【正文】 會(huì)計(jì)軟件設(shè)置用戶管理，為每個(gè)用戶分配用戶名和密碼，密碼由用戶自己管理。XBRL的含義及其特點(diǎn)：P3答： “可擴(kuò)展商業(yè)報(bào)告語(yǔ)言”是一種基于XML的標(biāo)記語(yǔ)言，用于商業(yè)和財(cái)務(wù)信息的定義和交換。是一種為適應(yīng)不用方面對(duì)會(huì)計(jì)信息的需求，專門(mén)應(yīng)用于商業(yè)和會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)電子化交流的標(biāo)準(zhǔn)化計(jì)算機(jī)語(yǔ)言，是當(dāng)前國(guó)際上會(huì)計(jì)信息處理的最新技術(shù)；它有以下特點(diǎn)：降低數(shù)據(jù)采集的成本，提高數(shù)據(jù)交換及流轉(zhuǎn)的效率；提高財(cái)務(wù)報(bào)告編制效率，數(shù)據(jù)可靠性高壓政策；為財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)提供更廣泛的可比性；使財(cái)務(wù)信息使用者能夠更方便、快捷地檢索、讀取和分析數(shù)據(jù)；能夠適應(yīng)變化的會(huì)計(jì)制度和報(bào)表要求。二、初始化設(shè)置——一次性啟動(dòng)“系統(tǒng)管理”① 系統(tǒng)管理的主要功能：是對(duì)用友軟件各個(gè)產(chǎn)品進(jìn)行統(tǒng)一的操作管理和數(shù)據(jù)維護(hù)，包括賬套管理、賬管理、用戶權(quán)限管理、數(shù)據(jù)安全管理等功能。P36② 建立新賬套6個(gè)步驟：賬套信息、單位信息、核算類型、基礎(chǔ)信息、分類編碼方案、數(shù)據(jù)精度定義。P42賬套路徑：用來(lái)輸入新建賬套的數(shù)據(jù)存放的路徑。啟用會(huì)計(jì)期：用來(lái)輸入新建賬套將被啟用的年和月。P43 ③ 財(cái)務(wù)分工：建立操作員、設(shè)置操作權(quán)限啟動(dòng)“總賬”系統(tǒng)① “選項(xiàng)”設(shè)置：用來(lái)設(shè)置總賬系統(tǒng)的控制參數(shù)，為總賬系統(tǒng)配置相應(yīng)的功能和設(shè)置相應(yīng)的控制。出納憑證：出納憑證是涉及到出納專管科目的記賬憑證。出納憑證必須經(jīng)由出納簽字。P130② 設(shè)置會(huì)計(jì)科目：科目編碼、編碼級(jí)次（規(guī)則）、科目類型、以及與會(huì)計(jì)科目有關(guān)的屬性（包括科目中英文名稱、助記碼、科目類型、匯總打印、封存等）、專項(xiàng)輔助核算類型P73③ 會(huì)計(jì)軟件必須允許用戶自行設(shè)計(jì)會(huì)計(jì)科目的編碼方案，及會(huì)計(jì)科目代碼。④ 錄入期初余額，能直接錄入和不需錄入的項(xiàng)目注意在“系統(tǒng)管理”模塊中的操作界面，看到“系統(tǒng)管理”界面，要能區(qū)分進(jìn)入的用戶的身份；另外是在用戶注冊(cè)前和注冊(cè)后的界面差異。理解系統(tǒng)初始化的含義，記住系統(tǒng)初始化的步驟。系統(tǒng)初始化的含義：第一次使用通用會(huì)計(jì)軟件時(shí)，應(yīng)進(jìn)行系統(tǒng)的初始化工作。系統(tǒng)初始化的質(zhì)量對(duì)財(cái)務(wù)軟件的質(zhì)量和工作的效率將產(chǎn)生直接的影響?？傎~系統(tǒng)的初始化步驟：選項(xiàng)設(shè)置、設(shè)置會(huì)計(jì)科目、設(shè)置外幣及匯率、憑證類別設(shè)置、錄入期初余額、定義結(jié)算方式、分類定義、設(shè)置編碼檔案、數(shù)據(jù)權(quán)限分配等。賬務(wù)處理系統(tǒng)P63答：通常把設(shè)置會(huì)計(jì)科目、進(jìn)行復(fù)式記賬、填制和和審核記賬憑證、登記和管理賬簿等工作統(tǒng)稱為賬務(wù)處理，把專門(mén)用于賬務(wù)處理的功能模塊稱為賬務(wù)處理系統(tǒng)。用友ERPU8的總賬系統(tǒng)就是賬務(wù)處理系統(tǒng)。會(huì)計(jì)循環(huán)：制單—審核（出納簽字、審核）記賬結(jié)賬三、日常處理填制記賬憑證（制單）① 記賬憑證的組成： l 憑證頭部分：憑證類別、憑證編號(hào)，制單日期（見(jiàn)后面補(bǔ)充資料）l憑證分錄部分：摘要、科目名稱、金額② 填制憑證時(shí)的注意事項(xiàng)，還有一些按鍵的用處：等號(hào)鍵=、減號(hào)鍵、空格鍵space。③ 采用數(shù)量核算時(shí)，金額=數(shù)量單價(jià)修改記賬憑證進(jìn)行憑證修改時(shí)不可以修改的內(nèi)容出納簽字① 關(guān)于出納簽字時(shí)出納憑證的查找條件的設(shè)置跟找到的結(jié)果的關(guān)系。② 出納簽字針對(duì)的記賬憑證類別③ 已簽字憑證的修改（出納員取消出納簽字，制單員修改）審核憑證① 所有的記賬憑證必須經(jīng)過(guò)憑證審核員審核簽字后才能記賬② 憑證審核的主要內(nèi)容和含義 P133答：是審核員按照財(cái)會(huì)制度，對(duì)制單員填制的記賬憑證進(jìn)行檢查核對(duì)，主要審核記賬憑證是否與原始憑證相符，會(huì)計(jì)分錄是否正確等。在審查時(shí)，如果發(fā)現(xiàn)有錯(cuò)誤或有異議的憑證，應(yīng)交給填制人員修改后，再進(jìn)行審核。只有具有審核權(quán)限的人才能進(jìn)行憑證審核。③ 審核憑證注意事項(xiàng)P135答審核人除了要具有審核權(quán)處，還需要有對(duì)待審核憑證制單人所制憑證的審核權(quán)，這個(gè)權(quán)限可在“明細(xì)權(quán)限”中設(shè)置；憑證審核人員與憑證輸入人員必須分設(shè)崗位，也就是說(shuō)審核人和制單人不能是同一個(gè)人；憑證一經(jīng)審核，就不能被修改、刪除，只有被取消審核簽字后才可以進(jìn)行修改或刪除；取消審核簽字只能由審核人自己進(jìn)行；已經(jīng)作廢憑證不能被審核，也不能被標(biāo)錯(cuò)；已標(biāo)錯(cuò)的憑證不能被記賬，需先取消標(biāo)錯(cuò)后才能審核；只有經(jīng)過(guò)審核的憑證才能被記賬。8用友軟件的總賬系統(tǒng)并沒(méi)有對(duì)出納簽字與憑證審核的先后次序進(jìn)行限制，即一張出納憑證在沒(méi)有經(jīng)過(guò)出納簽字的情況下仍然可以對(duì)其審核④ 已審核憑證的修改（審核員取消審核，制單員修改）記賬①記賬條件P144答：在剛開(kāi)始使用用友軟件時(shí)，在第一次會(huì)計(jì)期間記賬時(shí)，必須保證在系統(tǒng)初始時(shí)填入的期初余額計(jì)劃處結(jié)果是平衡的，否則系統(tǒng)將不允許記賬；如果不是第一個(gè)會(huì)計(jì)期間，那么在記賬時(shí)必須保證上月已經(jīng)結(jié)賬，否則系統(tǒng)將不允許記賬；如果是在下一個(gè)會(huì)計(jì)開(kāi)始時(shí)進(jìn)行第一次記賬，那么必須保證上一個(gè)會(huì)計(jì)已經(jīng)進(jìn)行過(guò)賬處理，并且已經(jīng)將上年余額結(jié)轉(zhuǎn)至本記賬的注意事項(xiàng)P144答：，系統(tǒng)將自動(dòng)調(diào)用“恢復(fù)記賬前狀態(tài)”恢復(fù)數(shù)據(jù)，然后用戶再重新記賬。，若期初余額試算不平衡，系統(tǒng)將不允許記賬。，系統(tǒng)提示信息或重選記賬范圍。，根據(jù)需要用戶可以多次運(yùn)行記賬功能，在運(yùn)行過(guò)記賬功能以后，用戶仍然可以繼續(xù)輸入當(dāng)前會(huì)計(jì)期間的記賬憑證。② 記賬后的記賬憑證的錯(cuò)誤修改辦法 P 145答：因該通過(guò)使用紅字憑證沖銷(xiāo)法或補(bǔ)充更正法糾正錯(cuò)帳。如果用戶有必要通過(guò)直接修改原出錯(cuò)憑證的方式來(lái)進(jìn)行錯(cuò)帳更正，那么應(yīng)該按照如下操作步驟進(jìn)行修改：?！斑x項(xiàng)”中設(shè)置了“出納憑證必須由出納簽字”，針對(duì)出納憑證應(yīng)由憑證的原出納簽字人取消憑證的出納簽字。要注意的是，如果在“選項(xiàng)”中沒(méi)有設(shè)置“允許修改、作廢他人填制的憑證”，則應(yīng)由憑證的原制單人修改出錯(cuò)憑證。，按照正常的操作流程對(duì)已修改后的憑證進(jìn)行審核并重新記賬。四、期末處理① 自動(dòng)轉(zhuǎn)賬的自定義結(jié)轉(zhuǎn)的轉(zhuǎn)賬分錄的編制及轉(zhuǎn)賬設(shè)置步驟P172自動(dòng)轉(zhuǎn)賬分錄可分為兩類：第一類為獨(dú)立自動(dòng)轉(zhuǎn)賬分錄。表示其金額的大小與本月發(fā)生的任何經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)；第二類為相關(guān)自動(dòng)轉(zhuǎn)賬分錄。表示其金額的大小與本月發(fā)生的業(yè)務(wù)有關(guān)。步驟：費(fèi)用分配、費(fèi)用分?jǐn)偂⒍惤鹩?jì)算、提取各項(xiàng)費(fèi)用以及輔助賬類（部門(mén)、個(gè)人、客戶、供應(yīng)商、項(xiàng)目輔助核算）的結(jié)轉(zhuǎn)② 什么是結(jié)賬 P185答：指會(huì)計(jì)人員在期末將一定時(shí)間內(nèi)所發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)全部登記入賬后在試算平衡的基礎(chǔ)上，結(jié)算出各賬戶余額、本月借/貸方發(fā)生額、本年累計(jì)借/貸發(fā)生額，從而根據(jù)賬薄記錄編制會(huì)計(jì)報(bào)表。③ 期末結(jié)賬以后才能進(jìn)行的操作結(jié)賬以后就可以開(kāi)始下一個(gè)會(huì)計(jì)期間的核算操作，從填制下一個(gè)會(huì)計(jì)期間的記賬憑證開(kāi)始進(jìn)行日常賬務(wù)處理。④ 結(jié)賬后的記賬憑證的錯(cuò)誤修改辦法。答：原則上對(duì)于這種情況的錯(cuò)賬應(yīng)該在下一個(gè)會(huì)計(jì)期采用紅字沖銷(xiāo)或者補(bǔ)充更正的方法糾正錯(cuò)賬，如果剛結(jié)賬，還沒(méi)有開(kāi)始進(jìn)行下一步的工作，還沒(méi)有編制會(huì)計(jì)報(bào)表時(shí)，做法如下：先以賬套主管的身份注冊(cè)進(jìn)入總賬系統(tǒng)，單擊“系統(tǒng)菜單”“期末”“結(jié)賬”菜單命令，出現(xiàn)“結(jié)賬”向?qū)У?步，單擊選擇要取消結(jié)賬的月份（只能是最后一個(gè)已結(jié)賬的月份），按鍵盤(pán)上的“Ctrl+shift+F6”組合鍵，出現(xiàn)”確認(rèn)口令”對(duì)話框，輸入賬套主管的口令，單擊“確認(rèn)”命令按鈕，就可以取消結(jié)賬了，取消結(jié)賬后，就可以使用“恢復(fù)記賬前狀態(tài)”功能取消記賬，然后取消審核簽字，修改原出錯(cuò)憑證。五、編制報(bào)表① UFO中的基本概念：?jiǎn)卧?、組合單元、關(guān)鍵字（包括含義、類型等）P195單元：在UFO報(bào)表系統(tǒng)中，將表格行列交叉處的方格稱為單元。分為三類：數(shù)值單元、字符單元、表樣單元。組合單元：組合單元是由相鄰的兩個(gè)或兩個(gè)以上單元組成的矩形。(組合單元中的單元必須是同一種單元類型)關(guān)鍵字：在UFO報(bào)表中用來(lái)確定某張表所在位置的“鑒別標(biāo)志”就是關(guān)鍵字。分為六種：?jiǎn)挝幻Q單位編號(hào)年季月日② 報(bào)表公式：?jiǎn)卧?、審核公式P21舍位平衡公式P217的含義單元公式：它是報(bào)表中數(shù)值單元的計(jì)算公式。在“定義公式”對(duì)話框中定義好單元公式，在數(shù)據(jù)狀態(tài)下輸入關(guān)鍵字值后，就可以從用友相應(yīng)的系統(tǒng)中提取出正確的數(shù)據(jù)，完成指定的計(jì)算工作后得到數(shù)據(jù)報(bào)表。審核公式：UFO報(bào)表系統(tǒng)提供了數(shù)據(jù)的審核公式，它將報(bào)表數(shù)據(jù)之間的勾稽關(guān)系用公式表示出來(lái)，被稱為審核公式。