外貿(mào)進出口公司出口退稅申報流程-資料下載頁
2024-10-25 08:41本頁面
【正文】 之后，單擊“保存”按鈕，再單擊“增加”，繼續(xù)輸入下一條記錄，所有記錄輸入保存完畢之后，再單擊“生成備案”按鈕，輸入“辦稅員：” →“確定” →“序號重排” →“確定” →“退出”（4）“數(shù)據(jù)加工處理”菜單 →“進貨出口數(shù)量關(guān)聯(lián)檢查” →查看是否一致→“關(guān)閉”（5）“數(shù)據(jù)加工處理”菜單 →“生成預(yù)申報數(shù)據(jù)” →輸入關(guān)聯(lián)號：10個9（連按9）→“確定” →路徑：（如H ：20090302）→“確定”（6）“預(yù)審反饋處理”菜單→“確認正式申報數(shù)據(jù)” →查看，“關(guān)閉” →“是” →“是”（7）“退稅正式申報”菜單→“查詢本次申報數(shù)據(jù)”→“出口明細申報數(shù)據(jù)查詢” →單擊“擴展功能”按鈕→“打印到EXCEL” →彈出“出口退稅出口明細申報表” →與報關(guān)單、發(fā)票金額核對，檢查是否一致→點擊“打印” →“退出”（8）“退稅正式申報”菜單→“查詢本次申報數(shù)據(jù)”→“進貨明細申報數(shù)據(jù)查詢” →單擊“擴展功能”按鈕→“打印到EXCEL” →彈出“出口退稅進貨明細申報表” →與報關(guān)單、發(fā)票金額核對，檢查是否一致→點擊“打印” →“退出”（9）“退稅正式申報”菜單→“查詢本次申報數(shù)據(jù)”→“退稅匯總申報表錄入”→ 先刪除原來的數(shù)據(jù)→點擊“增加”按鈕，自動出現(xiàn)申報年月（如200903）點enter鍵后，后面內(nèi)容自動彈出，核對、修改數(shù)據(jù)，應(yīng)與“出口退稅出口明細申報表”“ 出口退稅進貨明細申報表”數(shù)據(jù)一致→“保存” → 彈出“出口退稅匯總申報表” →“打印報表” →“打印到EXCEL” →退出（10）“退稅正式申報”菜單→“打印其他申報報表” →單擊“打印預(yù)覽” →彈出“出口貨物備案單證目錄” →單擊“打印”（11）“退稅正式申報”菜單→“生成退稅申報軟盤”→路徑：（如H ：20090302）→“確定” →“是” →“關(guān)閉”，退出系統(tǒng)，將U盤取出（12）“我的文檔” →“趙娜” →“出口發(fā)票、報關(guān)單、收匯核銷單等單證裝訂封皮” →“打印” →根據(jù)“出口退稅匯總申報表”填寫封皮內(nèi)容（13）裝訂順序、報關(guān)單、收匯核銷單等單證裝訂封皮（復(fù)印一份做憑證用）（復(fù)印一份做憑證用）（復(fù)印兩份做憑證用） 將以上單證左上方對齊，穿3孔線裝訂。企業(yè)填表人、財務(wù)負責人、企業(yè)負責人簽字并加蓋公司公章 根據(jù)每一申報批次的“外貿(mào)企業(yè)出口退稅匯總申報表”、“ 外貿(mào)企業(yè)出口退稅進貨明細申報表”、“ 外貿(mào)企業(yè)出口退稅出口明細申報表”記賬： 摘要注明：申報年月、申報批次、出口發(fā)票號 借：應(yīng)收出口退稅（“出口退稅進貨明細申報表”中“應(yīng)退稅額合計數(shù)”）主營業(yè)務(wù)成本（“出口退稅進貨明細申報表”中“征稅稅額合計數(shù)—應(yīng)退稅額合計數(shù)”后的差額）貸：應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅（出口退稅）（“出口退稅進貨明細申報表”中“應(yīng)退稅額合計數(shù)”）應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）（“出口退稅進貨明細申報表”中“征稅稅額合計數(shù)—應(yīng)退稅額合計數(shù)”后的差額）計算出口退稅換匯成本高與否的依據(jù)：出口退稅換匯成本=出口含稅進貨金額 /（1 + 增值稅稅率）(1 + 增值稅稅率 — 出口退稅率)/ 美元FOB價 或=出口不含稅進貨金額 (1 + 增值稅稅率 — 出口退稅率)/ 美元FOB價如果計算的出口退稅換匯成本大于7，說明換算成本偏高； 如果計算的出口退稅換匯成本小于5，—7之間較合理
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