【正文】 警鐘，日常工作中經(jīng)常存在這樣的消極現(xiàn)象：好不容易工作熱情來(lái)了，警鐘一響，無(wú)數(shù)約束與羈絆隨之而來(lái)，一時(shí)間落下沉重的心理負(fù)擔(dān)，致使其萎縮不前，工作受到極大延誤。一旦這種瘟疫在企業(yè)當(dāng)中蔓延開來(lái)，后果可想而知。其實(shí)，合規(guī)并不應(yīng)該是一種負(fù)擔(dān)，卻應(yīng)該成為競(jìng)爭(zhēng)力的一部分。做為航母級(jí)的金融企業(yè)，我們的競(jìng)爭(zhēng)力、我們的追求在哪呢？縱觀海內(nèi)外知名企業(yè)，優(yōu)良的企業(yè)文化無(wú)疑是其競(jìng)爭(zhēng)力的重要組成部分，顯然合規(guī)也應(yīng)該成為我們的一種文化。在古代，人們把“夜不閉戶，路不拾遺”作為社會(huì)大治的標(biāo)志，加以追求。在競(jìng)爭(zhēng)激烈的當(dāng)代，我們更應(yīng)以“夜不閉戶，路不拾遺”這種氛圍、這種風(fēng)氣作為實(shí)現(xiàn)合規(guī)文化的標(biāo)志，克服心理障礙，抱定決心，孜孜以求，讓合規(guī)深入人心，讓合規(guī)成為習(xí)慣，讓合規(guī)成為我們展翅騰飛，實(shí)現(xiàn)鴻鵠之志的豐厚羽翼！建設(shè)合規(guī)文化 成就“百年農(nóng)行”首先引用這樣一個(gè)案例：2004年1月至2005年11月，王曉東利用擔(dān)任農(nóng)行黑龍江省齊齊哈爾市龍沙支行行長(zhǎng)職務(wù)便利，伙同支行汽車信貸部經(jīng)理李麗指使員工違規(guī)編造虛假存單、虛增存款、挪用汽車貸款保證金等手段作案，涉及金額5179萬(wàn)元，用于炒股、購(gòu)買彩票等。這起案件金額之大、涉案人員之廣、情節(jié)之惡劣，令人瞠目結(jié)舌，在我們?nèi)钗迳旰弦?guī)經(jīng)營(yíng)的今天，居然還有如此明目張膽“敢冒天下之大不韙”的事情發(fā)生。這些類似案件的發(fā)生，不僅給農(nóng)行造成了巨大的經(jīng)濟(jì)損失，也給農(nóng)行的社會(huì)形象帶來(lái)了不良的影響。而如何從源頭上防范此類案件的發(fā)生，最根本的就是要建設(shè)合規(guī)文化，強(qiáng)化合規(guī)經(jīng)營(yíng)。在股改成功、即將上市之際，農(nóng)行確立“誠(chéng)信立業(yè)、穩(wěn)健行遠(yuǎn)”的核心價(jià)值觀，推行“細(xì)節(jié)決定成敗，合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值，責(zé)任成就事業(yè)”的管理理念和“違規(guī)就是風(fēng)險(xiǎn)，安全就是效益”的風(fēng)險(xiǎn)理念，明確合規(guī)文化是“立行之本、經(jīng)營(yíng)之本”，在全行初步確立了核心價(jià)值觀體系和合規(guī)文化的基調(diào)。合規(guī)文化已經(jīng)成為了農(nóng)行成大業(yè)，行遠(yuǎn)路的強(qiáng)有力的助推器。我們要將農(nóng)行打造成為城鄉(xiāng)一體化的全能型國(guó)際金融企業(yè)，成就“百年農(nóng)行”，讓農(nóng)行在世界大型銀行中巍然屹立，就必須把建立嚴(yán)密的內(nèi)控制度和員工良好的合規(guī)意識(shí)作為企業(yè)經(jīng)營(yíng)的目標(biāo)之一，將柔性的合規(guī)文化和剛性的合規(guī)內(nèi)控體系建設(shè)相結(jié)合，培育良好的合規(guī)文化。一、合規(guī)文化的內(nèi)涵和特點(diǎn)古人云：矩不正，不可以為方；規(guī)不正，不可以為圓?！昂弦?guī)”，顧名思義，就是合乎規(guī)范、符合規(guī)章，指遵守準(zhǔn)則和符合規(guī)則的意思。那么，什么是合規(guī)文化？商業(yè)銀行的合規(guī)文化是根據(jù)新巴塞爾協(xié)議規(guī)定的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)衍生出來(lái)的關(guān)于商業(yè)銀行如何規(guī)避此類風(fēng)險(xiǎn)的管理方式的一種界定。一個(gè)健康的商業(yè)銀行合規(guī)文化的主要特征是從高層到員工對(duì)商業(yè)銀行所適用的法律、監(jiān)管規(guī)定、規(guī)則、行業(yè)協(xié)會(huì)制定的有關(guān)部門準(zhǔn)則，以及適用于商業(yè)銀行自身業(yè)務(wù)活動(dòng)的行為準(zhǔn)則的掌握和對(duì)違規(guī)的高度敏感，它要求合規(guī)文化意識(shí)貫穿在企業(yè)所有高層和員工的行為中，成為一種自覺和必然的行為準(zhǔn)則。董事長(zhǎng)項(xiàng)俊波曾指出：“合規(guī)文化就是要讓合規(guī)意識(shí)深入人心，違反規(guī)定的事情堅(jiān)決不辦，破壞制度的行為堅(jiān)決抵制，最終形成一種指示服從制度，信任不忘制度，習(xí)慣讓位制度的工作氛圍?！焙弦?guī)文化作為一種文化，有以下幾個(gè)特點(diǎn)：首先，合規(guī)文化具有大眾性。合規(guī)文化具有文化大眾性的基本特征，強(qiáng)調(diào)的是人人合規(guī)。合規(guī)絕不僅僅是合規(guī)部門或者合規(guī)人員的事情，合規(guī)工作滲透到銀行的每個(gè)流程、每個(gè)工作環(huán)節(jié)，和每個(gè)員工都息息相關(guān)。其次，合規(guī)文化具有人本性。人是各種社會(huì)實(shí)踐的主體。合規(guī)文化的形成，與員工的文化層次、職業(yè)道德修養(yǎng)有著直接的聯(lián)系。商業(yè)銀行的合規(guī)文化建設(shè)必須依靠全體員工的集體智慧和團(tuán)隊(duì)力量。同時(shí)，合規(guī)文化還具有導(dǎo)向性。商業(yè)銀行以往大量的制度和處罰在一定程度上遏制了風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生，但這種被動(dòng)性的合規(guī)行為在員工一旦做出“機(jī)會(huì)成本”時(shí)，就會(huì)造成內(nèi)控機(jī)制的“硬約束”失靈。而合規(guī)文化則具有導(dǎo)向的特征，可以減少個(gè)人行為與組織目標(biāo)的偏離，增強(qiáng)成員對(duì)組織的認(rèn)同感，引導(dǎo)成員自覺主動(dòng)的依法合規(guī)。二、農(nóng)業(yè)銀行建設(shè)合規(guī)文化的必要性國(guó)家審計(jì)署對(duì)農(nóng)行2008的資產(chǎn)負(fù)債情況進(jìn)行審計(jì)，并于今年4月29日對(duì)外公布審計(jì)報(bào)告。部分員工無(wú)視規(guī)章制度，濫用職權(quán)，漠視甚至放任違規(guī)事件的發(fā)生，還有那些因?yàn)榇址沤?jīng)營(yíng)、無(wú)序競(jìng)爭(zhēng)所造成的沉重歷史包袱，給農(nóng)行股改上市之路增添了多少曲折和艱難。目前農(nóng)行已經(jīng)將依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)確立為核心價(jià)值和經(jīng)營(yíng)理念的主要內(nèi)容。要實(shí)現(xiàn)“3510”發(fā)展規(guī)劃，使農(nóng)行巍然屹立于大型國(guó)際銀行之林，就必須把建立嚴(yán)密的內(nèi)控制度和員工良好的合規(guī)意識(shí)作為企業(yè)經(jīng)營(yíng)的目標(biāo)之一，而不是追求利潤(rùn)的手段。因此，我們就必須深刻把握當(dāng)前面臨的新形勢(shì)、新任務(wù)、新挑戰(zhàn)，倡導(dǎo)并樹立合規(guī)理念，充分認(rèn)識(shí)建設(shè)合規(guī)文化的重要性和必要性。（一）建設(shè)合規(guī)文化是適應(yīng)外部環(huán)境變化和內(nèi)部管理的共同需要，是提升制度執(zhí)行力的有效保證銀行業(yè)屬于高危行業(yè)，產(chǎn)業(yè)資本和虛擬經(jīng)濟(jì)所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)最終都會(huì)向銀行集聚，審慎、合規(guī)、穩(wěn)健方能行遠(yuǎn)。如今操作層有章不循，管理層違規(guī)經(jīng)營(yíng)的現(xiàn)象仍有發(fā)生，內(nèi)部制衡機(jī)制難以發(fā)生有效的作用，對(duì)農(nóng)行的資金安全和社會(huì)形象造成了一定的負(fù)面影響。這些情況充分體現(xiàn)了操作層和管理層依法合規(guī)意識(shí)的淡薄。同時(shí)，我國(guó)依法治理的進(jìn)程明顯加快，國(guó)家法律體系、法治環(huán)境日趨完善，銀監(jiān)會(huì)對(duì)商業(yè)銀行的監(jiān)管也日趨規(guī)范、全面、嚴(yán)格。并且隨著國(guó)內(nèi)銀行業(yè)對(duì)外國(guó)資本的逐漸放開，全球經(jīng)濟(jì)一體化進(jìn)程的加深，農(nóng)行也應(yīng)該做好適應(yīng)國(guó)際金融業(yè)準(zhǔn)則、慣例的準(zhǔn)備。只有建立一整套有效地管理各類風(fēng)險(xiǎn)的職業(yè)行為規(guī)范和方法，自覺地在其內(nèi)部形成濃厚的合規(guī)文化，使合規(guī)文化真正滲透到日常管理和決策中，才能使農(nóng)行的各項(xiàng)制度和機(jī)制真正落到實(shí)處，提升制度的執(zhí)行力，內(nèi)外兼修，實(shí)現(xiàn)又好又快，可持續(xù)的發(fā)展。（二）建設(shè)合規(guī)文化是農(nóng)行上市后適應(yīng)監(jiān)管的需要當(dāng)前，農(nóng)行完成股份制改革后正在積極籌備IPO首發(fā)上市，健全有效的內(nèi)部控制是農(nóng)業(yè)銀行走向資本市場(chǎng)的通行證。這意味著，農(nóng)行由一家國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行轉(zhuǎn)變?yōu)楣姵止傻纳鲜泄?，將接受社?huì)公眾和監(jiān)督機(jī)構(gòu)的多重監(jiān)督，對(duì)內(nèi)控合規(guī)的要求將更加嚴(yán)格。健全有效的內(nèi)部控制，建設(shè)合規(guī)文化，不僅是完善公司治理的重要舉措，也是農(nóng)行轉(zhuǎn)變成為公眾公司所必須具備的基本能力。因此，農(nóng)行合規(guī)文化的建設(shè)刻不容緩，必須從公司治理的基本機(jī)理和要求出發(fā)，圍繞決策、執(zhí)行、監(jiān)督三個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)制定切實(shí)有效的措施，加速構(gòu)建具有競(jìng)爭(zhēng)力的合規(guī)文化。（三）建設(shè)合規(guī)文化是提升農(nóng)行核心競(jìng)爭(zhēng)力的需要合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值，安全就是效益。我們不應(yīng)該只會(huì)“加法”，還應(yīng)該學(xué)會(huì)“減法”，依法合規(guī)，控制和避免損失就是創(chuàng)造效益。有人提出企業(yè)文化是企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力，而商業(yè)銀行作為經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)體和主體單位，合規(guī)文化便成為商業(yè)銀行企業(yè)文化的核心。如何培育包括誠(chéng)實(shí)、守信、正直在內(nèi)的職業(yè)道德和行為操守等方面在內(nèi)的合規(guī)文化，顯的至關(guān)重要。合規(guī)文化的建設(shè)，不僅可以為農(nóng)行控制和避免風(fēng)險(xiǎn)，還能使得全行上下一心，人人合規(guī)，形成共同的價(jià)值觀，并能提升農(nóng)行的社會(huì)形象和聲譽(yù)，對(duì)提升農(nóng)行的核心競(jìng)爭(zhēng)力有著極大的推動(dòng)作用。三、農(nóng)業(yè)銀行合規(guī)文化建設(shè)的目標(biāo)與實(shí)現(xiàn)路徑合規(guī)文化建設(shè)活動(dòng)，就是在全行旗幟鮮明地提倡合規(guī)，反對(duì)違規(guī)，將合規(guī)理念貫穿于日常經(jīng)營(yíng)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)，內(nèi)化為全體員工的行為習(xí)慣和主動(dòng)追求，逐步形成“以合規(guī)為榮、違規(guī)為恥”的價(jià)值觀。合規(guī)文化建設(shè)目的在于培養(yǎng)形成員工自覺良好的合規(guī)行為。合規(guī)文化的建設(shè)可以從以下幾方面入手：（一）建立健全內(nèi)控制度體系，為合規(guī)文化建設(shè)奠定制度基礎(chǔ)建立有效的激勵(lì)機(jī)制，有效落實(shí)問責(zé)制，確保獎(jiǎng)懲分明，違規(guī)必究。通過(guò)提高違規(guī)成本，加大懲戒力度，特別是對(duì)管理者違規(guī)的懲戒，及時(shí)有效制止違規(guī)操作，提高執(zhí)行力，并在實(shí)踐中形成一種“文化”予以滲透，是實(shí)現(xiàn)有效的全面風(fēng)險(xiǎn)控制的重要手段。并糾正“重經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、輕內(nèi)控管理”的績(jī)效考核理念，確立內(nèi)部控制優(yōu)于業(yè)務(wù)拓展的理念，合理擺正業(yè)務(wù)拓展與風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)的健康、可持續(xù)發(fā)展。建立誠(chéng)信舉報(bào)制度，敞開員工舉報(bào)違規(guī)、違法行為的渠道和途徑，如在行內(nèi)設(shè)立舉報(bào)信箱、網(wǎng)上舉報(bào)信箱、舉報(bào)電話等。據(jù)統(tǒng)計(jì)，我行有80%的違規(guī)案件基層員工是知情的，建立和完善有效的舉報(bào)機(jī)制，對(duì)于及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處置違規(guī)風(fēng)險(xiǎn),促使全行上下依法合規(guī)的風(fēng)氣有很大的益處。建立科學(xué)有效的內(nèi)控制度體系。農(nóng)行的規(guī)章制度眾多，僅總行現(xiàn)行有效的規(guī)章制度就有一千多份。但有些制度在制定時(shí)缺乏對(duì)協(xié)調(diào)性、合理性、實(shí)用性和操作性等進(jìn)行充分論證，本身存在缺漏。應(yīng)在流程再造中嵌入合規(guī)文化，形成統(tǒng)一的內(nèi)控制度制定規(guī)劃，根據(jù)業(yè)務(wù)流程優(yōu)化的優(yōu)化梳理內(nèi)控制度。并且加強(qiáng)對(duì)決策層和管理層的內(nèi)控制度建設(shè)，內(nèi)控面前人人平等。充分考慮操作層面制度設(shè)計(jì)的可執(zhí)行性，制定可供各個(gè)崗位使用的業(yè)務(wù)政策、行為手冊(cè)和操作手冊(cè)，確保實(shí)用性和可操作性。（二）倡導(dǎo)和塑造合規(guī)文化理念，為合規(guī)文化建設(shè)奠定理念基礎(chǔ) 堅(jiān)持以人為本，教育和引導(dǎo)員工牢固樹立違規(guī)就是風(fēng)險(xiǎn)，安全就是效益，合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值的理念。通過(guò)組織開發(fā)持續(xù)有效的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)培訓(xùn)和教育項(xiàng)目，扎實(shí)開展持續(xù)的培訓(xùn)和宣講教育活動(dòng)，采取理論講座與行內(nèi)外案例分析相結(jié)合的方式，分層次，按崗位舉辦合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)培訓(xùn)和職業(yè)操守教育。并開展相應(yīng)層次的合規(guī)認(rèn)證，有效強(qiáng)化各級(jí)管理人員和操作人員的履職意識(shí)和責(zé)任意識(shí)，營(yíng)造令行禁止的合規(guī)文化。強(qiáng)化責(zé)任意識(shí)，樹立“合規(guī)人人有責(zé)”的理念。合規(guī)文化教育要強(qiáng)化“責(zé)任”意識(shí)，也可以理解為主人翁意識(shí)、主動(dòng)合規(guī)意識(shí)。每個(gè)人都是風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任人，每個(gè)部門或崗位都會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，每個(gè)人都有責(zé)任和義務(wù)在自己的崗位上有效防范合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。（三）創(chuàng)建有效互動(dòng)的溝通渠道，為合規(guī)文化建設(shè)奠定渠道基礎(chǔ)合規(guī)文化應(yīng)強(qiáng)調(diào)“有效互動(dòng)”。一是上下互動(dòng)。合規(guī)文化首先要從高層做起，銀行的管理層應(yīng)充分承擔(dān)合規(guī)責(zé)任，在全行積極倡導(dǎo)合規(guī)文化和合規(guī)理念，言傳身教，率先垂范，做合規(guī)的楷模。合規(guī)文化建設(shè)要真正做到從高層發(fā)動(dòng)，自上而下互動(dòng)，在此前提下，才能促使各層面員工恪盡職守，共同維護(hù)良好的合規(guī)環(huán)境，良好的合規(guī)文化才會(huì)蔚然成風(fēng)。二是部門互動(dòng)。每個(gè)銀行內(nèi)部都或多或少的存在“信息孤島”，造成資源的重疊浪費(fèi)，或是不作為。因此，部門之間必須良性互動(dòng)，相互協(xié)調(diào)，共同打造和諧的合規(guī)文化生態(tài)環(huán)境。三是內(nèi)外互動(dòng)。應(yīng)加強(qiáng)與監(jiān)管當(dāng)局的溝通，合規(guī)不僅是農(nóng)行內(nèi)部的事，更需要通過(guò)合規(guī)與監(jiān)管的有效互動(dòng)。為保障有效互動(dòng)的有效性，農(nóng)行應(yīng)在合規(guī)政策中明確不同層次和條線的溝通渠道，制定并執(zhí)行符合合規(guī)要求的溝通計(jì)劃，明確內(nèi)部管理流程，以及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決問題，暢通互動(dòng)渠道。一千多年前，諸葛亮在《誡子書》中，明確提出：“非淡泊無(wú)以明志，非寧?kù)o無(wú)以致遠(yuǎn)”。這樸實(shí)的道理，成為歷代仁人賢士的一面鏡子。一種好的思想文化，對(duì)于行動(dòng)，意義之深；我們每一名員工，都應(yīng)該看到，如果沒有心境上的淡泊、寧?kù)o，就沒有行動(dòng)上的明志、致遠(yuǎn)。如果沒有以合規(guī)文化為先導(dǎo)，穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)就沒有立足點(diǎn)！也更沒有內(nèi)控管理可言。所以，建立合規(guī)文化，是我們規(guī)范操作行為之必然，是提升管理水平之必然。項(xiàng)俊波行長(zhǎng)在2010年內(nèi)控合規(guī)工作會(huì)議講話指出“誠(chéng)信立業(yè)，穩(wěn)健行遠(yuǎn)”，是企業(yè)文化的核心價(jià)值觀。他教導(dǎo)我們要建立合規(guī)文化?！昂弦?guī)文化”如一陣春雨，洗刷掉懸浮的灰塵,用一面旗幟引正了社會(huì)風(fēng)尚。大家知道，真正對(duì)員工的關(guān)懷是預(yù)警在先。當(dāng)一個(gè)員工出現(xiàn)問題時(shí)，我們要給予提醒、給予警告、給予處罰，目的在于警示、在于教育。現(xiàn)在，各項(xiàng)制度要求異常嚴(yán)格，處罰力度越來(lái)越大，要求我們：“違規(guī)必糾、違規(guī)即究、違規(guī)嚴(yán)究”。如果我們要想保護(hù)好員工，就應(yīng)該嚴(yán)格落實(shí)合規(guī)要求。