【正文】 風(fēng)險的經(jīng)營管理過程，要實現(xiàn)農(nóng)村信用社的持續(xù)、穩(wěn)健發(fā)展，就必須使農(nóng)村信用社的活動與所適用的法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定、規(guī)則、自律性組織制定的有關(guān)準(zhǔn)則，以及適用于自身業(yè)務(wù)活動的規(guī)章制度和行為準(zhǔn)則相一致，換句說就是合規(guī)。筆者就農(nóng)村信用社合規(guī)文化建設(shè)問題，談一孔之見。因此，合規(guī)部門的組建：首先必須獨立于農(nóng)村信用社的經(jīng)營活動，并實行一把手負(fù)責(zé)制；其次，要明確界定合規(guī)部門的功能和職責(zé)以及與業(yè)務(wù)部門的關(guān)系。(二)、建立預(yù)警機制。在落實合規(guī)責(zé)任制的同時必須建立違規(guī)問責(zé)制，加大違規(guī)處罰力度，提高違規(guī)成本，對存在或隱瞞違規(guī)問題、造成資金損失和經(jīng)濟案件的，嚴(yán)格追究各級責(zé)任人的責(zé)任。.農(nóng)村信用社設(shè)定鼓勵主動報告合規(guī)風(fēng)險的基調(diào)。農(nóng)村信用社應(yīng)鼓勵員工主動告合規(guī)風(fēng)險，要為員工舉報違規(guī)、違法行為提供必要的渠道和途徑，并建立有效的舉報保護和激勵機制，切實保護舉報人的人身安全，并對舉報人予以重獎，提高員工舉報合規(guī)風(fēng)險的積極性；對堅持規(guī)章制度、抵制違規(guī)行為、勇于斗爭而制止案件發(fā)生的有貢獻者，要制定特別的激勵機制和規(guī)定，對重大、突發(fā)合規(guī)事件應(yīng)報未報或遲報、謊報、瞞報、漏報的，根據(jù)有關(guān)情節(jié)、不良影響程度等，對有關(guān)責(zé)任人按照國家和農(nóng)信社有關(guān)規(guī)定進行嚴(yán)肅處理，對于責(zé)任人主動報告違規(guī)行為或減少風(fēng)險隱患的，可酌情減輕處罰，做到獎罰分明，使整個農(nóng)村信用社團隊形成一個“合規(guī)光榮，違規(guī)舉報”的工作氛圍。二是在每季度期間，對聯(lián)社本部及信用社、分社進行一次合規(guī)工作真實性、規(guī)范性、有效性的考核評價。農(nóng)村信用社在考核、評價各部門、分支機構(gòu)的負(fù)責(zé)人時，其合規(guī)風(fēng)險管理能力應(yīng)當(dāng)列為重要考核內(nèi)容，且必須征詢和尊重合規(guī)部門的意見。合規(guī)部門應(yīng)作為銀行與監(jiān)管部門的主要聯(lián)系部門之一，與監(jiān)管部門保持日常的信息溝通與工作聯(lián)系。二、開展培訓(xùn)教育，樹立合規(guī)理念，增強合規(guī)意識。在全社范圍內(nèi)，組織全體員工參加對適用于農(nóng)村信用社的法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定、規(guī)則、自律性組織制定的有關(guān)準(zhǔn)則以及農(nóng)村信用社自身制定的有關(guān)規(guī)章制度和行為準(zhǔn)則的學(xué)習(xí)，讓員工首先了解合規(guī)的“規(guī)”的內(nèi)容，同時要求理論與實踐相結(jié)合，把合規(guī)文化學(xué)習(xí)與業(yè)務(wù)操作結(jié)合起來，思考怎樣做才能合法合規(guī)，并且通過自查，查找違法違規(guī)的漏洞，采取有效措施去堵截漏洞，防范合規(guī)風(fēng)險的產(chǎn)生。好的“規(guī)”能整合資源、優(yōu)化流程、提高辦事效率，給農(nóng)村信用社帶來直接的經(jīng)濟效益，同時，良好的“規(guī)”亦有助于提升農(nóng)村信用社的品牌，在市場上形成良好的口碑，增加無形資產(chǎn)價值，吸引更多的優(yōu)質(zhì)客戶，給農(nóng)信社帶來間接的經(jīng)濟效益。（三）、注重宣傳引導(dǎo) 農(nóng)村信用社要注重宣傳引導(dǎo)，通過內(nèi)部刊物、宣傳欄、簡報、標(biāo)語、網(wǎng)絡(luò)等各種媒體工具以及通過舉辦合規(guī)征文活動、合規(guī)知識競賽、合規(guī)論壇等活動，發(fā)動全體員工踴躍參與，積極投稿、發(fā)言，大力推動合規(guī)文化教育活動，強化全體員工對合規(guī)教育活動的認(rèn)識，擴大活動的影響力，調(diào)動全員工作積極性。在全行積極推進合規(guī)文化建設(shè)的基礎(chǔ)上，我們要以推廣根植年為契機，進一步研究新形勢下內(nèi)控合規(guī)工作的新思路，結(jié)合總行集中后續(xù)監(jiān)督檢查夯實基礎(chǔ)管理工作，把合規(guī)文化的理念根植在思想上、體現(xiàn)在行動，做到人人合規(guī)、事事合規(guī)，確保各項業(yè)務(wù)穩(wěn)健經(jīng)營，為打造大型上市優(yōu)秀銀行而不斷努力。當(dāng)今金融市場變幻莫測、同業(yè)競爭日趨激烈、客戶需求日新月異、外部監(jiān)管更加嚴(yán)厲，造成經(jīng)營風(fēng)險指標(biāo)的不斷攀升與內(nèi)控管理難度逐漸加大的拉鋸局面，究竟是要效益還是控風(fēng)險？兩者如何取舍、平衡確實是擺在業(yè)務(wù)發(fā)展道路上的一個難題。從廣義上來講，應(yīng)該包括事前、事中和事后三大方面，涉及員工行為守則與行為管理、授權(quán)體系、崗位制約與職責(zé)分離、合規(guī)審查、產(chǎn)品設(shè)計、客戶交易管理、賬戶管理、計算機系統(tǒng)等多個環(huán)節(jié)，可以說是點多面廣。事實說明銀行的永續(xù)經(jīng)營需要依靠不斷完善的內(nèi)控管理工作，并且要依創(chuàng)金融產(chǎn)品的更新而給予完善而非一成不變，沒有與時具進的內(nèi)控管理工作終將成為銀行發(fā)展的絆腳石。像邯鄲金庫案那種殺傷力巨大、影響非常惡劣的案件，如果發(fā)案初期能得到有效控制，就不會釀成嚴(yán)重后果，在給我行聲譽造成了重大損傷的同時也一針見血地說明內(nèi)控存在薄弱環(huán)節(jié)和一定程度的漏洞，內(nèi)控管理尚未能夠真正發(fā)揮預(yù)防和控制作用。問題整改并不是改了就可以，不能僅靠事后的責(zé)任追究，更要從思想認(rèn)識上知道如何合法合規(guī)地經(jīng)營和操作，從流程角度強化合規(guī)管理，構(gòu)建以流程為主線的內(nèi)控體系，將分散在各部門的控制活動擰成一股繩，更要切合實際地尋找根治方案，例如如何進一步加強對業(yè)務(wù)知識和監(jiān)管條例的學(xué)習(xí)、增強員工在違規(guī)業(yè)務(wù)面前的拒絕能力，讓員工敢于對違規(guī)說“不”，最終讓合規(guī)成為一種潛移默化的習(xí)慣。里森投資日經(jīng)225期貨指數(shù)失利之后，英國巴林銀行，這家名聲顯赫的英國老牌貴族銀行，宣布倒閉，這一消息在國際金融界引起了一場強烈的地震。大量合規(guī)失效的案例警示我們違規(guī)風(fēng)險已經(jīng)成為銀行業(yè)金融機構(gòu)的主要風(fēng)險之一。如思想認(rèn)識不深刻，行業(yè)內(nèi)缺乏自上而下的合規(guī)教育體系，分支機構(gòu)只顧任務(wù)和經(jīng)營目標(biāo)，注重市場營銷和業(yè)務(wù)拓展，忽視經(jīng)營的合規(guī)性管理；一些銀行業(yè)金融機構(gòu)錯誤理解發(fā)展的含義，片面強調(diào)發(fā)展速度、發(fā)展規(guī)模，忽視了制度的建設(shè)，甚至不惜冒著違規(guī)操作的風(fēng)險以實現(xiàn)短期業(yè)績，從而加大了銀行合規(guī)經(jīng)營風(fēng)險；合規(guī)體制不夠健全，合規(guī)制度在細(xì)節(jié)上仍然存在空白點，缺乏明確科學(xué)的操作制度，操作流程以及相應(yīng)的監(jiān)管條例。近年來，農(nóng)行對合規(guī)問題越來越關(guān)注，成立了內(nèi)控合規(guī)部門，制定了相應(yīng)的合規(guī)及監(jiān)管規(guī)章制度，在員工中開展合規(guī)文化教育宣傳，提高員工隊伍素質(zhì)，強化規(guī)范管理，其目的就是確保全行各項業(yè)務(wù)實現(xiàn)健康、規(guī)范、高效的可持續(xù)發(fā)展。企業(yè)合規(guī)建設(shè)是一項工程浩大的系統(tǒng)性工程，不是一朝一夕就能建成的。其次，加強合規(guī)建設(shè)，要在普及合規(guī)知識，形成合規(guī)理念上下功夫。學(xué)習(xí)合規(guī)制度，操作要求，學(xué)習(xí)同行業(yè)優(yōu)秀合規(guī)文化，從點滴學(xué)起，從最基本做起，將合規(guī)理念植入內(nèi)心，培養(yǎng)合規(guī)意識，形成良好氛圍，把優(yōu)質(zhì)服務(wù)貫穿于農(nóng)行的整個業(yè)務(wù)活動和領(lǐng)域，把合規(guī)文化建設(shè)貫徹于農(nóng)行每個員工的整個職業(yè)生涯，把合規(guī)文化理念扎根于整個農(nóng)行的管理與決策之中。然而,“天下大事必作于細(xì)，天下難事必作于易”，把簡單的事做好就是不簡單，把平凡的事做好就是不平凡。廣大客戶決不會青睞那些總是被違規(guī)丑聞或處罰警告纏身的銀行，也決不會把錢交給聲譽低下的商業(yè)銀行打理，而會忠誠地選擇對他們服務(wù)周到又有安全感的銀行。饒才富同志從事金融工作40余年，愛崗敬業(yè)，全心全意支持企業(yè)經(jīng)濟發(fā)展，真心熱心幫助農(nóng)民開拓致富門路，截至1997年底的18年中，他經(jīng)手發(fā)放3000筆貸款，累計金額2．2億元，無一沉淀、呆滯和欠息，分分見效益；他還收貸5000筆，其中2000筆是歷史遺留下來的?！币粋€家庭有家庭的規(guī)矩，一個國家有國家的規(guī)矩，一名農(nóng)行員工，也必須要有遵守農(nóng)行的規(guī)矩。合規(guī)建設(shè)任重而道遠(yuǎn)，只有起點，沒有終點。它本來來自木匠術(shù)語，不過，現(xiàn)在這俗語已不再是木工專用，而變成了人們泛指任何事情若無一定規(guī)則，便會出錯的告誡用語了。一個如此博大的金融體系必然在其成長中形成自己的規(guī)矩——合規(guī)。保證合規(guī)的進行不僅需要制定規(guī)規(guī)矩矩的制度，還必須在金融行業(yè)里樹立一種合規(guī)文化。合規(guī)文化作為一種企業(yè)文化，最重要的特征即為其大眾性，因其它和金融行業(yè)的所有員工息息相關(guān)，它對金融行業(yè)員工自身職業(yè)發(fā)展、家庭幸福、經(jīng)濟利益以及培養(yǎng)職業(yè)操守都產(chǎn)生了深刻而寬廣的影響。一個企業(yè)為了起到一個好的引導(dǎo)作用必須具備一套正確的，以人為本的合規(guī)文化制度。所以合規(guī)文化的建設(shè)應(yīng)該時時、處處做到以人為本，從工作內(nèi)容和員工的具體情況出發(fā)，制定切實可行、符合實際情況的規(guī)章制度。金融行業(yè)員工當(dāng)面臨金融案件時最直接的損失便在經(jīng)濟上。這樣案件的發(fā)生、經(jīng)營風(fēng)險的產(chǎn)生就可以從根本上得到控制。當(dāng)一個員工邁入工作的大門，他的時間都大部分在工作中度過，這也意味著工作對這個員工的影響有多大、多深。換一個角度，假如一個員工因沒有遵循合規(guī)而出現(xiàn)了嚴(yán)重的錯誤，這種災(zāi)難也會蔓延到家庭中，影響家庭和睦。一個人不管從事何種職業(yè)，都必須具備良好的職業(yè)操守，否則將一事無成。商業(yè)銀行可以從以下七方面構(gòu)建合規(guī)風(fēng)險管理機制：一是全員樹立合規(guī)管理和合規(guī)文化的經(jīng)營理念；二是建立健全合規(guī)管理組織機制；三是制訂一套具有較強執(zhí)行力的好制度；四是強化員工的合規(guī)培訓(xùn)；五是加強對合規(guī)經(jīng)營的檢查監(jiān)管；六是建立有效的合規(guī)經(jīng)營激勵約束機制；七是合規(guī)文化建設(shè)必須以人為本。合規(guī)是辦理業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)準(zhǔn)則，它被普遍知悉，同時卻也被普遍淡漠，各項合規(guī)的制度、約束機制變成常吹的耳旁風(fēng)，長久以來人們對其熟視無睹。痛定思痛，合規(guī)是什么，它的價值何在？歷史讓我們時刻銘記：合規(guī)是經(jīng)營之本，合規(guī)是我們達成一切經(jīng)營目標(biāo)的堅實基礎(chǔ)。一方面屬于制度缺陷。可喜的是在農(nóng)行準(zhǔn)備上市期間，在各類系統(tǒng)，各項制度不斷完善過程中，部分已經(jīng)有了意見反饋機制，希望這種機制不斷促進農(nóng)行各項規(guī)章制度的建立和完善。合規(guī)制度的的確確成了一些人心中的警鐘，日常工作中經(jīng)常存在這樣的消極現(xiàn)象：好不容易工作熱情來了，警鐘一響，無數(shù)約束與羈絆隨之而來，一時間落下沉重的心理負(fù)擔(dān)，致使其萎縮不前，工作受到極大延誤。在古代，人們把“夜不閉戶，路不拾遺”作為社會大治的標(biāo)志，加以追求。而如何從源頭上防范此類案件的發(fā)生，最根本的就是要建設(shè)合規(guī)文化，強化合規(guī)經(jīng)營。一、合規(guī)文化的內(nèi)涵和特點古人云：矩不正，不可以為方；規(guī)不正，不可以為圓。董事長項俊波曾指出：“合規(guī)文化就是要讓合規(guī)意識深入人心，違反規(guī)定的事情堅決不辦，破壞制度的行為堅決抵制，最終形成一種指示服從制度，信任不忘制度，習(xí)慣讓位制度的工作氛圍。其次，合規(guī)文化具有人本性。同時，合規(guī)文化還具有導(dǎo)向性。部分員工無視規(guī)章制度，濫用職權(quán)，漠視甚至放任違規(guī)事件的發(fā)生，還有那些因為粗放經(jīng)營、無序競爭所造成的沉重歷史包袱，給農(nóng)行股改上市之路增添了多少曲折和艱難。（一）建設(shè)合規(guī)文化是適應(yīng)外部環(huán)境變化和內(nèi)部管理的共同需要，是提升制度執(zhí)行力的有效保證銀行業(yè)屬于高危行業(yè)，產(chǎn)業(yè)資本和虛擬經(jīng)濟所產(chǎn)生的風(fēng)險最終都會向銀行集聚，審慎、合規(guī)、穩(wěn)健方能行遠(yuǎn)。并且隨著國內(nèi)銀行業(yè)對外國資本的逐漸放開，全球經(jīng)濟一體化進程的加深，農(nóng)行也應(yīng)該做好適應(yīng)國際金融業(yè)準(zhǔn)則、慣例的準(zhǔn)備。健全有效的內(nèi)部控制，建設(shè)合規(guī)文化，不僅是完善公司治理的重要舉措，也是農(nóng)行轉(zhuǎn)變成為公眾公司所必須具備的基本能力。有人提出企業(yè)文化是企業(yè)的核心競爭力，而商業(yè)銀行作為經(jīng)營風(fēng)險的實體和主體單位，合規(guī)文化便成為商業(yè)銀行企業(yè)文化的核心。合規(guī)文化建設(shè)目的在于培養(yǎng)形成員工自覺良好的合規(guī)行為。建立誠信舉報制度，敞開員工舉報違規(guī)、違法行為的渠道和途徑，如在行內(nèi)設(shè)立舉報信箱、網(wǎng)上舉報信箱、舉報電話等。但有些制度在制定時缺乏對協(xié)調(diào)性、合理性、實用性和操作性等進行充分論證，本身存在缺漏。（二）倡導(dǎo)和塑造合規(guī)文化理念，為合規(guī)文化建設(shè)奠定理念基礎(chǔ) 堅持以人為本，教育和引導(dǎo)員工牢固樹立違規(guī)就是風(fēng)險，安全就是效益，合規(guī)創(chuàng)造價值的理念。合規(guī)文化教育要強化“責(zé)任”意識，也可以理解為主人翁意識、主動合規(guī)意識。合規(guī)文化首先要從高層做起，銀行的管理層應(yīng)充分承擔(dān)合規(guī)責(zé)任，在全行積極倡導(dǎo)合規(guī)文化和合規(guī)理念，言傳身教，率先垂范，做合規(guī)的楷模。因此，部門之間必須良性互動，相互協(xié)調(diào)，共同打造和諧的合規(guī)文化生態(tài)環(huán)境。一千多年前，諸葛亮在《誡子書》中，明確提出：“非淡泊無以明志，非寧靜無以致遠(yuǎn)”。所以，建立合規(guī)文化，是我們規(guī)范操作行為之必然，是提升管理水平之必然。大家知道，真正對員工的關(guān)懷是預(yù)警在先。