【導(dǎo)讀】1. 1. 1. 3. 3. 3. 4. 4. 4. 5. 5. 5. 6. 6. 7. 8. 8. 10. 10. 10. 11. 11. 11. 12. 13. 13. 14. 14. 16. 16. 16. 16. 17. 17. 17. 18. 18. 18. 18. 19. 19. 19. 19. 19. 19. 19. 19. 19. 20. 20. 20. 20. 20. 20. 21. 21. 21. 22. 22. 22. 22. 23. 23. 23. 23. 23. 24. 24. 24. 24. 24. 25. 25. 25. 26. 26. 26. 26

　　

【正文】 老技工集中講授產(chǎn)品加工工藝和設(shè)備性能，跟班學(xué)習(xí)，參加設(shè)備安裝調(diào)試，考核合格后，準(zhǔn)予上崗。并定期舉進(jìn)技術(shù)交流會，相互交換工作心得，從中選出優(yōu)秀員工，送到高?；蚱渌髽I(yè)進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，進(jìn)一步提高理論素質(zhì)和業(yè)務(wù)操作能力，并且以這些骨干為核心，帶動企業(yè)其安員工的技術(shù)進(jìn)步。 ⑵、 企業(yè)管理人員進(jìn)廠后，原則上先下車間，熟悉企業(yè)的運(yùn)作模式、管理模式和生產(chǎn)流程，每年選擇表現(xiàn)良好、業(yè)務(wù) 出眾的人員到高校進(jìn)一步深造，全面提升個人素質(zhì)，為企業(yè)帶來更多更大的效益。 ⑶、 企業(yè)一些重要部門的人員，如質(zhì)量檢測部、開發(fā)部的員工要定期接受輪換培訓(xùn)，使企業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量始終如一，企業(yè)新產(chǎn)品能源不斷推出。 ⑷、 企業(yè)每年從盈利中拿出一筆費(fèi)用作為專門的培訓(xùn)資金，并?？顚Ｗ窳x思威工貿(mào)有限公司汽車沖壓產(chǎn)品擴(kuò)建生產(chǎn)項目可行性研究報告 正文第 30頁共 40頁 用。 技術(shù)來源 本項目的技術(shù)為企業(yè)自有技術(shù)，技術(shù)成熟可靠。項目的主要技術(shù)“微型汽車左右前立柱制造方法”已申請發(fā)明專利。 第七章 項目實施進(jìn)度計劃 項目建設(shè)期及達(dá)產(chǎn)安排建議 本項目建設(shè)期為 24 個月（ 2021 年 6 月 —— 2021 年 6 月）， 考慮項目建成運(yùn)行初期原料的組織、產(chǎn)品銷售、工人技術(shù)熟練程度及設(shè)備的運(yùn)行方面可能存在的不完善因素，擬定投產(chǎn)后達(dá)產(chǎn)計劃安排為：投產(chǎn)第一年達(dá)產(chǎn)率為 80%，第二年達(dá)到設(shè)計生產(chǎn)能力，進(jìn)入正常生產(chǎn)期。 項目實施進(jìn)度 202106 至 202109，完成可行性研究報告及項目申報； 202110 至 202103，完成初步設(shè)計并通過審查； 202104 至 202110，完成施工圖設(shè)計； 202105 至 202112，完成建筑工程改造； 202106 至 202102，完成工藝、設(shè)備安裝詳細(xì)設(shè)計； 202107 至 202106，設(shè)備定購、安裝、調(diào)試、職工培訓(xùn)、試生產(chǎn)； 202106，竣工驗收、進(jìn)入正常生產(chǎn)期。 遵義思威工貿(mào)有限公司汽車沖壓產(chǎn)品擴(kuò)建生產(chǎn)項目可行性研究報告 正文第 31頁共 40頁 第八章 項目經(jīng)濟(jì)效益和社會效益分析 項目經(jīng)濟(jì)效益分析 評價依據(jù) 本章內(nèi)容根據(jù)國家發(fā)改委、建設(shè)部頒發(fā)《建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)》（第三版）、中國電力出版社出版《投資項目可行性研究指南》中的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行編制。 主要產(chǎn)品名稱及生產(chǎn)規(guī)模 年產(chǎn)六萬套汽車沖壓件產(chǎn)品。 產(chǎn)品成本估算 、項目產(chǎn)品生產(chǎn)成本的主要構(gòu)成因素分析 主要的原材料已經(jīng)與供應(yīng)商簽訂了協(xié)議，保 證供應(yīng)；輔助材料市場供應(yīng)充足，且采購?fù)緩綐O為方便，不存在原輔材料及動力短缺的情況。同時，所有成本細(xì)項，包括原輔材料及動力、其他制造費(fèi)用、銷售費(fèi)用、技術(shù)開發(fā)費(fèi)用、其他管理費(fèi)用等都盡量按較高的數(shù)額核算，因此生產(chǎn)成本及總成本費(fèi)用核算時留有較大的余地，產(chǎn)業(yè)化時即使實際成本在實際需要的基礎(chǔ)上有所增加，也不會超出現(xiàn)在核算范圍，故存在的負(fù)面因素較小。 由于市場變動可能導(dǎo)致的價格升高，在管理費(fèi)用或銷售費(fèi)用方面，由于管理方法或銷售手段問題可能導(dǎo)致的費(fèi)用增大，等等。這些都有可能構(gòu)成對生產(chǎn)成本產(chǎn)生負(fù)面影響的因素。如果這些負(fù)面因素 存在，那么就要制定和采用相應(yīng)的對策來有效克服這些負(fù)面因素對生產(chǎn)成本的影響。如在市場采購時采取貨買源頭、貨比三家方式，最大限度地降低外購成本的價格，抵消由于市場變動導(dǎo)致的價格升高；采用精細(xì)、科學(xué)的管理方法，靈活應(yīng)變的營銷手段來抑制管理和銷售費(fèi)用的增大。 遵義思威工貿(mào)有限公司汽車沖壓產(chǎn)品擴(kuò)建生產(chǎn)項目可行性研究報告 正文第 32頁共 40頁 、構(gòu)成項目產(chǎn)品生產(chǎn)成本的主要因素 ⑴、單件產(chǎn)品主要原材料及輔助材料： 元。 單件產(chǎn)品 主要原材料及包裝材料計算表 單位 :元 規(guī) 格 項 目 名 稱 單 位 數(shù) 量 單 價 金 額 備 注 原料及主要 輔料 鋼板 kg 7 其他 3 3 合計 ⑵、燃料及動力：項目生產(chǎn)所需水、電等動力費(fèi)用，以本地價格為基礎(chǔ)，預(yù)算每套成本為 9 元。 ⑶、折舊費(fèi)用：項目投資所形成的固定資產(chǎn)為 328 萬元，按 10 折舊，預(yù)計殘值率為 5%，年折舊額 萬元。 ⑷、年工資及福利費(fèi)： 承擔(dān)本項目產(chǎn)品技術(shù)開發(fā)及生產(chǎn)過程技術(shù)管理的技術(shù)人員 6 人，生產(chǎn)工人及維護(hù)人員 30 人，福利費(fèi)按工資總額的 14%提取，社會保險費(fèi)按工資總額的 6%提取，年工資福利費(fèi)預(yù)算如下表： 直接生產(chǎn)員工工資及福利費(fèi)用 職工類別 人數(shù) 平均工資 （萬元 /人年） 福利費(fèi)及保險費(fèi) （萬元 /人年） 工資、福利費(fèi) 合計（萬元 /年） 工資、福利費(fèi) 總額（萬元 /年） 專業(yè)技術(shù)人員 6 技術(shù)工人 30 ⑸、修理費(fèi) 按固定固定資產(chǎn)的 %計算，平均年修理費(fèi)為 萬元。 ⑹、其他費(fèi)用估算： 其他費(fèi)用包括其他制造費(fèi)用、其他管理費(fèi)用、其他銷售費(fèi)用和科技開發(fā)費(fèi)用等。 其他制造費(fèi)用是指由制造費(fèi)用中扣除生產(chǎn)單位管理人員工資及福利費(fèi)、折舊、修理費(fèi)后的其余部分，本項目其他制造費(fèi) 用估算方法按固定資產(chǎn)原值的 10%進(jìn)行估算，年其他制造費(fèi)用為 萬元； 其他銷售費(fèi)用是指由銷售費(fèi)用中扣除工資及福利費(fèi)、折舊費(fèi)、修理費(fèi)后的其余部份，本項目其他銷售費(fèi)用的估算方法按銷售收入的 1%估算。 其他管理費(fèi)用是指由管理費(fèi)用中扣除工資及福利費(fèi)、折舊費(fèi)、攤銷費(fèi)、修理費(fèi)后的其余部份。本項目其他管理費(fèi)用的估算方法是按年人均 1 萬元估算。 科技開發(fā)費(fèi)用：按銷售收入的 5%計算，年開發(fā)費(fèi)用為 80 萬元。 遵義思威工貿(mào)有限公司汽車沖壓產(chǎn)品擴(kuò)建生產(chǎn)項目可行性研究報告 正文第 33頁共 40頁 產(chǎn)品總成本估算 項目達(dá)產(chǎn)期產(chǎn)品生產(chǎn)總成本如下表： 總成本費(fèi)用估算表 單位：萬元 序號 名稱 合計 2021 2021 2021 2021 2021 2021 2021 1 外購原材料費(fèi) 125 625 625 625 625 625 2 外購燃料及動力費(fèi) 513 18 45 90 90 90 90 90 3 工資及福利費(fèi) 4 修理費(fèi) 5 其他費(fèi)用 73 其他制造費(fèi)用 其他銷售費(fèi)用 8 16 16 16 16 16 其他管理費(fèi)用 237 21 36 36 36 36 36 36 科技研發(fā)費(fèi)用 456 16 40 80 80 80 80 80 6 經(jīng)營成本合計 7 折舊費(fèi) 8 攤銷費(fèi) 9 利息支出 長期借款利息 流動資金借款利息 短期借款利息 10 成本費(fèi)用合計 其中 :可變成本 143 715 715 715 715 715 固定成本 從上表可計算，在項目達(dá)產(chǎn)期，每套產(chǎn)品單位成本為 元。 銷售收入及銷售稅金 項目執(zhí)行期及今后五年的產(chǎn)品銷售收入、銷售金及附加、利潤及利潤分配見以下預(yù)測表表： 產(chǎn)品銷售收入、銷售稅金及附加和增值稅估算表 單位：萬元 序號 名 稱 合計 2021 2021 2021 2021 2021 2021 2021 1 銷售收入 (萬元 ) 9120 320 800 1600 1600 1600 1600 1600 單價 (元 ) 160 160 160 160 160 160 160 數(shù)量 20210 50000 100000 100000 100000 100000 100000 2 銷售稅金與附加 (萬元 ) 營業(yè)稅 消費(fèi)稅 城市維護(hù)建設(shè)稅 教育費(fèi)附加 3 增值稅 (萬元 ) 遵義思威工貿(mào)有限公司汽車沖壓產(chǎn)品擴(kuò)建生產(chǎn)項目可行性研究報告 正文第 34頁共 40頁 增值稅銷項稅額 (萬元 ) 136 272 272 272 272 272 增值稅進(jìn)項稅額 (萬元 ) 利潤估算 利潤與利潤分配表 單位：萬元 序號 名稱 合計 2021 2021 2021 2021 2021 2021 2021 1 營業(yè)收入 9120 320 800 1600 1600 1600 1600 1600 2 營業(yè)稅金及附加 3 增值稅 4 總成本費(fèi)用 5 補(bǔ)貼收入 6 利潤總 額 7 彌補(bǔ)以前年度虧損 8 應(yīng)納稅所得額 9 所得稅 10 凈利潤 11 期初未分配利潤 12 可供分配的利潤 13 提取法定盈余公積金 14 可供投資者分配的利潤 15 應(yīng)付利潤 16 提取任意 盈余公積金 17 應(yīng)付普通股股利 18 各投資方利潤分配 投資方 1 投資方 2 18 未分配利潤 19 息稅前利潤 20 息稅折 舊攤銷前利潤 正常 生產(chǎn)期 年銷售收入 1600 萬元，年利潤總額 萬元， 項目投資新增利潤 萬元。 靜態(tài)投資回收期 年（含建設(shè)期）。財務(wù)評價表明，其全部投資的財務(wù)內(nèi)部收益率為 %，財務(wù)凈現(xiàn)值 萬元， 項目投資靜態(tài)分析 項目現(xiàn)金流量表： 遵義思威工貿(mào)有限公司汽車沖壓產(chǎn)品擴(kuò)建生產(chǎn)項目可行性研究報告 正文第 35頁共 40頁 項目投資現(xiàn)金流量表 單位：萬元 序號 名稱 合計 2021 2021 2021 2021 2021 2021 2021 1 現(xiàn)金流入 320 800 1600 1600 1600 1600 營業(yè)收入 9120 320 800 1600 1600 1600 1600 1600 補(bǔ)貼收入 回收固定資產(chǎn)余值 回收流動資金 135 2 現(xiàn)金流出 建設(shè)投資 328 流動資金 120 經(jīng)營成本 營業(yè)稅金及附加 增值稅 維持運(yùn)營投資 3 所得稅前凈現(xiàn)金流量 (12) 4 累計所得稅前凈現(xiàn)金流量 5 累計所得稅前凈現(xiàn)值 6 調(diào)整所得稅 7 所得稅后凈現(xiàn)金流量 (35) 8 累計所得稅后凈現(xiàn)金流量 9 累計所得稅后凈現(xiàn)值 10 計算指標(biāo) 項目稅前財務(wù)內(nèi)部收益率 (%)： % 項目稅后財務(wù)內(nèi)部收益率 (%)： % 項目稅前財務(wù)凈現(xiàn)值 (ic=18%)： 項目稅后財務(wù)凈現(xiàn)值 (ic=18%)： 萬元 項目稅前靜態(tài)投資回收期 (年 )： 年 (含項目執(zhí)行期 ) 項目稅后靜態(tài)投資回收期 (年 )： 年 (含項目執(zhí)行期） 投資評價指標(biāo)計算： ⑴、計算本項目投資回收期 靜態(tài)投資回收期計算公式為： 累計凈現(xiàn)金流量開 上年累計凈現(xiàn)金流量的絕對值 靜態(tài)投資回收期 =（ ） 1+ ————————————— 始出現(xiàn)正值年份數(shù) 當(dāng)年凈現(xiàn)金流量 遵義思威工貿(mào)有限公司汽車沖壓產(chǎn)品擴(kuò)建生產(chǎn)項目可行性研究報告 正文第 36頁共 40頁 根據(jù)本項目現(xiàn)金流量表，本項目靜態(tài)投資回收期（稅前） = 年（含兩年項目執(zhí)行期）， 根據(jù)本項目現(xiàn)金流量表，本項目靜態(tài)投資回收期（稅后） = 年（含兩年項目執(zhí)行期）。 ⑵、計算本項目投資利潤率 項目投資利潤率計算公式為： 年平均利潤總額 項目投資利