【導(dǎo)讀】金紅蘋果示范基地建設(shè)工程項目。是加快農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、提高農(nóng)民收入的需要....13. 是示范和帶動名優(yōu)特新經(jīng)濟(jì)林生產(chǎn)、促進(jìn)區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)。是科技成果轉(zhuǎn)化，提高農(nóng)業(yè)勞動者整體素質(zhì)的需要14

　　

【正文】 擇廣譜、低毒的藥物治理； （ 5） 保持生產(chǎn)區(qū)域的 整潔，嚴(yán)格按規(guī)范的生產(chǎn)程序進(jìn)行。 （ 6） 在項目區(qū)內(nèi)設(shè)置宣傳牌，加強(qiáng)文明衛(wèi)生宣傳，及時清運(yùn)垃圾、清理垃圾箱，對垃圾要做到及時進(jìn)行處理。 環(huán)境影響評價 項目建設(shè)過程中及項目正式運(yùn)營后的生產(chǎn)經(jīng)營管理活動中，所產(chǎn)生的環(huán)境影響，通過采取以上環(huán)保措施，完全可以避免對周圍環(huán)境造成污染。 33 第 八 章 投資估算與資金籌措 投資估算 范圍 本項目 投資估算范圍包括建設(shè)期 科學(xué)種植體系 建設(shè)、 倉儲體系 建設(shè)、 休閑農(nóng)業(yè)體系建設(shè)、配套設(shè)施建設(shè) 、其它費(fèi)用、基本預(yù)備費(fèi) 和 鋪底流動資金。 投資估算依據(jù) （ 1）國家發(fā)改委、建設(shè)部頒 發(fā)的《建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)》（第三版）； （ 2）工程監(jiān)理費(fèi)按國家發(fā)改委、建設(shè)部關(guān)于印發(fā)《建設(shè)工程監(jiān)理與相關(guān)服務(wù)收費(fèi)管理規(guī)定》的通知（發(fā)改價格 [2021]670 號）計??； （ 3）勘查設(shè)計費(fèi)用按國家計委、建設(shè)部關(guān)于發(fā)布《工程勘查設(shè)計收費(fèi)管理規(guī)定》的通知（計價格 [2021]10 號）計??； （ 4）建設(shè)單位管理費(fèi)按財政部關(guān)于印發(fā)《基本建設(shè)財務(wù)管理規(guī)定》的通知（財建 [2021]394號）計?。? （ 5）招投標(biāo)費(fèi)按國家計委關(guān)于印發(fā)《招標(biāo)代理服務(wù)收費(fèi)管理暫行辦法》的通知（計價格 [2021]1980號）計?。? （ 6） 預(yù)備 費(fèi)包括基本預(yù)備費(fèi) 和 漲價預(yù)備費(fèi)，按以下取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)計取：基本預(yù)備費(fèi)根據(jù)本項目的特點，基本預(yù)備費(fèi)按直接工程費(fèi)用 與 工程建設(shè)其它費(fèi) 用 之和的 3%計 取 ；漲價預(yù)備費(fèi)按國家計劃委員會計投字 1999(1340)號文規(guī)定，本項 目 漲價預(yù)備費(fèi) 不 計 取 ； （ 7）人工工資與肥料費(fèi)用根據(jù)建設(shè)區(qū)現(xiàn)行市場價進(jìn)行取費(fèi)。 投資估算 項目建設(shè)總投資 萬元，其中建設(shè)投資 萬元， 占總投資的 %； 流動資金 萬元，占總投資的 %。 （ 1）建設(shè)投資 34 在建設(shè)投資中，工程費(fèi)用為 ，占建設(shè)投資的 %；其他費(fèi)用 ，占建設(shè)投資的 %；基本預(yù)備費(fèi)為 ，占建設(shè)投資的 %。 （ 2）工程費(fèi)用 在工程費(fèi)用中， 科學(xué)種植體系 建設(shè) 投資 ，占 工程費(fèi)用的 %； 倉儲體系 建設(shè) 投資 萬元， 占 工程費(fèi)用 的 %； 休閑農(nóng)業(yè)體系建設(shè) 投資 萬元， 占 工程費(fèi)用 的 %； 配套設(shè)施建 投資 萬元，占 工程費(fèi)用 的 %。 （ 3）投資構(gòu)成 按投資構(gòu)成劃分 ， 建安工程費(fèi) 萬元，占總投資的 %；設(shè)備購置費(fèi) 萬元，占總投資的 %；其他 萬元，占總投資的 %。 資 金來源與籌措 中央財政資金 申請 中央財政 資金 萬元，占項目總投資的 %，全部為無償資金 。 地方財政配套資金 地方 財政 配套資金 萬元，占項目總投資的 %，其中自治區(qū)財政配套 資金 萬元，克什克騰旗財政配套 資金 。 企業(yè)自籌資金 企業(yè)自籌資金 萬元，占項目總投資的 %。 財政資金使用和管理 財政資金 （ 1）財政資金使用范圍 本項目資金嚴(yán)格按《國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金和項目管理辦法》的 35 有關(guān)規(guī)定管理和使用，申請的財 政無償扶持資金重點用于基地建設(shè)的科學(xué) 示范種植 體系 、 倉儲體系 建設(shè)、 配套 設(shè)施建設(shè) 、科技推廣 培訓(xùn)費(fèi)用；其中用于 科學(xué)示范種植體系 費(fèi)用 萬元 ， 用于倉儲體系建設(shè)費(fèi)用 ，用于 配套設(shè)施建設(shè) ，用于 科技 培訓(xùn)推廣 費(fèi)及前期項目咨詢費(fèi)用 。其它項目支出和不足部分從項目建設(shè)單位自籌資金列支。 財政資金使用情況詳見附表 1。 （ 2）財政資金管理 ①本項目農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金實行專人管理，專戶存儲，專賬核算，保證資金?？顚Ｓ?。項目實施單位應(yīng)按照經(jīng)批準(zhǔn)的初步設(shè)計組織實施，施工單位應(yīng)嚴(yán)格按照設(shè)計圖紙施工，不得擅自變 更建設(shè)地點、規(guī)模、標(biāo)準(zhǔn)和主要建設(shè)內(nèi)容。 ②財政無償資金的使用實行縣級報賬制。項目實施單位要嚴(yán)格按照規(guī)定的程序和手續(xù)及時辦理報賬。報賬資金的撥付實行轉(zhuǎn)賬結(jié)算，嚴(yán)格控制現(xiàn)金支出，嚴(yán)禁白條入賬。 ③本項目應(yīng)當(dāng)積極推行項目法人制、招投標(biāo)制、工程監(jiān)理制、資金和項目公示制。 ④要積極搞好項目的竣工驗收工作，主要依據(jù)包括國家制定的農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)方針政策、規(guī)章制度及工程建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)，項目年度實施計劃批復(fù)、調(diào)整及資金撥借文件以及經(jīng)批準(zhǔn)的項目初步設(shè)計。農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)竣工項目驗收的主要內(nèi)容包括執(zhí)行國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)政策的情況，項目建設(shè)任務(wù) 與主要經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)完成情況，主要工程建設(shè)的質(zhì)量情況，資金到位及資金使用情況，工程運(yùn)行管理和文檔管理情況等。 自籌資金 金紅蘋果示范 基地建設(shè)項目是 北京朝陽隆瑞爾貿(mào)易 有限公司領(lǐng)導(dǎo)、職工及項目區(qū)廣大群眾的共同心愿，現(xiàn)有條件申報爭取 2021 年 36 度的農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)林業(yè)項目投資，是一次難得的機(jī)遇。因此，單位領(lǐng)導(dǎo)已下定決心，積極搞好項目的前期準(zhǔn)備工作，并按照國家林業(yè)局、國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦公室的有關(guān)規(guī)定，多方籌措配套資金，現(xiàn)已基本落實，從而為項目的建設(shè)和實施作好資金保障。 第 九章 效益分析 經(jīng)濟(jì)效益分析 項目建設(shè)資金都用于 1000 畝 金紅 蘋果示范 基地 建設(shè)上，經(jīng)濟(jì)效益主要是通過蘋果的生產(chǎn)銷售來獲取一定的利潤；因此，本項目為了簡化財務(wù)分析與經(jīng)濟(jì)評價，將 示范 基地 作為一個獨立的項目實體分析，緊緊圍繞 1000畝 金紅 蘋果示范種植園建設(shè)實施后的投入和產(chǎn)出作項目的財務(wù)分析與經(jīng)濟(jì)評價。 基礎(chǔ)數(shù)據(jù) （ 1）項目計算期：為保障可行性研究的可靠性，增加項目的保險系數(shù)，綜合考慮到蘋果種植的特點及項目所購（建）機(jī)械設(shè)備、設(shè)施的綜合經(jīng)濟(jì)壽命期，確定項目計算期（包括建設(shè)期和生產(chǎn)經(jīng)營期）為 11 年。其中建設(shè)期為 1 年，即 2021年；生產(chǎn) 經(jīng)營期為 10 年，即 2021— 2020年； （ 2）基準(zhǔn)收益率：考慮該項目的特點，根據(jù)目前國內(nèi)經(jīng)濟(jì)水平及銀行貸款利率，按照同行業(yè)的基準(zhǔn)收益率標(biāo)準(zhǔn)，按照農(nóng)林項目目前執(zhí)行的基準(zhǔn)收益率標(biāo)準(zhǔn)，本報告基準(zhǔn)收益率確定為 10%； （ 3）由于本項目為種植（林業(yè)類）項目，享受國家免稅政策； （ 4）企業(yè)所得稅率按 25%計； （ 5）固定資產(chǎn)折舊：從經(jīng)營期第 1年（計算期第 2年）開始折舊，折舊年限為 10年，殘值 5%，年折舊額 萬元，詳見附表 2； （ 6）攤銷：工程建設(shè)其它費(fèi)用從經(jīng)營期第 1年（計算期第 2 年）開始攤銷，攤銷年限為 10 年， 年攤銷額 ，詳見附表 2； （ 7）每斤蘋果采收成本按 元計（采收年份發(fā)生）； （ 8）主要產(chǎn)品銷售價格：蘋果銷售價格按 /斤計。 財務(wù)分析 （ 1） 銷售收入 本項目銷售收入來自于種植園的蘋果銷售。依據(jù)對項目銷售收入的分析計算得出，在經(jīng)營期內(nèi)該項目銷售收入為 ，年均 。各年度銷售收入預(yù)測詳見附表 3。 （ 2） 總成本費(fèi)用 本項目總成本費(fèi)用由生產(chǎn)成本、工資及福利、修理費(fèi)、折舊與攤銷費(fèi)、銷售費(fèi)用和管理費(fèi)用構(gòu)成。 ① 生產(chǎn)成本 土地租金 ： 按 /畝 ? 年估算，經(jīng)營期土地 租金總計 萬元，年均 萬元。 撫育 ： 項目建成后，要想達(dá)到預(yù)期產(chǎn)量，撫育管護(hù)是關(guān)鍵。參考項目區(qū)實際費(fèi)用開支，經(jīng)營期撫育成本仍按照建設(shè)期計算，即 元 /畝 ? 年。經(jīng)測算，經(jīng)營期內(nèi)撫育費(fèi)用共計 萬元。 采收 ： 參考當(dāng)?shù)貙嶋H費(fèi)用開支，蘋果采伐成本按 元 /斤計算。在經(jīng)營期內(nèi)采收成本共計 萬元。 綜上所述，生產(chǎn)成本總額為 萬元，詳見附表 4。 ② 其它成本 包括工資及福利、修理費(fèi)、折舊與攤銷費(fèi)、銷售費(fèi)用和管理費(fèi)用。共計 萬元。詳見附表 4。 經(jīng)計算，在經(jīng)營期內(nèi)總成本費(fèi)用總計 ，年均 萬元。其中經(jīng)營成本 萬元，年均 。詳見附表 4。 （ 3） 經(jīng)營損益情況 通過計算可知，該項目經(jīng)營期內(nèi)利潤總額為 ，年均 萬元。所得稅后利潤 萬元，年均 。詳見附表 3。 （ 4） 靜態(tài)效益指標(biāo) 經(jīng)計算，該項目投資利潤率為 %，利稅率 %， 經(jīng)濟(jì)效益較 好。 （ 5） 財務(wù)效益分析 經(jīng)計算，該項目稅前財務(wù)內(nèi)部收益率為 %，財務(wù)凈現(xiàn)值 萬元，投資回收期為 年（含 1年建設(shè)期）；稅后財務(wù)內(nèi)部收益率為 %，財務(wù)凈現(xiàn)值為 萬元，投資回收期為 年（含 1 年建設(shè)期）。詳見附表 5。 從以上分析結(jié)果可知，財務(wù)凈現(xiàn)值遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于零，財務(wù)內(nèi)部收益率大于社會折現(xiàn)率，說明本項目除能滿足行業(yè)最低要求外，還有盈余，且盈利能力較強(qiáng)，財務(wù)上可行。 不確定性分析 （ 1） 盈虧平衡分析 經(jīng)計算，本項目盈虧平衡點為 %，即項目達(dá)到設(shè)計生產(chǎn)能力的%時，可達(dá)到盈虧平衡；生產(chǎn)能力只有小于 %時，項目才產(chǎn)生虧損。由此可見，項目抗風(fēng)險能力強(qiáng)。 （ 2） 敏感性分析 主要就建設(shè)投資、經(jīng)營成本和銷售收入等因素分別作了單因 素變化對 項目財務(wù)內(nèi)部收益率的影響，進(jìn)行了敏感性分析。 表 9— 1 敏感性分析表 不確定性因素 20% 10% 5% 基本方案（稅后） +5% +10% +20% 建設(shè)投資 經(jīng)營成本 銷售收入 從表 9— 1中可以看出，每個因素的變化都不同程度地影響項目的財務(wù)內(nèi)部收益率。其中，銷售收入影響最 大。當(dāng)收銷售收入降低 20%時，財務(wù)內(nèi)部收益率僅為 %， 接近于 基準(zhǔn)收益率（ 10%）；建設(shè)投資、經(jīng)營成本對內(nèi)部收益率的影響相似，建設(shè)投資、經(jīng)營成本增加 20%時，財務(wù)內(nèi)部收益率均高于基準(zhǔn)收益率。分析表明，本項目具有較高的抗風(fēng)險能力，但仍要注意加強(qiáng)對外營銷，做好市場推介，隨時監(jiān)控市場需求量及價格變化，同時，也應(yīng)加強(qiáng)經(jīng)營管理，降低經(jīng)營成本。 財務(wù)評價結(jié)論 （ 1）動態(tài)評價指標(biāo)顯示項目經(jīng)濟(jì)上可行 該項目基準(zhǔn)收益率 Ic=10%，計算結(jié)果： ①財務(wù)內(nèi)部收益率（ IRR）（稅后）為 %，大于基準(zhǔn)收益率 10%，說明該項目財務(wù)上是可行的； ②凈現(xiàn)值（ NVP）（稅后）為 萬元，遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于零，說明該項目在經(jīng)濟(jì)上可行； ③該項目稅后投資回收期為 年（含 1 年建設(shè)期），符合項目 建設(shè)的要求。 （ 2）不確定性分析表明本項目具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險能力 ①本項目盈虧平衡點 %，也就是說本項目只要達(dá)到設(shè)計生產(chǎn)能力的 %，即可達(dá)到盈虧平衡。在通常情況下，這是容易達(dá)到的指標(biāo)，風(fēng)險性很小。 ②敏感性分析顯示，該項目的風(fēng)險主要來源于銷售收入，基本建設(shè)投資和經(jīng)營成本相差不大。影響銷售收入的主要因素是銷售量和銷售價格。因此， 歸結(jié)起來，影響項目的不確定因素多為市場因素（價格變動、市場需求量變動等）。該項目應(yīng)特別重視加強(qiáng)市場風(fēng)險的應(yīng)變能力，嚴(yán)密監(jiān)控市場變化，將市場風(fēng)險控制在最低水平。 （ 3）綜合評價結(jié)論 綜上所述，本項目符合 國家農(nóng)發(fā)和 林業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，通過計算、分析，項目財務(wù)評價各項指標(biāo)均達(dá)到或超過項目評價的基本要求，并具有一定的抗風(fēng)險能力，財務(wù)評價可行，資金運(yùn)行安全，投資效果良好，是一個經(jīng)濟(jì)效益較好的、能適應(yīng)市場變化的項目，該項目在財務(wù)上是可行的。 經(jīng)濟(jì)效益 評價 項目計算期內(nèi)，項目建設(shè)單位可獲得稅后利潤 ， 項目 稅后財務(wù) 內(nèi)部收益率為 %，投資回收期為 ，投資利潤率為 %，方案合理，指標(biāo)測算真實可靠，經(jīng)濟(jì)效益良好。項目的實施必將為建設(shè)單位的可持續(xù)發(fā)展奠定堅實的物質(zhì)基礎(chǔ)，為項目區(qū)的農(nóng)民增收創(chuàng)造條件。 社會效益 評價 項目實施后，社會效益是顯著的。 （ 1）基地的建設(shè)為社會提供了大量的就業(yè)機(jī)會，據(jù)初步估計，項目實 施后，需安排 25 個常年從事管理和管護(hù)工作的人員，每人每年可增收近20210 元；此外， 基地每年修剪、施肥等 約需 14000 工日 的 臨時 勞動力，按雇用 200個臨時工計算， 每人每年可增收約 14000 元。 約有 2021人圍繞本項目從事 金紅蘋果 種植業(yè) 、運(yùn)輸及相關(guān)產(chǎn)業(yè) ；可衍生出產(chǎn)品初加工、銷售等第二第三產(chǎn)業(yè)的經(jīng)營人員和加工企業(yè) 。 這不僅解決了農(nóng)村剩余勞動力的就業(yè)問題，緩解了社會就業(yè)壓力，為社會穩(wěn)定起到積極作用 ，而且 帶動當(dāng)?shù)仄渌a(chǎn)業(yè)的發(fā)展 。 （ 2） 項目建成后， 正常年份 可上繳稅費(fèi) 萬元，增加了地方財政收入，促進(jìn)了地方經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，同時又能增加農(nóng)民的收入，是富 區(qū) 富民的一條好途徑。 （ 3） 由于基地建設(shè) 實行科技種植，產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營， 種植和撫育都采用先進(jìn)的經(jīng)營管理手段， 本項目的實施將會直接促進(jìn) 北京市朝陽隆瑞爾 貿(mào)易 有限公司 的發(fā)展，使其成為 克什克騰旗乃至赤峰市 產(chǎn)業(yè)發(fā)展的龍頭企業(yè)。在其的示范帶動下， 可對周邊 縣市、 鄉(xiāng)鎮(zhèn) 近 5000戶農(nóng) 民 形成輻射， 將 會 極大地促進(jìn)當(dāng)?shù)丶爸苓叺貐^(qū) 種植戶 經(jīng)營的科學(xué)化、集約化和現(xiàn)代化發(fā)展， 促進(jìn)克什克騰旗種植產(chǎn)業(yè) 的發(fā)展，推動農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整和優(yōu)化， 為 社會主義新農(nóng)村建設(shè)發(fā)揮重要作用。 生態(tài)效益 評價 通過本項目的實施，在 綠化荒山的同時，可以 一定程度上起到保持水土、凈化空氣，防風(fēng)固沙、保護(hù)和改善生態(tài)環(huán)境的作用。另外，該項目采用高新技術(shù)和現(xiàn)代化的管理手段，引進(jìn)、繁育和推廣優(yōu)良 金紅蘋果 的種質(zhì)資源，有利于生物多樣 性的保護(hù)，可以為 內(nèi)蒙 古 的 蘋果 產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整儲備 和提供優(yōu)良的種質(zhì)資源。