【導讀】1. 1. 1. 3. 3. 3. 4. 4. 4. 5. 5. 5. 6. 6. 7. 8. 8. 10. 10. 10. 11. 11. 11. 12. 13. 13. 14. 14. 16. 16. 16. 16. 17. 17. 17. 18. 18. 18. 18. 19. 19. 19. 19. 19. 19. 19. 19. 19. 20. 20. 20. 20. 20. 20. 21. 21. 21. 22. 22. 22. 22. 23. 23. 23. 23. 23. 24. 24. 24. 24. 24. 25. 25. 25. 26. 26. 26. 26

　　

【正文】 老技工集中講授產品加工工藝和設備性能，跟班學習，參加設備安裝調試，考核合格后，準予上崗。并定期舉進技術交流會，相互交換工作心得，從中選出優(yōu)秀員工，送到高校或其它企業(yè)進行業(yè)務培訓，進一步提高理論素質和業(yè)務操作能力，并且以這些骨干為核心，帶動企業(yè)其安員工的技術進步。 ⑵、 企業(yè)管理人員進廠后，原則上先下車間，熟悉企業(yè)的運作模式、管理模式和生產流程，每年選擇表現(xiàn)良好、業(yè)務 出眾的人員到高校進一步深造，全面提升個人素質，為企業(yè)帶來更多更大的效益。 ⑶、 企業(yè)一些重要部門的人員，如質量檢測部、開發(fā)部的員工要定期接受輪換培訓，使企業(yè)產品質量始終如一，企業(yè)新產品能源不斷推出。 ⑷、 企業(yè)每年從盈利中拿出一筆費用作為專門的培訓資金，并專款專遵義思威工貿有限公司汽車沖壓產品擴建生產項目可行性研究報告 正文第 30頁共 40頁 用。 技術來源 本項目的技術為企業(yè)自有技術，技術成熟可靠。項目的主要技術“微型汽車左右前立柱制造方法”已申請發(fā)明專利。 第七章 項目實施進度計劃 項目建設期及達產安排建議 本項目建設期為 24 個月（ 2021 年 6 月 —— 2021 年 6 月）， 考慮項目建成運行初期原料的組織、產品銷售、工人技術熟練程度及設備的運行方面可能存在的不完善因素，擬定投產后達產計劃安排為：投產第一年達產率為 80%，第二年達到設計生產能力，進入正常生產期。 項目實施進度 202106 至 202109，完成可行性研究報告及項目申報； 202110 至 202103，完成初步設計并通過審查； 202104 至 202110，完成施工圖設計； 202105 至 202112，完成建筑工程改造； 202106 至 202102，完成工藝、設備安裝詳細設計； 202107 至 202106，設備定購、安裝、調試、職工培訓、試生產； 202106，竣工驗收、進入正常生產期。 遵義思威工貿有限公司汽車沖壓產品擴建生產項目可行性研究報告 正文第 31頁共 40頁 第八章 項目經(jīng)濟效益和社會效益分析 項目經(jīng)濟效益分析 評價依據(jù) 本章內容根據(jù)國家發(fā)改委、建設部頒發(fā)《建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第三版）、中國電力出版社出版《投資項目可行性研究指南》中的有關規(guī)定進行編制。 主要產品名稱及生產規(guī)模 年產六萬套汽車沖壓件產品。 產品成本估算 、項目產品生產成本的主要構成因素分析 主要的原材料已經(jīng)與供應商簽訂了協(xié)議，保 證供應；輔助材料市場供應充足，且采購途徑極為方便，不存在原輔材料及動力短缺的情況。同時，所有成本細項，包括原輔材料及動力、其他制造費用、銷售費用、技術開發(fā)費用、其他管理費用等都盡量按較高的數(shù)額核算，因此生產成本及總成本費用核算時留有較大的余地，產業(yè)化時即使實際成本在實際需要的基礎上有所增加，也不會超出現(xiàn)在核算范圍，故存在的負面因素較小。 由于市場變動可能導致的價格升高，在管理費用或銷售費用方面，由于管理方法或銷售手段問題可能導致的費用增大，等等。這些都有可能構成對生產成本產生負面影響的因素。如果這些負面因素 存在，那么就要制定和采用相應的對策來有效克服這些負面因素對生產成本的影響。如在市場采購時采取貨買源頭、貨比三家方式，最大限度地降低外購成本的價格，抵消由于市場變動導致的價格升高；采用精細、科學的管理方法，靈活應變的營銷手段來抑制管理和銷售費用的增大。 遵義思威工貿有限公司汽車沖壓產品擴建生產項目可行性研究報告 正文第 32頁共 40頁 、構成項目產品生產成本的主要因素 ⑴、單件產品主要原材料及輔助材料： 元。 單件產品 主要原材料及包裝材料計算表 單位 :元 規(guī) 格 項 目 名 稱 單 位 數(shù) 量 單 價 金 額 備 注 原料及主要 輔料 鋼板 kg 7 其他 3 3 合計 ⑵、燃料及動力：項目生產所需水、電等動力費用，以本地價格為基礎，預算每套成本為 9 元。 ⑶、折舊費用：項目投資所形成的固定資產為 328 萬元，按 10 折舊，預計殘值率為 5%，年折舊額 萬元。 ⑷、年工資及福利費： 承擔本項目產品技術開發(fā)及生產過程技術管理的技術人員 6 人，生產工人及維護人員 30 人，福利費按工資總額的 14%提取，社會保險費按工資總額的 6%提取，年工資福利費預算如下表： 直接生產員工工資及福利費用 職工類別 人數(shù) 平均工資 （萬元 /人年） 福利費及保險費 （萬元 /人年） 工資、福利費 合計（萬元 /年） 工資、福利費 總額（萬元 /年） 專業(yè)技術人員 6 技術工人 30 ⑸、修理費 按固定固定資產的 %計算，平均年修理費為 萬元。 ⑹、其他費用估算： 其他費用包括其他制造費用、其他管理費用、其他銷售費用和科技開發(fā)費用等。 其他制造費用是指由制造費用中扣除生產單位管理人員工資及福利費、折舊、修理費后的其余部分，本項目其他制造費 用估算方法按固定資產原值的 10%進行估算，年其他制造費用為 萬元； 其他銷售費用是指由銷售費用中扣除工資及福利費、折舊費、修理費后的其余部份，本項目其他銷售費用的估算方法按銷售收入的 1%估算。 其他管理費用是指由管理費用中扣除工資及福利費、折舊費、攤銷費、修理費后的其余部份。本項目其他管理費用的估算方法是按年人均 1 萬元估算。 科技開發(fā)費用：按銷售收入的 5%計算，年開發(fā)費用為 80 萬元。 遵義思威工貿有限公司汽車沖壓產品擴建生產項目可行性研究報告 正文第 33頁共 40頁 產品總成本估算 項目達產期產品生產總成本如下表： 總成本費用估算表 單位：萬元 序號 名稱 合計 2021 2021 2021 2021 2021 2021 2021 1 外購原材料費 125 625 625 625 625 625 2 外購燃料及動力費 513 18 45 90 90 90 90 90 3 工資及福利費 4 修理費 5 其他費用 73 其他制造費用 其他銷售費用 8 16 16 16 16 16 其他管理費用 237 21 36 36 36 36 36 36 科技研發(fā)費用 456 16 40 80 80 80 80 80 6 經(jīng)營成本合計 7 折舊費 8 攤銷費 9 利息支出 長期借款利息 流動資金借款利息 短期借款利息 10 成本費用合計 其中 :可變成本 143 715 715 715 715 715 固定成本 從上表可計算，在項目達產期，每套產品單位成本為 元。 銷售收入及銷售稅金 項目執(zhí)行期及今后五年的產品銷售收入、銷售金及附加、利潤及利潤分配見以下預測表表： 產品銷售收入、銷售稅金及附加和增值稅估算表 單位：萬元 序號 名 稱 合計 2021 2021 2021 2021 2021 2021 2021 1 銷售收入 (萬元 ) 9120 320 800 1600 1600 1600 1600 1600 單價 (元 ) 160 160 160 160 160 160 160 數(shù)量 20210 50000 100000 100000 100000 100000 100000 2 銷售稅金與附加 (萬元 ) 營業(yè)稅 消費稅 城市維護建設稅 教育費附加 3 增值稅 (萬元 ) 遵義思威工貿有限公司汽車沖壓產品擴建生產項目可行性研究報告 正文第 34頁共 40頁 增值稅銷項稅額 (萬元 ) 136 272 272 272 272 272 增值稅進項稅額 (萬元 ) 利潤估算 利潤與利潤分配表 單位：萬元 序號 名稱 合計 2021 2021 2021 2021 2021 2021 2021 1 營業(yè)收入 9120 320 800 1600 1600 1600 1600 1600 2 營業(yè)稅金及附加 3 增值稅 4 總成本費用 5 補貼收入 6 利潤總 額 7 彌補以前年度虧損 8 應納稅所得額 9 所得稅 10 凈利潤 11 期初未分配利潤 12 可供分配的利潤 13 提取法定盈余公積金 14 可供投資者分配的利潤 15 應付利潤 16 提取任意 盈余公積金 17 應付普通股股利 18 各投資方利潤分配 投資方 1 投資方 2 18 未分配利潤 19 息稅前利潤 20 息稅折 舊攤銷前利潤 正常 生產期 年銷售收入 1600 萬元，年利潤總額 萬元， 項目投資新增利潤 萬元。 靜態(tài)投資回收期 年（含建設期）。財務評價表明，其全部投資的財務內部收益率為 %，財務凈現(xiàn)值 萬元， 項目投資靜態(tài)分析 項目現(xiàn)金流量表： 遵義思威工貿有限公司汽車沖壓產品擴建生產項目可行性研究報告 正文第 35頁共 40頁 項目投資現(xiàn)金流量表 單位：萬元 序號 名稱 合計 2021 2021 2021 2021 2021 2021 2021 1 現(xiàn)金流入 320 800 1600 1600 1600 1600 營業(yè)收入 9120 320 800 1600 1600 1600 1600 1600 補貼收入 回收固定資產余值 回收流動資金 135 2 現(xiàn)金流出 建設投資 328 流動資金 120 經(jīng)營成本 營業(yè)稅金及附加 增值稅 維持運營投資 3 所得稅前凈現(xiàn)金流量 (12) 4 累計所得稅前凈現(xiàn)金流量 5 累計所得稅前凈現(xiàn)值 6 調整所得稅 7 所得稅后凈現(xiàn)金流量 (35) 8 累計所得稅后凈現(xiàn)金流量 9 累計所得稅后凈現(xiàn)值 10 計算指標 項目稅前財務內部收益率 (%)： % 項目稅后財務內部收益率 (%)： % 項目稅前財務凈現(xiàn)值 (ic=18%)： 項目稅后財務凈現(xiàn)值 (ic=18%)： 萬元 項目稅前靜態(tài)投資回收期 (年 )： 年 (含項目執(zhí)行期 ) 項目稅后靜態(tài)投資回收期 (年 )： 年 (含項目執(zhí)行期） 投資評價指標計算： ⑴、計算本項目投資回收期 靜態(tài)投資回收期計算公式為： 累計凈現(xiàn)金流量開 上年累計凈現(xiàn)金流量的絕對值 靜態(tài)投資回收期 =（ ） 1+ ————————————— 始出現(xiàn)正值年份數(shù) 當年凈現(xiàn)金流量 遵義思威工貿有限公司汽車沖壓產品擴建生產項目可行性研究報告 正文第 36頁共 40頁 根據(jù)本項目現(xiàn)金流量表，本項目靜態(tài)投資回收期（稅前） = 年（含兩年項目執(zhí)行期）， 根據(jù)本項目現(xiàn)金流量表，本項目靜態(tài)投資回收期（稅后） = 年（含兩年項目執(zhí)行期）。 ⑵、計算本項目投資利潤率 項目投資利潤率計算公式為： 年平均利潤總額 項目投資利