【正文】 警鐘，日常工作中經(jīng)常存在這樣的消極現(xiàn)象：好不容易工作熱情來了，警鐘一響，無數(shù)約束與羈絆隨之而來，一時間落下沉重的心理負擔(dān)，致使其萎縮不前，工作受到極大延誤。一旦這種瘟疫在企業(yè)當(dāng)中蔓延開來，后果可想而知。其實，合規(guī)并不應(yīng)該是一種負擔(dān)，卻應(yīng)該成為競爭力的一部分。做為航母級的金融企業(yè)，我們的競爭力、我們的追求在哪呢？縱觀海內(nèi)外知名企業(yè)，優(yōu)良的企業(yè)文化無疑是其競爭力的重要組成部分，顯然合規(guī)也應(yīng)該成為我們的一種文化。在古代，人們把“夜不閉戶，路不拾遺”作為社會大治的標(biāo)志，加以追求。在競爭激烈的當(dāng)代，我們更應(yīng)以“夜不閉戶，路不拾遺”這種氛圍、這種風(fēng)氣作為實現(xiàn)合規(guī)文化的標(biāo)志，克服心理障礙，抱定決心，孜孜以求，讓合規(guī)深入人心，讓合規(guī)成為習(xí)慣，讓合規(guī)成為我們展翅騰飛，實現(xiàn)鴻鵠之志的豐厚羽翼！建設(shè)合規(guī)文化 成就“百年農(nóng)行”首先引用這樣一個案例：2004年1月至2005年11月，王曉東利用擔(dān)任農(nóng)行黑龍江省齊齊哈爾市龍沙支行行長職務(wù)便利，伙同支行汽車信貸部經(jīng)理李麗指使員工違規(guī)編造虛假存單、虛增存款、挪用汽車貸款保證金等手段作案，涉及金額5179萬元，用于炒股、購買彩票等。這起案件金額之大、涉案人員之廣、情節(jié)之惡劣，令人瞠目結(jié)舌，在我們?nèi)钗迳旰弦?guī)經(jīng)營的今天，居然還有如此明目張膽“敢冒天下之大不韙”的事情發(fā)生。這些類似案件的發(fā)生，不僅給農(nóng)行造成了巨大的經(jīng)濟損失，也給農(nóng)行的社會形象帶來了不良的影響。而如何從源頭上防范此類案件的發(fā)生，最根本的就是要建設(shè)合規(guī)文化，強化合規(guī)經(jīng)營。在股改成功、即將上市之際，農(nóng)行確立“誠信立業(yè)、穩(wěn)健行遠”的核心價值觀，推行“細節(jié)決定成敗，合規(guī)創(chuàng)造價值，責(zé)任成就事業(yè)”的管理理念和“違規(guī)就是風(fēng)險，安全就是效益”的風(fēng)險理念，明確合規(guī)文化是“立行之本、經(jīng)營之本”，在全行初步確立了核心價值觀體系和合規(guī)文化的基調(diào)。合規(guī)文化已經(jīng)成為了農(nóng)行成大業(yè)，行遠路的強有力的助推器。我們要將農(nóng)行打造成為城鄉(xiāng)一體化的全能型國際金融企業(yè)，成就“百年農(nóng)行”，讓農(nóng)行在世界大型銀行中巍然屹立，就必須把建立嚴(yán)密的內(nèi)控制度和員工良好的合規(guī)意識作為企業(yè)經(jīng)營的目標(biāo)之一，將柔性的合規(guī)文化和剛性的合規(guī)內(nèi)控體系建設(shè)相結(jié)合，培育良好的合規(guī)文化。一、合規(guī)文化的內(nèi)涵和特點古人云：矩不正，不可以為方；規(guī)不正，不可以為圓?！昂弦?guī)”，顧名思義，就是合乎規(guī)范、符合規(guī)章，指遵守準(zhǔn)則和符合規(guī)則的意思。那么，什么是合規(guī)文化？商業(yè)銀行的合規(guī)文化是根據(jù)新巴塞爾協(xié)議規(guī)定的合規(guī)風(fēng)險衍生出來的關(guān)于商業(yè)銀行如何規(guī)避此類風(fēng)險的管理方式的一種界定。一個健康的商業(yè)銀行合規(guī)文化的主要特征是從高層到員工對商業(yè)銀行所適用的法律、監(jiān)管規(guī)定、規(guī)則、行業(yè)協(xié)會制定的有關(guān)部門準(zhǔn)則，以及適用于商業(yè)銀行自身業(yè)務(wù)活動的行為準(zhǔn)則的掌握和對違規(guī)的高度敏感，它要求合規(guī)文化意識貫穿在企業(yè)所有高層和員工的行為中，成為一種自覺和必然的行為準(zhǔn)則。董事長項俊波曾指出：“合規(guī)文化就是要讓合規(guī)意識深入人心，違反規(guī)定的事情堅決不辦，破壞制度的行為堅決抵制，最終形成一種指示服從制度，信任不忘制度，習(xí)慣讓位制度的工作氛圍?！焙弦?guī)文化作為一種文化，有以下幾個特點：首先，合規(guī)文化具有大眾性。合規(guī)文化具有文化大眾性的基本特征，強調(diào)的是人人合規(guī)。合規(guī)絕不僅僅是合規(guī)部門或者合規(guī)人員的事情，合規(guī)工作滲透到銀行的每個流程、每個工作環(huán)節(jié)，和每個員工都息息相關(guān)。其次，合規(guī)文化具有人本性。人是各種社會實踐的主體。合規(guī)文化的形成，與員工的文化層次、職業(yè)道德修養(yǎng)有著直接的聯(lián)系。商業(yè)銀行的合規(guī)文化建設(shè)必須依靠全體員工的集體智慧和團隊力量。同時，合規(guī)文化還具有導(dǎo)向性。商業(yè)銀行以往大量的制度和處罰在一定程度上遏制了風(fēng)險的產(chǎn)生，但這種被動性的合規(guī)行為在員工一旦做出“機會成本”時，就會造成內(nèi)控機制的“硬約束”失靈。而合規(guī)文化則具有導(dǎo)向的特征，可以減少個人行為與組織目標(biāo)的偏離，增強成員對組織的認同感，引導(dǎo)成員自覺主動的依法合規(guī)。二、農(nóng)業(yè)銀行建設(shè)合規(guī)文化的必要性國家審計署對農(nóng)行2008的資產(chǎn)負債情況進行審計，并于今年4月29日對外公布審計報告。部分員工無視規(guī)章制度，濫用職權(quán)，漠視甚至放任違規(guī)事件的發(fā)生，還有那些因為粗放經(jīng)營、無序競爭所造成的沉重歷史包袱，給農(nóng)行股改上市之路增添了多少曲折和艱難。目前農(nóng)行已經(jīng)將依法合規(guī)經(jīng)營確立為核心價值和經(jīng)營理念的主要內(nèi)容。要實現(xiàn)“3510”發(fā)展規(guī)劃，使農(nóng)行巍然屹立于大型國際銀行之林，就必須把建立嚴(yán)密的內(nèi)控制度和員工良好的合規(guī)意識作為企業(yè)經(jīng)營的目標(biāo)之一，而不是追求利潤的手段。因此，我們就必須深刻把握當(dāng)前面臨的新形勢、新任務(wù)、新挑戰(zhàn)，倡導(dǎo)并樹立合規(guī)理念，充分認識建設(shè)合規(guī)文化的重要性和必要性。（一）建設(shè)合規(guī)文化是適應(yīng)外部環(huán)境變化和內(nèi)部管理的共同需要，是提升制度執(zhí)行力的有效保證銀行業(yè)屬于高危行業(yè)，產(chǎn)業(yè)資本和虛擬經(jīng)濟所產(chǎn)生的風(fēng)險最終都會向銀行集聚，審慎、合規(guī)、穩(wěn)健方能行遠。如今操作層有章不循，管理層違規(guī)經(jīng)營的現(xiàn)象仍有發(fā)生，內(nèi)部制衡機制難以發(fā)生有效的作用，對農(nóng)行的資金安全和社會形象造成了一定的負面影響。這些情況充分體現(xiàn)了操作層和管理層依法合規(guī)意識的淡薄。同時，我國依法治理的進程明顯加快，國家法律體系、法治環(huán)境日趨完善，銀監(jiān)會對商業(yè)銀行的監(jiān)管也日趨規(guī)范、全面、嚴(yán)格。并且隨著國內(nèi)銀行業(yè)對外國資本的逐漸放開，全球經(jīng)濟一體化進程的加深，農(nóng)行也應(yīng)該做好適應(yīng)國際金融業(yè)準(zhǔn)則、慣例的準(zhǔn)備。只有建立一整套有效地管理各類風(fēng)險的職業(yè)行為規(guī)范和方法，自覺地在其內(nèi)部形成濃厚的合規(guī)文化，使合規(guī)文化真正滲透到日常管理和決策中，才能使農(nóng)行的各項制度和機制真正落到實處，提升制度的執(zhí)行力，內(nèi)外兼修，實現(xiàn)又好又快，可持續(xù)的發(fā)展。（二）建設(shè)合規(guī)文化是農(nóng)行上市后適應(yīng)監(jiān)管的需要當(dāng)前，農(nóng)行完成股份制改革后正在積極籌備IPO首發(fā)上市，健全有效的內(nèi)部控制是農(nóng)業(yè)銀行走向資本市場的通行證。這意味著，農(nóng)行由一家國有獨資商業(yè)銀行轉(zhuǎn)變?yōu)楣姵止傻纳鲜泄?，將接受社會公眾和監(jiān)督機構(gòu)的多重監(jiān)督，對內(nèi)控合規(guī)的要求將更加嚴(yán)格。健全有效的內(nèi)部控制，建設(shè)合規(guī)文化，不僅是完善公司治理的重要舉措，也是農(nóng)行轉(zhuǎn)變成為公眾公司所必須具備的基本能力。因此，農(nóng)行合規(guī)文化的建設(shè)刻不容緩，必須從公司治理的基本機理和要求出發(fā)，圍繞決策、執(zhí)行、監(jiān)督三個關(guān)鍵環(huán)節(jié)制定切實有效的措施，加速構(gòu)建具有競爭力的合規(guī)文化。（三）建設(shè)合規(guī)文化是提升農(nóng)行核心競爭力的需要合規(guī)創(chuàng)造價值，安全就是效益。我們不應(yīng)該只會“加法”，還應(yīng)該學(xué)會“減法”，依法合規(guī)，控制和避免損失就是創(chuàng)造效益。有人提出企業(yè)文化是企業(yè)的核心競爭力，而商業(yè)銀行作為經(jīng)營風(fēng)險的實體和主體單位，合規(guī)文化便成為商業(yè)銀行企業(yè)文化的核心。如何培育包括誠實、守信、正直在內(nèi)的職業(yè)道德和行為操守等方面在內(nèi)的合規(guī)文化，顯的至關(guān)重要。合規(guī)文化的建設(shè)，不僅可以為農(nóng)行控制和避免風(fēng)險，還能使得全行上下一心，人人合規(guī)，形成共同的價值觀，并能提升農(nóng)行的社會形象和聲譽，對提升農(nóng)行的核心競爭力有著極大的推動作用。三、農(nóng)業(yè)銀行合規(guī)文化建設(shè)的目標(biāo)與實現(xiàn)路徑合規(guī)文化建設(shè)活動，就是在全行旗幟鮮明地提倡合規(guī)，反對違規(guī)，將合規(guī)理念貫穿于日常經(jīng)營管理的各個環(huán)節(jié)，內(nèi)化為全體員工的行為習(xí)慣和主動追求，逐步形成“以合規(guī)為榮、違規(guī)為恥”的價值觀。合規(guī)文化建設(shè)目的在于培養(yǎng)形成員工自覺良好的合規(guī)行為。合規(guī)文化的建設(shè)可以從以下幾方面入手：（一）建立健全內(nèi)控制度體系，為合規(guī)文化建設(shè)奠定制度基礎(chǔ)建立有效的激勵機制，有效落實問責(zé)制，確保獎懲分明，違規(guī)必究。通過提高違規(guī)成本，加大懲戒力度，特別是對管理者違規(guī)的懲戒，及時有效制止違規(guī)操作，提高執(zhí)行力，并在實踐中形成一種“文化”予以滲透，是實現(xiàn)有效的全面風(fēng)險控制的重要手段。并糾正“重經(jīng)營業(yè)績、輕內(nèi)控管理”的績效考核理念，確立內(nèi)部控制優(yōu)于業(yè)務(wù)拓展的理念，合理擺正業(yè)務(wù)拓展與風(fēng)險管理的關(guān)系，實現(xiàn)業(yè)務(wù)的健康、可持續(xù)發(fā)展。建立誠信舉報制度，敞開員工舉報違規(guī)、違法行為的渠道和途徑，如在行內(nèi)設(shè)立舉報信箱、網(wǎng)上舉報信箱、舉報電話等。據(jù)統(tǒng)計，我行有80%的違規(guī)案件基層員工是知情的，建立和完善有效的舉報機制，對于及時發(fā)現(xiàn)和處置違規(guī)風(fēng)險,促使全行上下依法合規(guī)的風(fēng)氣有很大的益處。建立科學(xué)有效的內(nèi)控制度體系。農(nóng)行的規(guī)章制度眾多，僅總行現(xiàn)行有效的規(guī)章制度就有一千多份。但有些制度在制定時缺乏對協(xié)調(diào)性、合理性、實用性和操作性等進行充分論證，本身存在缺漏。應(yīng)在流程再造中嵌入合規(guī)文化，形成統(tǒng)一的內(nèi)控制度制定規(guī)劃，根據(jù)業(yè)務(wù)流程優(yōu)化的優(yōu)化梳理內(nèi)控制度。并且加強對決策層和管理層的內(nèi)控制度建設(shè)，內(nèi)控面前人人平等。充分考慮操作層面制度設(shè)計的可執(zhí)行性，制定可供各個崗位使用的業(yè)務(wù)政策、行為手冊和操作手冊，確保實用性和可操作性。（二）倡導(dǎo)和塑造合規(guī)文化理念，為合規(guī)文化建設(shè)奠定理念基礎(chǔ) 堅持以人為本，教育和引導(dǎo)員工牢固樹立違規(guī)就是風(fēng)險，安全就是效益，合規(guī)創(chuàng)造價值的理念。通過組織開發(fā)持續(xù)有效的合規(guī)風(fēng)險培訓(xùn)和教育項目，扎實開展持續(xù)的培訓(xùn)和宣講教育活動，采取理論講座與行內(nèi)外案例分析相結(jié)合的方式，分層次，按崗位舉辦合規(guī)風(fēng)險培訓(xùn)和職業(yè)操守教育。并開展相應(yīng)層次的合規(guī)認證，有效強化各級管理人員和操作人員的履職意識和責(zé)任意識，營造令行禁止的合規(guī)文化。強化責(zé)任意識，樹立“合規(guī)人人有責(zé)”的理念。合規(guī)文化教育要強化“責(zé)任”意識，也可以理解為主人翁意識、主動合規(guī)意識。每個人都是風(fēng)險的責(zé)任人，每個部門或崗位都會有風(fēng)險發(fā)生，每個人都有責(zé)任和義務(wù)在自己的崗位上有效防范合規(guī)風(fēng)險。（三）創(chuàng)建有效互動的溝通渠道，為合規(guī)文化建設(shè)奠定渠道基礎(chǔ)合規(guī)文化應(yīng)強調(diào)“有效互動”。一是上下互動。合規(guī)文化首先要從高層做起，銀行的管理層應(yīng)充分承擔(dān)合規(guī)責(zé)任，在全行積極倡導(dǎo)合規(guī)文化和合規(guī)理念，言傳身教，率先垂范，做合規(guī)的楷模。合規(guī)文化建設(shè)要真正做到從高層發(fā)動，自上而下互動，在此前提下，才能促使各層面員工恪盡職守，共同維護良好的合規(guī)環(huán)境，良好的合規(guī)文化才會蔚然成風(fēng)。二是部門互動。每個銀行內(nèi)部都或多或少的存在“信息孤島”，造成資源的重疊浪費，或是不作為。因此，部門之間必須良性互動，相互協(xié)調(diào)，共同打造和諧的合規(guī)文化生態(tài)環(huán)境。三是內(nèi)外互動。應(yīng)加強與監(jiān)管當(dāng)局的溝通，合規(guī)不僅是農(nóng)行內(nèi)部的事，更需要通過合規(guī)與監(jiān)管的有效互動。為保障有效互動的有效性，農(nóng)行應(yīng)在合規(guī)政策中明確不同層次和條線的溝通渠道，制定并執(zhí)行符合合規(guī)要求的溝通計劃，明確內(nèi)部管理流程，以及時發(fā)現(xiàn)和解決問題，暢通互動渠道。一千多年前，諸葛亮在《誡子書》中，明確提出：“非淡泊無以明志，非寧靜無以致遠”。這樸實的道理，成為歷代仁人賢士的一面鏡子。一種好的思想文化，對于行動，意義之深；我們每一名員工，都應(yīng)該看到，如果沒有心境上的淡泊、寧靜，就沒有行動上的明志、致遠。如果沒有以合規(guī)文化為先導(dǎo)，穩(wěn)健經(jīng)營就沒有立足點！也更沒有內(nèi)控管理可言。所以，建立合規(guī)文化，是我們規(guī)范操作行為之必然，是提升管理水平之必然。項俊波行長在2010年內(nèi)控合規(guī)工作會議講話指出“誠信立業(yè)，穩(wěn)健行遠”，是企業(yè)文化的核心價值觀。他教導(dǎo)我們要建立合規(guī)文化?！昂弦?guī)文化”如一陣春雨，洗刷掉懸浮的灰塵,用一面旗幟引正了社會風(fēng)尚。大家知道，真正對員工的關(guān)懷是預(yù)警在先。當(dāng)一個員工出現(xiàn)問題時，我們要給予提醒、給予警告、給予處罰，目的在于警示、在于教育。現(xiàn)在，各項制度要求異常嚴(yán)格，處罰力度越來越大，要求我們：“違規(guī)必糾、違規(guī)即究、違規(guī)嚴(yán)究”。如果我們要想保護好員工，就應(yīng)該嚴(yán)格落實合規(guī)要求。