【正文】 審核公式：UFO報(bào)表系統(tǒng)提供了數(shù)據(jù)的審核公式，它將報(bào)表數(shù)據(jù)之間的勾稽關(guān)系用公式表示出來(lái)，被稱為審核公式。分為六種：?jiǎn)挝幻Q單位編號(hào)年季月日② 報(bào)表公式：?jiǎn)卧?、審核公式P21舍位平衡公式P217的含義單元公式：它是報(bào)表中數(shù)值單元的計(jì)算公式。組合單元：組合單元是由相鄰的兩個(gè)或兩個(gè)以上單元組成的矩形。五、編制報(bào)表① UFO中的基本概念：?jiǎn)卧?、組合單元、關(guān)鍵字（包括含義、類(lèi)型等）P195單元：在UFO報(bào)表系統(tǒng)中，將表格行列交叉處的方格稱為單元。④ 結(jié)賬后的記賬憑證的錯(cuò)誤修改辦法。步驟：費(fèi)用分配、費(fèi)用分?jǐn)?、稅金?jì)算、提取各項(xiàng)費(fèi)用以及輔助賬類(lèi)（部門(mén)、個(gè)人、客戶、供應(yīng)商、項(xiàng)目輔助核算）的結(jié)轉(zhuǎn)② 什么是結(jié)賬 P185答：指會(huì)計(jì)人員在期末將一定時(shí)間內(nèi)所發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)全部登記入賬后在試算平衡的基礎(chǔ)上，結(jié)算出各賬戶余額、本月借/貸方發(fā)生額、本年累計(jì)借/貸發(fā)生額，從而根據(jù)賬薄記錄編制會(huì)計(jì)報(bào)表。表示其金額的大小與本月發(fā)生的任何經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)；第二類(lèi)為相關(guān)自動(dòng)轉(zhuǎn)賬分錄。按照正常的操作流程對(duì)已修改后的憑證進(jìn)行審核并重新記賬?！斑x項(xiàng)”中設(shè)置了“出納憑證必須由出納簽字”，針對(duì)出納憑證應(yīng)由憑證的原出納簽字人取消憑證的出納簽字。② 記賬后的記賬憑證的錯(cuò)誤修改辦法 P 145答：因該通過(guò)使用紅字憑證沖銷(xiāo)法或補(bǔ)充更正法糾正錯(cuò)帳。系統(tǒng)提示信息或重選記賬范圍。8用友軟件的總賬系統(tǒng)并沒(méi)有對(duì)出納簽字與憑證審核的先后次序進(jìn)行限制，即一張出納憑證在沒(méi)有經(jīng)過(guò)出納簽字的情況下仍然可以對(duì)其審核④ 已審核憑證的修改（審核員取消審核，制單員修改）記賬①記賬條件P144答：在剛開(kāi)始使用用友軟件時(shí)，在第一次會(huì)計(jì)期間記賬時(shí)，必須保證在系統(tǒng)初始時(shí)填入的期初余額計(jì)劃處結(jié)果是平衡的，否則系統(tǒng)將不允許記賬；如果不是第一個(gè)會(huì)計(jì)期間，那么在記賬時(shí)必須保證上月已經(jīng)結(jié)賬，否則系統(tǒng)將不允許記賬；如果是在下一個(gè)會(huì)計(jì)開(kāi)始時(shí)進(jìn)行第一次記賬，那么必須保證上一個(gè)會(huì)計(jì)已經(jīng)進(jìn)行過(guò)賬處理，并且已經(jīng)將上年余額結(jié)轉(zhuǎn)至本記賬的注意事項(xiàng)P144答：，系統(tǒng)將自動(dòng)調(diào)用“恢復(fù)記賬前狀態(tài)”恢復(fù)數(shù)據(jù)，然后用戶再重新記賬。只有具有審核權(quán)限的人才能進(jìn)行憑證審核。② 出納簽字針對(duì)的記賬憑證類(lèi)別③ 已簽字憑證的修改（出納員取消出納簽字，制單員修改）審核憑證① 所有的記賬憑證必須經(jīng)過(guò)憑證審核員審核簽字后才能記賬② 憑證審核的主要內(nèi)容和含義 P133答：是審核員按照財(cái)會(huì)制度，對(duì)制單員填制的記賬憑證進(jìn)行檢查核對(duì)，主要審核記賬憑證是否與原始憑證相符，會(huì)計(jì)分錄是否正確等。會(huì)計(jì)循環(huán)：制單—審核（出納簽字、審核）記賬結(jié)賬三、日常處理填制記賬憑證（制單）① 記賬憑證的組成： l 憑證頭部分：憑證類(lèi)別、憑證編號(hào)，制單日期（見(jiàn)后面補(bǔ)充資料）l憑證分錄部分：摘要、科目名稱、金額② 填制憑證時(shí)的注意事項(xiàng)，還有一些按鍵的用處：等號(hào)鍵=、減號(hào)鍵、空格鍵space。賬務(wù)處理系統(tǒng)P63答：通常把設(shè)置會(huì)計(jì)科目、進(jìn)行復(fù)式記賬、填制和和審核記賬憑證、登記和管理賬簿等工作統(tǒng)稱為賬務(wù)處理，把專(zhuān)門(mén)用于賬務(wù)處理的功能模塊稱為賬務(wù)處理系統(tǒng)。系統(tǒng)初始化的質(zhì)量對(duì)財(cái)務(wù)軟件的質(zhì)量和工作的效率將產(chǎn)生直接的影響。理解系統(tǒng)初始化的含義，記住系統(tǒng)初始化的步驟。P130② 設(shè)置會(huì)計(jì)科目：科目編碼、編碼級(jí)次（規(guī)則）、科目類(lèi)型、以及與會(huì)計(jì)科目有關(guān)的屬性（包括科目中英文名稱、助記碼、科目類(lèi)型、匯總打印、封存等）、專(zhuān)項(xiàng)輔助核算類(lèi)型P73③ 會(huì)計(jì)軟件必須允許用戶自行設(shè)計(jì)會(huì)計(jì)科目的編碼方案，及會(huì)計(jì)科目代碼。出納憑證：出納憑證是涉及到出納專(zhuān)管科目的記賬憑證。啟用會(huì)計(jì)期：用來(lái)輸入新建賬套將被啟用的年和月。P36② 建立新賬套6個(gè)步驟：賬套信息、單位信息、核算類(lèi)型、基礎(chǔ)信息、分類(lèi)編碼方案、數(shù)據(jù)精度定義。是一種為適應(yīng)不用方面對(duì)會(huì)計(jì)信息的需求，專(zhuān)門(mén)應(yīng)用于商業(yè)和會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)電子化交流的標(biāo)準(zhǔn)化計(jì)算機(jī)語(yǔ)言，是當(dāng)前國(guó)際上會(huì)計(jì)信息處理的最新技術(shù)；它有以下特點(diǎn)：降低數(shù)據(jù)采集的成本，提高數(shù)據(jù)交換及流轉(zhuǎn)的效率；提高財(cái)務(wù)報(bào)告編制效率，數(shù)據(jù)可靠性高壓政策；為財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)提供更廣泛的可比性；使財(cái)務(wù)信息使用者能夠更方便、快捷地檢索、讀取和分析數(shù)據(jù)；能夠適應(yīng)變化的會(huì)計(jì)制度和報(bào)表要求。答：系統(tǒng)管理員：負(fù)責(zé)整個(gè)系統(tǒng)的總體控制和數(shù)據(jù)維護(hù)工作，可以管理系統(tǒng)中所有的賬套、引入和輸出賬套 賬套主管：負(fù)責(zé)所選賬套的維護(hù)工作會(huì)計(jì)軟件設(shè)置用戶管理，為每個(gè)用戶分配用戶名和密碼，密碼由用戶自己管理。系統(tǒng)管理員：負(fù)責(zé)整個(gè)會(huì)計(jì)電算化信息系統(tǒng)的系統(tǒng)管理，包括整個(gè)系統(tǒng)的總體控制和數(shù)據(jù)維護(hù)，可以管理系統(tǒng)中所有的賬套以及所有的操作員，系統(tǒng)管理員一般可以由系統(tǒng)維護(hù)人員擔(dān)任，不具體負(fù)責(zé)賬務(wù)處理，只在系統(tǒng)管理功能中擁有大部分相關(guān)的操作權(quán)限賬套主管：只負(fù)責(zé)某一個(gè)賬套的管理，包括修改所選賬套的參數(shù)、管理賬以及所管賬套操作員的權(quán)限管理。P36賬套：指一套相互關(guān)聯(lián)的賬務(wù)數(shù)據(jù)。會(huì)計(jì)軟件的含義：P8答：是以會(huì)計(jì)理論和會(huì)計(jì)方法為核心，以會(huì)計(jì)制度為依據(jù)，以計(jì)算機(jī)及其應(yīng)用為技術(shù)基礎(chǔ)，以會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)為處理對(duì)象，以向會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)管理和企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理提供信息資料為目標(biāo)，由一系列指揮計(jì)算機(jī)執(zhí)行會(huì)計(jì)相關(guān)工作和程序代碼和有關(guān)文檔技術(shù)資料組成的系統(tǒng)。財(cái)政部《會(huì)計(jì)電算化管理辦法》規(guī)定，企業(yè)單位實(shí)施會(huì)計(jì)電算化必須具備的條件P8答：使用的會(huì)計(jì)軟件應(yīng)達(dá)到財(cái)政部頒布的《會(huì)計(jì)電算化信息系統(tǒng)軟件基本功能規(guī)范》；配有專(zhuān)門(mén)或主要用于會(huì)計(jì)核算工作的計(jì)算機(jī)或計(jì)算機(jī)終端，并配有熟練的專(zhuān)職或兼職操作人員；計(jì)算機(jī)會(huì)計(jì)核算與手工會(huì)計(jì)核算同時(shí)運(yùn)行三個(gè)月以上，并取得一致的核算結(jié)果；有嚴(yán)格的操作管理制度；有嚴(yán)格的軟硬件管理制度；有嚴(yán)格的會(huì)計(jì)檔案管理制度。? 批量制單操作： ? 合并業(yè)務(wù)號(hào)：000000003 ? 合并號(hào)：23 ? 借方科目：固定資產(chǎn)貸方科目：實(shí)收資本 ? 摘要：批量制單二三第五篇：會(huì)計(jì)電算化復(fù)習(xí)資料會(huì)計(jì)電算化的含義 P1答：指將計(jì)算機(jī)技術(shù)、信息技術(shù)和會(huì)計(jì)結(jié)合起來(lái)，用電子計(jì)算機(jī)代替手工記賬、算賬、報(bào)賬，為企業(yè)提供重要會(huì)計(jì)信息和財(cái)務(wù)信息過(guò)程的簡(jiǎn)稱。按如下列表錄入固定資產(chǎn)原始卡片。十四、[賬套][201]廣東考試（一）? [會(huì)計(jì)]2006? 以用戶名為1，密碼為101，并于2006年1月1日登錄201賬套“固定資產(chǎn)”部分。十三、[賬套][201]廣東考試（一）? [會(huì)計(jì)]2006? 以用戶名為1，密碼為101，并于2006年1月1日登錄201賬套“工資”部分。（做題前需建立工資賬套，設(shè)置缺勤扣款、基本工資、崗位工資、事假天數(shù)等工資項(xiàng)目）? 工資計(jì)算公式定義：? 缺勤扣款＝(基本工資+崗位工資)/22*事假天數(shù)*?十二、[賬套][201]廣東考試（一）? [會(huì)計(jì)]2006? 以用戶名為1，密碼為101，并于2006年1月1日登錄201賬套“工資”部分。(練習(xí)前把空白資產(chǎn)負(fù)債表文件拷至E:cwks張美麗下)? 要求：打開(kāi)考生文件夾（E:cwks張美麗）下名為“”的報(bào)表文件在C7單元中輸入公式：QC(“1001”,全年，,年,)+QC(“1002”,全年，,年，)+QC(“1009”,全年，,年，)在G14單元中輸入公式：QC(“2171”,全年，,年，)? 完成操作后，將報(bào)表以原文件名保存在考生文件夾（E:cwks張美麗）下。? 完成操作后，將表格以“”為文件名保存在考生文件夾（E:cwks張美麗）下。（練習(xí)前建立E:cwks張美麗文件夾）? 要求： ?新建報(bào)表，定義表尺寸為5行6列。?借：應(yīng)收賬款/佛山微電（113104）20,000?貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（5101）20,000八、[賬套][201]廣東考試（一）? [會(huì)計(jì)]2006? 以用戶名為2，密碼為201，并于2006年3月31日登錄201賬套審核3月憑證字號(hào)為0003的憑證。?借：銀行存款/建行（100201）10,000?貸：應(yīng)收賬款/新意陶瓷（113102）10,000? 4）3月7日，現(xiàn)金支付車(chē)間修理費(fèi)實(shí)付920元，因單據(jù)字跡模糊不清，以900元入賬。?借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用/廣告費(fèi)（550101）15,000?貸：銀行存款/建行