān)評估準則的規(guī)定。第二十二條 涉及多個國有產(chǎn)權(quán)主體的評估項目按以下規(guī)定要求辦理核準和備案手續(xù)：（一）進行資產(chǎn)評估的企業(yè)有多個國有股東的，經(jīng)協(xié)商一致可由國有股最大股東依照其產(chǎn)權(quán)關(guān)系辦理核準或備案手續(xù)；國有股股東持股比例相等的，經(jīng)協(xié)商一致可由其中一方依照其產(chǎn)權(quán)關(guān)系辦理核準或備案手續(xù)。（二）國務(wù)院批準的重大經(jīng)濟事項同時涉及中央和地方的，由國有股最大股東依照其產(chǎn)權(quán)關(guān)系，逐級報送國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)進行核準。（三）市政府批準的重大經(jīng)濟事項同時涉及市和區(qū)縣的，由國有股最大股東依照其產(chǎn)權(quán)關(guān)系，逐級報送市國資委進行核準和備案。第二十三條 企業(yè)發(fā)生本辦法第七條所列經(jīng)濟行為，需要對接受的非國有資產(chǎn)進行評估的，接受企業(yè)應(yīng)按照其產(chǎn)權(quán)關(guān)系將評估項目報國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)或授權(quán)經(jīng)營單位備案；若該經(jīng)濟行為屬于市政府批準實施的，接受企業(yè)應(yīng)依照其產(chǎn)權(quán)關(guān)系按規(guī)定程序?qū)⒃u估項目報市國資委核準。第二十四條 國資監(jiān)管機構(gòu)下達的資產(chǎn)評估項目核準文件和經(jīng)國資監(jiān)管機構(gòu)或授權(quán)經(jīng)營單位備案的資產(chǎn)評估項目備案表是企業(yè)辦理產(chǎn)權(quán)登記、股權(quán)設(shè)置和產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓等相關(guān)手續(xù)的必備文件。第二十五條 為適應(yīng)本辦法第七條所列各類經(jīng)濟行為資產(chǎn)評估項目備案的需要，將資產(chǎn)評估項目備案表分為公有資產(chǎn)評估項目備案表和接受非國有資產(chǎn)評估項目備案表兩類。各級企業(yè)進行資產(chǎn)評估項目備案時，應(yīng)按附件的格式和內(nèi)容填報辦理。第二十六條 經(jīng)核準或備案的資產(chǎn)評估結(jié)果使用有效期為自評估基準日起1年。第二十七條 企業(yè)進行與資產(chǎn)評估相應(yīng)的經(jīng)濟行為時，應(yīng)當以經(jīng)核準或備案的資產(chǎn)評估結(jié)果為作價參考依據(jù)；當交易價格低于評估結(jié)果的90%時，應(yīng)當暫停交易，企業(yè)應(yīng)就其差異原因向原經(jīng)濟行為批準機構(gòu)提出書面申請，并在獲得其同意后方可繼續(xù)交易。第四章 監(jiān)督檢查第二十八條 市國資委定期對企業(yè)國有資產(chǎn)評估工作進行監(jiān)督檢查，重點檢查區(qū)縣負有國資監(jiān)管職責的部門及授權(quán)經(jīng)營單位國有資產(chǎn)評估管理制度的建立、執(zhí)行情況和評估管理人員配備情況，定期或者不定期地對資產(chǎn)評估項目進行抽查，并將抽查結(jié)果通報相關(guān)部門。第二十九條 市國資委對企業(yè)資產(chǎn)評估項目進行抽查的內(nèi)容包括：（一）企業(yè)經(jīng)濟行為的合規(guī)性；（二）評估的資產(chǎn)范圍與有關(guān)經(jīng)濟行為所涉及的資產(chǎn)范圍是否一致；（三）企業(yè)提供的資產(chǎn)權(quán)屬證明文件、財務(wù)會計資料及生產(chǎn)經(jīng)營管理資料的真實性、合法性和完整性；（四）資產(chǎn)評估機構(gòu)的執(zhí)業(yè)資質(zhì)和評估人員的執(zhí)業(yè)資格；（五）資產(chǎn)賬面價值與評估結(jié)果的差異；（六）經(jīng)濟行為的實際成交價與評估結(jié)果的差異；（七）評估工作底稿；（八）評估依據(jù)的合理性；（九）評估報告對重大事項及其對評估結(jié)果影響的披露程度，以及該披露與實際情況的差異；（十）其他有關(guān)情況。第五章 罰則第三十條 企業(yè)違反本辦法，有下列情形之一的，由市國資委通報批評并責令改正，必要時可依法向人民法院提起訴訟，確認其相應(yīng)的經(jīng)濟行為無效：（一）應(yīng)當進行資產(chǎn)評估而未進行評估；（二）聘請不符合相應(yīng)資質(zhì)條件的資產(chǎn)評估機構(gòu)從事國有資產(chǎn)評估活動；（三）向資產(chǎn)評估機構(gòu)提供虛假情況和資料，或者與資產(chǎn)評估機構(gòu)串通作弊導致評估結(jié)果失實的；（四）應(yīng)當辦理核準、備案而未辦理。第三十一條 企業(yè)在國有資產(chǎn)評估中發(fā)生違法違規(guī)行為或者不正當使用評估報告的，對負有直接責任的主管人員和其他直接責任人員，依法給予處分；涉嫌犯罪的，依法移送司法機關(guān)處理。第三十二條 受托資產(chǎn)評估機構(gòu)在資產(chǎn)評估過程中違規(guī)執(zhí)業(yè)的，由國資監(jiān)管機構(gòu)將有關(guān)情況通報其行業(yè)主管部門，建議給予相應(yīng)處罰；情節(jié)嚴重的，可要求企業(yè)不得再委托該中 介機構(gòu)及其當事人進行國有資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)；涉嫌犯罪的，依法移送司法機關(guān)處理。第三十三條 有關(guān)資產(chǎn)評估機構(gòu)對資產(chǎn)評估項目抽查工作不予配合的，國資監(jiān)管機構(gòu)可以要求企業(yè)不得再委托該資產(chǎn)評估機構(gòu)及其當事人進行國有資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)。第三十四條 各級國資監(jiān)管機構(gòu)工作人員違反本規(guī)定，造成國有資產(chǎn)流失的，依法給予處分；涉嫌犯罪的，依法移送司法機關(guān)處理。第六章 附 則第三十五條 境外國有資產(chǎn)評估，遵照相關(guān)法規(guī)執(zhí)行。第三十六條 區(qū)縣負有國資監(jiān)管職責的部門可以根據(jù)本辦法，制定本地區(qū)相關(guān)工作規(guī)范，并報市國資委備案。第三十七條 本市原有關(guān)資產(chǎn)評估的規(guī)定與本辦法不一致的，以本辦法規(guī)定為準。第三十八條 本辦法自印發(fā)之日起施行。