【正文】 第三十八條 本辦法自印發(fā)之日起施行。第三十六條 區(qū)縣負(fù)有國(guó)資監(jiān)管職責(zé)的部門可以根據(jù)本辦法，制定本地區(qū)相關(guān)工作規(guī)范，并報(bào)市國(guó)資委備案。第三十四條 各級(jí)國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)工作人員違反本規(guī)定，造成國(guó)有資產(chǎn)流失的，依法給予處分；涉嫌犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)處理。第三十二條 受托資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)在資產(chǎn)評(píng)估過(guò)程中違規(guī)執(zhí)業(yè)的，由國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)將有關(guān)情況通報(bào)其行業(yè)主管部門，建議給予相應(yīng)處罰；情節(jié)嚴(yán)重的，可要求企業(yè)不得再委托該中 介機(jī)構(gòu)及其當(dāng)事人進(jìn)行國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)；涉嫌犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)處理。第五章 罰則第三十條 企業(yè)違反本辦法，有下列情形之一的，由市國(guó)資委通報(bào)批評(píng)并責(zé)令改正，必要時(shí)可依法向人民法院提起訴訟，確認(rèn)其相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)行為無(wú)效：（一）應(yīng)當(dāng)進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估而未進(jìn)行評(píng)估；（二）聘請(qǐng)不符合相應(yīng)資質(zhì)條件的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)從事國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估活動(dòng)；（三）向資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)提供虛假情況和資料，或者與資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)串通作弊導(dǎo)致評(píng)估結(jié)果失實(shí)的；（四）應(yīng)當(dāng)辦理核準(zhǔn)、備案而未辦理。第四章 監(jiān)督檢查第二十八條 市國(guó)資委定期對(duì)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估工作進(jìn)行監(jiān)督檢查，重點(diǎn)檢查區(qū)縣負(fù)有國(guó)資監(jiān)管職責(zé)的部門及授權(quán)經(jīng)營(yíng)單位國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估管理制度的建立、執(zhí)行情況和評(píng)估管理人員配備情況，定期或者不定期地對(duì)資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目進(jìn)行抽查，并將抽查結(jié)果通報(bào)相關(guān)部門。第二十六條 經(jīng)核準(zhǔn)或備案的資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果使用有效期為自評(píng)估基準(zhǔn)日起1年。第二十五條 為適應(yīng)本辦法第七條所列各類經(jīng)濟(jì)行為資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目備案的需要，將資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目備案表分為公有資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目備案表和接受非國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目備案表兩類。第二十三條 企業(yè)發(fā)生本辦法第七條所列經(jīng)濟(jì)行為，需要對(duì)接受的非國(guó)有資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估的，接受企業(yè)應(yīng)按照其產(chǎn)權(quán)關(guān)系將評(píng)估項(xiàng)目報(bào)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或授權(quán)經(jīng)營(yíng)單位備案；若該經(jīng)濟(jì)行為屬于市政府批準(zhǔn)實(shí)施的，接受企業(yè)應(yīng)依照其產(chǎn)權(quán)關(guān)系按規(guī)定程序?qū)⒃u(píng)估項(xiàng)目報(bào)市國(guó)資委核準(zhǔn)。（二）國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)同時(shí)涉及中央和地方的，由國(guó)有股最大股東依照其產(chǎn)權(quán)關(guān)系，逐級(jí)報(bào)送國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)進(jìn)行核準(zhǔn)。第二十一條 國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)或授權(quán)經(jīng)營(yíng)單位根據(jù)下列情況確定是否對(duì)資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目予以備案：（一）資產(chǎn)評(píng)估所涉及的經(jīng)濟(jì)行為是否獲得批準(zhǔn)；（二）資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)是否具備相應(yīng)評(píng)估資質(zhì)，評(píng)估人員是否具備相應(yīng)執(zhí)業(yè)資格；（三）評(píng)估基準(zhǔn)日的選擇是否適當(dāng)，評(píng)估結(jié)果的使用有效期是否明示；（四）資產(chǎn)評(píng)估范圍與經(jīng)濟(jì)行為批準(zhǔn)文件確定的資產(chǎn)范圍是否一致；（五）企業(yè)是否就所提供的資產(chǎn)權(quán)屬證明文件、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料及生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理資料的真實(shí)性、合法性和完整性作出承諾；（六）評(píng)估程序是否符合相關(guān)評(píng)估準(zhǔn)則的規(guī)定。第十九條 資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目的備案按照下列程序進(jìn)行：（一）企業(yè)收到資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)出具的評(píng)估報(bào)告后，將備案材料逐級(jí)報(bào)送國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)或授權(quán)經(jīng)營(yíng)單位初審?fù)夂?，自評(píng)估基準(zhǔn)日起9個(gè)月內(nèi)向相關(guān)備案管理部門提出備案申請(qǐng)；（二）國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)或授權(quán)經(jīng)營(yíng)單位收到備案材料后，對(duì)材料齊全的，在20個(gè)工作日內(nèi)辦理備案手續(xù)，必要時(shí)可組織有關(guān)專家參與備案評(píng)審。第十七條 企業(yè)提出資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目核準(zhǔn)申請(qǐng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)向國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)送下列文件材料：（一）資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目核準(zhǔn)申請(qǐng)文件；（二）資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目核準(zhǔn)申請(qǐng)表；（三）與評(píng)估目的相對(duì)應(yīng)的經(jīng)濟(jì)行為批準(zhǔn)文件或有效材料；（四）所涉及的資產(chǎn)重組方案或者改制方案、發(fā)起人協(xié)議等材料；（五）資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)提交的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告（包括評(píng)估報(bào)告書、評(píng)估說(shuō)明、評(píng)估明細(xì)表及其電子文檔）；（六）與經(jīng)濟(jì)行為相對(duì)應(yīng)的審計(jì)報(bào)告；（七）資產(chǎn)評(píng)估各當(dāng)事方的相關(guān)承諾函；（八）其他有關(guān)材料。國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)認(rèn)為必要時(shí)，可以對(duì)該項(xiàng)目進(jìn)行跟蹤指導(dǎo)和現(xiàn)場(chǎng)檢查。第三章 核準(zhǔn)與備案第十四條 凡需經(jīng)核準(zhǔn)的資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目，企業(yè)在資產(chǎn)評(píng)估前應(yīng)當(dāng)向國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告下列有關(guān)事項(xiàng)：（一）相關(guān)經(jīng)濟(jì)行為批準(zhǔn)情況；（二）評(píng)估基準(zhǔn)日的選擇情況；（三）資產(chǎn)評(píng)估范圍的確定情況；（四）選擇資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)的條件、范圍、程序及擬選定機(jī)構(gòu)的資質(zhì)、專業(yè)特長(zhǎng)情況；（五）資產(chǎn)評(píng)估的時(shí)間進(jìn)度安排情況。第十三條 涉及企業(yè)價(jià)值的資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目，以持續(xù)經(jīng)營(yíng)為前提進(jìn)行評(píng)估時(shí)，原則上要求采用兩種以上方法進(jìn)行評(píng)估，并在評(píng)估報(bào)告中列示，依據(jù)實(shí)際狀況充分、全面分析后，確定其中一個(gè)評(píng)估結(jié)果作為評(píng)估報(bào)告使用結(jié)果。第十一條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)向資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)如實(shí)提供有關(guān)情況和資料，并對(duì)所提供情況和資料的真實(shí)性、合法性和完整性負(fù)責(zé)，不得隱匿或虛報(bào)資產(chǎn)。第十條 企業(yè)產(chǎn)權(quán)持有單位委托的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)具備下列基本條件：（一）遵守國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章以及企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估的政策規(guī)定，嚴(yán)格履行法定職責(zé)，近3年內(nèi)沒(méi)有違法、違規(guī)記錄；（二）具有與評(píng)估對(duì)象相適應(yīng)的資質(zhì)條件，涉及上市公司的資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目須聘請(qǐng)具有從事證券業(yè)務(wù)資產(chǎn)評(píng)估資格的機(jī)構(gòu)；（三）具有與評(píng)估對(duì)象相適應(yīng)的專業(yè)人員和專業(yè)特長(zhǎng)；（四）與企業(yè)負(fù)責(zé)人無(wú)經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系；（五）未向同一經(jīng)濟(jì)行為提供審計(jì)業(yè)務(wù)服務(wù)。第九條 企業(yè)發(fā)生第七條所列行為的，應(yīng)當(dāng)由其產(chǎn)權(quán)持有單位委托具有相應(yīng)資質(zhì)的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估。第二章 資產(chǎn)評(píng)估第七條 企業(yè)有下列行為之一的，應(yīng)當(dāng)對(duì)相關(guān)資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估：（一）整體或者部分改建為有限責(zé)任公司或者股份有限公司；（二）以非貨幣資產(chǎn)對(duì)外投資；（三）合并、分立、破產(chǎn)、解散；（四）非上市公司國(guó)有股東股權(quán)比例變動(dòng)；（五）產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓；（六）資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、置換；（七）整體資產(chǎn)或者部分資產(chǎn)租賃給非國(guó)有單位；（八）以非貨幣資產(chǎn)償還債務(wù)；（九）資產(chǎn)涉訟；（十）收購(gòu)非國(guó)有單位的資產(chǎn)；（十一）接受非國(guó)有單位以非貨幣資產(chǎn)出資；（十二）接受非國(guó)有單位以非貨幣資產(chǎn)抵債；（十三）法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他需要進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估的事項(xiàng)。第五條 授權(quán)經(jīng)營(yíng)單位及各區(qū)縣負(fù)有國(guó)資監(jiān)管職責(zé)的部門，應(yīng)當(dāng)建立企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估管理工作制度，并按有關(guān)規(guī)定程序和要求刻制“xx（單位名稱）國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目備案專用章”（即專用章名稱），并將資產(chǎn)評(píng)估管理工作制度及專用章印模一并報(bào)市國(guó)資委審核備案。資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目備案實(shí)行分級(jí)管理。經(jīng)天津市人民政府（以下簡(jiǎn)稱市政府）批準(zhǔn)經(jīng)濟(jì)行為的事項(xiàng)涉及的資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目；需經(jīng)市國(guó)資委批準(zhǔn)股份有限公司國(guó)有股權(quán)設(shè)置事項(xiàng)涉及的資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目；上市公司合并、分立及置換涉及的資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目；市國(guó)資委認(rèn)為需要進(jìn)行核準(zhǔn)的其他資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目。第四條 國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目實(shí)行核準(zhǔn)制和備案制。第三條 天津市人民政府國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱市國(guó)資委）負(fù)責(zé)市屬企業(yè)的國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估監(jiān)管工作，區(qū)縣負(fù)有國(guó)資監(jiān)管職責(zé)的部門負(fù)責(zé)區(qū)縣屬企業(yè)的國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估監(jiān)管工作。第五篇：天津市企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估管理暫行辦法天津市企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估管理暫行辦法第一章 總 則第一條 為規(guī)范我市企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估行為，維護(hù)國(guó)有資產(chǎn)出資人合法權(quán)益，促進(jìn)企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)有序流轉(zhuǎn)，防止國(guó)有資產(chǎn)流失，根據(jù)《國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估管理辦法》（國(guó)務(wù)院令第91號(hào)）、《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估管理暫行辦法》（國(guó)資委12號(hào)令）和《天津市企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行辦法》（津政令88號(hào)）等有關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合本市實(shí)際，制定本辦法。第三十四條 省級(jí)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以根據(jù)本辦法，制定本地區(qū)相關(guān)工作規(guī)范，并報(bào)國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)備案。第六章 附 則第三十二條 境外國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估，遵照相關(guān)法規(guī)執(zhí)行。第三十條有關(guān)資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目抽查工作不予配合的，國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以要求企業(yè)不得再委托該資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)及其當(dāng)事人進(jìn)行國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)。第二十八條 企業(yè)在國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估中發(fā)生違法違規(guī)行為或者不正當(dāng)使用評(píng)估報(bào)告的，對(duì)負(fù)有直接責(zé)任的主管人員和其他直接責(zé)任人員，依法給予處分；涉嫌犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)處理。第二十六條 國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)將資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目的抽查結(jié)果通報(bào)相關(guān)部門。第二十四條各級(jí)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目進(jìn)行抽查的內(nèi)容包括：（一）企業(yè)經(jīng)濟(jì)行為的合規(guī)性；（二）評(píng)估的資產(chǎn)范圍與有關(guān)經(jīng)濟(jì)行為所涉及的資產(chǎn)范圍是否一致；（三）企業(yè)提供的資產(chǎn)權(quán)屬證明文件、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料及生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理資料的真實(shí)性、合法性和完整性；（四）資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)的執(zhí)業(yè)資質(zhì)和評(píng)估人員的執(zhí)業(yè)資格；（五）資產(chǎn)賬面價(jià)值與評(píng)估結(jié)果的差異；（六）經(jīng)濟(jì)行為的實(shí)際成交價(jià)與評(píng)估結(jié)果的差異；（七）評(píng)估工作底稿；（八）評(píng)估依據(jù)的合理性；（九）評(píng)估報(bào)告對(duì)重大事項(xiàng)及其對(duì)評(píng)估結(jié)果影響的披露程度，以及該披露與實(shí)際情況的差異；（十）其他有關(guān)情況。第二十二條 企業(yè)進(jìn)行與資產(chǎn)評(píng)估相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)行為時(shí)，應(yīng)當(dāng)以經(jīng)核準(zhǔn)或備案的資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果為作價(jià)參考依據(jù)；當(dāng)交易價(jià)格低于評(píng)估結(jié)果的90%時(shí)，應(yīng)當(dāng)暫停交易，在獲得原經(jīng)濟(jì)行為批準(zhǔn)機(jī)構(gòu)同意后方可繼續(xù)交易。第二十條國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)下達(dá)的資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目核準(zhǔn)文件和經(jīng)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或所出資企業(yè)備案的資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目備案表是企業(yè)辦理產(chǎn)權(quán)登記、股權(quán)設(shè)置和產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓等相關(guān)手續(xù)的必備文件。第十八條資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目備案需報(bào)送下列文件材料：（一）國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目備案表一式三份（附件2）；（二）資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告（評(píng)估報(bào)告書、評(píng)估說(shuō)明和評(píng)估明細(xì)表及其電子文檔）；（三）與資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目相對(duì)應(yīng)的經(jīng)濟(jì)行為批準(zhǔn)文件；（四）其他有關(guān)材料。第十六條國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)下列事項(xiàng)進(jìn)行審核：（一）資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目所涉及的經(jīng)濟(jì)行為是否獲得批準(zhǔn)；（二）資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)是否具備相應(yīng)評(píng)估資質(zhì)；（三）評(píng)估人員是否具備相應(yīng)執(zhí)業(yè)資格；（四）評(píng)估基準(zhǔn)日的選擇是否適當(dāng)，評(píng)估結(jié)果的使用有效期是否明示；（五）資產(chǎn)評(píng)估范圍與經(jīng)濟(jì)行為批準(zhǔn)文件確定的資產(chǎn)范圍是否一致；（六）評(píng)估依據(jù)是否適當(dāng)；（七）企業(yè)是否就所提供的資產(chǎn)權(quán)屬證明文件、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料及生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理資料的真實(shí)性、合法性和完整性做出承諾；（八）評(píng)估過(guò)程是否符合相關(guān)評(píng)估準(zhǔn)則的規(guī)定；（九）參與審核的專家是否達(dá)成一致意見(jiàn)。第十四條資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目的核準(zhǔn)按照下列程序進(jìn)行：（一）企業(yè)收到資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)出具的評(píng)估報(bào)告后應(yīng)當(dāng)逐級(jí)上報(bào)初審，經(jīng)初審?fù)夂?，自評(píng)估基準(zhǔn)日起8個(gè)月內(nèi)向國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)提出核準(zhǔn)申請(qǐng)；（二）國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)收到核準(zhǔn)申請(qǐng)后，對(duì)符合核準(zhǔn)要求的，及時(shí)組織有關(guān)專家審核，在20個(gè)工作日內(nèi)完成對(duì)評(píng)估報(bào)告的核準(zhǔn)；對(duì)不符合核準(zhǔn)要求的，予以退回。第十三條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)及時(shí)向國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報(bào)告資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目的工作進(jìn)展情況。第十一條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)積極配合資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)開展工作，不得以任何形式干預(yù)其正常執(zhí)業(yè)行為。第九條 企業(yè)產(chǎn)權(quán)持有單位委托的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)具備下列基本條件：（一）遵守國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章以及企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估的政策規(guī)定，嚴(yán)格履行法定職責(zé)，近3年內(nèi)沒(méi)有違法、違規(guī)記錄；（二）具有與評(píng)估對(duì)象相適應(yīng)的資質(zhì)條件；（三）具有與評(píng)估對(duì)象相適應(yīng)的專業(yè)人員和專業(yè)特長(zhǎng)；（四）與企業(yè)負(fù)責(zé)人無(wú)經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系；（五）未向同一經(jīng)