賬務自查應注意事項-資料下載頁
2025-10-12 13:25本頁面
【正文】 銀行存款余額不能出現(xiàn)負數(shù)，現(xiàn)金余額是否大于12萬元。年末需取得所有銀行賬戶的對賬單。存貨余額不能出現(xiàn)負數(shù)，注意明細是否有串戶情況。存貨余額是否較大，全年存貨周轉率低于1，有的長期有余額而無發(fā)生額。往來款項提醒客戶對賬，長時間掛賬未處理的往來需引起關注，如，預收賬款是否應轉收入。檢查固定資產(chǎn)折舊計算的殘值率、折舊年限和折舊額是否正確和符合規(guī)定；固定資產(chǎn)、累計折舊科目余額表與固定資產(chǎn)模塊數(shù)據(jù)是否一致。檢查各科目余額是否存在異常。檢查毛利率是否明顯不合理，成本結轉是否正確。外幣賬戶是否正確計算了匯兌損益，匯兌損益對全年利潤是否影響較大。是否有股東欠款，需及時清理。分析全年納稅情況，是否有少計情況，如，有的收入未申報，合同及增資涉及的印花稅未申報。關注全年利潤總額，預估需要繳納的企業(yè)所得稅金額，提前提醒客戶。預估企業(yè)所得稅時，需考慮納稅調(diào)整事項，如：（1）暫估入賬的存貨（包括已轉入營業(yè)成本的存貨），提醒必須取得合法票據(jù)，否則要納稅調(diào)增。（2）待攤費用、預提費用是否有余額。（3）福利費、職工教育經(jīng)費、招待費、廣告費等是否超標。（4）計提在本年但未發(fā)放的工資。（5）以前有無需結轉到本年考慮的事項。第五篇：項目自查注意事項工程項目信息是否完整（工程名稱、計劃開竣工日期、實際開竣工日期、項目經(jīng)理、工程量（多少平方米）、項目地址、建設、監(jiān)理、設計單位（包括名稱、聯(lián)系人、聯(lián)系電話、地址）缺一不可）。所有合同是否有掃描件所有合同掃描件簽訂日期與系統(tǒng)中簽訂日期是否合理，合同開工日期與系統(tǒng)中的計劃開工日期是否一致所有合同簽訂信息是否完整投標文件需要掃描件（商務標、技術標）進度中需要細化到幾棟、幾層樓、哪個部位進度計劃計劃完成時間與實際完成時間最好不要一模一樣根據(jù)當月進度查詢當月物資消耗情況，物資出庫要與進度計劃相符 9 分包合同主要看合同的付款物資中采購計劃與入庫需要對應先看月進度，這個月計劃做什么，再看期間計劃成本這個月做哪些，有多少工程量，上下要對應然后看實際成本這個月分攤，分攤了多少，是哪些部位查看計劃成本執(zhí)行情況表，期間計劃成本與期間實際成本的對比不可過大（誤差不得超過20%）查看竣工模塊中開工報告、施工許可證、與進度對應的階段性驗收記錄、材料驗收報告匯總表必須上傳掃描件（word或者pdf格式）。供應商信息：供應商名稱、地址、聯(lián)系人、聯(lián)系電話信息必須完整，缺一不可查詢財務中物資購銷財務憑證安全教育與培訓中根據(jù)開工時間人員進場教育（過年后）人員需要多點 18 質(zhì)量檢查記錄、安全檢查記錄需要全，沒有問題的檢查項也要寫上去。19 設備維修保養(yǎng)記錄要全，進退場財務查詢項目月度余額表要與項目相符注：所有掃描件必須pdf格式（只要一個文件）。
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