【正文】 住風(fēng)險(xiǎn)查找、權(quán)力公開、教育防范、監(jiān)督控制和預(yù)警糾偏等重點(diǎn)環(huán)節(jié)，構(gòu)建權(quán)責(zé)明確、防范有效、動(dòng)態(tài)監(jiān)控、處置有力、評(píng)價(jià)科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)防范和監(jiān)控體系。形成以人為點(diǎn)、以工作程序?yàn)橹骶€、以制度為面、環(huán)環(huán)相扣的廉政風(fēng)險(xiǎn)防范工作態(tài)勢(shì)。四、組織機(jī)構(gòu)為有效推進(jìn)廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作，我局成立廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組。組長由黨組書記、局長張劍華同志擔(dān)任；副組長由紀(jì)檢組長高曉同志擔(dān)任；各股負(fù)責(zé)人為領(lǐng)導(dǎo)小組成員。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室主任由紀(jì)檢組長高曉兼任，辦公室設(shè)在監(jiān)察室（辦公室），具體負(fù)責(zé)局機(jī)關(guān)廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作的組織、協(xié)調(diào)、實(shí)施等工作。五、主要內(nèi)容、工作步驟和時(shí)間安排（一）主要內(nèi)容廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作涉及的主要風(fēng)險(xiǎn)是因教育、制度、監(jiān)督不到位和黨員干部不能廉潔自律而產(chǎn)生的思想道德風(fēng)險(xiǎn)、崗位職責(zé)風(fēng)險(xiǎn)、制度機(jī)制風(fēng)險(xiǎn)和外部環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)。因此，各股室、標(biāo)準(zhǔn)計(jì)量所的每個(gè)黨員干部都要緊密結(jié)合工作實(shí)際，重點(diǎn)圍繞制約監(jiān)督和規(guī)范權(quán)力運(yùn)行，認(rèn)真查找易發(fā)生腐敗行為的廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，采取前期預(yù)防、中期監(jiān)控、后期處置等措施，通過廉政風(fēng)險(xiǎn)規(guī)劃、廉政風(fēng)險(xiǎn)教育、廉政風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、廉政風(fēng)險(xiǎn)防范、廉政風(fēng)險(xiǎn)修正等環(huán)節(jié)，對(duì)預(yù)防腐敗工作進(jìn)行科學(xué)化、系統(tǒng)化循環(huán)管理。（二）方法步驟（一）準(zhǔn)備階段（5月4日－5月31日）規(guī)劃部署（5月4日—5月10日）。按照縣委縣政府《中共順昌縣委順昌縣人民政府關(guān)于開展廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防范管理的通知》要求，成立組織機(jī)構(gòu)、制定《順昌縣質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防范管理方案》，召開工作動(dòng)員會(huì)，安排部署廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防范工作。查找風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)（5月11日－5月18日）。根據(jù)工作職責(zé)和工作任務(wù)、崗位職責(zé)，采取自己找、群眾幫、領(lǐng)導(dǎo)提、組織定等多種方式，組織本局干部職工全面、深入開展“四查”，查找在履行崗位職責(zé)中可能發(fā)生的廉政風(fēng)險(xiǎn)，確定風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并登記匯總。評(píng)析風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)（5月19日—5月24日）。建立廉政風(fēng)險(xiǎn)評(píng)析預(yù)警機(jī)制。分析確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)重在準(zhǔn)確評(píng)析風(fēng)險(xiǎn)程度，適時(shí)把握輕重緩急，明確不同時(shí)期防控重點(diǎn)。制定風(fēng)險(xiǎn)防范措施（5月25日—5月31日）。對(duì)照本局查找到的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，有針對(duì)性地制定本局及個(gè)人的防范措施，做到廉政風(fēng)險(xiǎn)清楚、防范措施有力。（二）整改提高階段（6月1日—12月31日）。建立和完善風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，認(rèn)真制定廉政風(fēng)險(xiǎn)防范措施，實(shí)行廉政風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)管理和動(dòng)態(tài)監(jiān)控。對(duì)工作開展情況和運(yùn)行情況進(jìn)行經(jīng)驗(yàn)總結(jié)，量化效果，查找問題，完善措施，撰寫工作總結(jié)。本局廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防范管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室要采取座談、評(píng)議等形式，對(duì)本局的工作運(yùn)行情況、實(shí)際效果進(jìn)行綜合驗(yàn)收，縣廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防范管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室適時(shí)組織監(jiān)督檢查，對(duì)考核評(píng)定中發(fā)現(xiàn)的問題要進(jìn)行自我修正。(三)規(guī)范運(yùn)作階段（2010年1月啟動(dòng)）。要結(jié)合工作準(zhǔn)備和整改提高階段取得的經(jīng)驗(yàn)和成效，召開專題會(huì)議進(jìn)行深入剖析，不斷規(guī)范完善相關(guān)制度，形成長效工作機(jī)制長期運(yùn)作。每年年底，由縣廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防范管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室組織檢查考核，提出整改方案，第二年開始啟動(dòng)新的防范周期。二○○九年五月四日第五篇：審計(jì)科廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防范管理工作方案審計(jì)科廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防范管理工作方案為深入貫徹落實(shí)《醫(yī)院廉政風(fēng)險(xiǎn)防控工作實(shí)施方案》工作會(huì)議精神，按照院委部署，根據(jù)有關(guān)廉政建設(shè)的規(guī)定，結(jié)合審計(jì)工作實(shí)際，制定本方案。一、總體要求以醫(yī)院兩委思想為指導(dǎo)，深入學(xué)習(xí)實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀，認(rèn)真貫徹醫(yī)院廉政建設(shè)工作會(huì)議精神，從源頭上有效預(yù)防和遏制腐敗行為的發(fā)生，加強(qiáng)事前、事中監(jiān)督，實(shí)現(xiàn)關(guān)口前移，超前防范，最大限度地防止違紀(jì)違法行為的發(fā)生，不斷提高醫(yī)院審計(jì)隊(duì)伍依法審計(jì)、廉潔審計(jì)水平，促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)和審計(jì)監(jiān)督的健康發(fā)展。二、方案設(shè)定的職責(zé)（一）工作職責(zé)貫徹執(zhí)行國家關(guān)于審計(jì)工作的法律、法規(guī)和規(guī)章、政策；制定醫(yī)院審計(jì)管理的具體措施；承擔(dān)收支、基本建設(shè)資金使用、國有資產(chǎn)管理和經(jīng)費(fèi)預(yù)決算執(zhí)行情況的審計(jì)監(jiān)督工作。（二）工作任務(wù)組織擬定醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作制度；組織、指導(dǎo)醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作；負(fù)責(zé)對(duì)醫(yī)院的財(cái)務(wù)收支及其有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的審計(jì)監(jiān)督；負(fù)責(zé)對(duì)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督；對(duì)醫(yī)院財(cái)務(wù)管理、內(nèi)部控制制度的健全性、有效性及執(zhí)行情況進(jìn)行評(píng)估。三、廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及防范措施（一）財(cái)務(wù)收支審計(jì)工作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：主要集中在審前調(diào)查、編制工作底稿、確定審計(jì)報(bào)告、送達(dá)審計(jì)決定或?qū)徲?jì)意見。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)分析：沒有進(jìn)行詳細(xì)的審前調(diào)查，在審計(jì)實(shí)施過程中不按編制的審計(jì)實(shí)施方案執(zhí)行，工作不認(rèn)真造成重大問題未發(fā)現(xiàn)，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要事實(shí)表述不清楚，法律、法規(guī)、規(guī)章運(yùn)用不準(zhǔn)確，不按規(guī)定與被審計(jì)科室核實(shí)相關(guān)審計(jì)事項(xiàng)，形成審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。防范措施：（1）認(rèn)真做好審前調(diào)查工作，做到審計(jì)項(xiàng)目心中有數(shù)，掌握第一手材料。（2）按照審計(jì)實(shí)施方案的要求，開展審計(jì)工作，審計(jì)實(shí)施要徹底、對(duì)重大問題查深查透。（3）審計(jì)取證及工作底稿要規(guī)范、定性準(zhǔn)確；審計(jì)綜合分析要透徹，編寫審計(jì)報(bào)告要做到規(guī)范嚴(yán)謹(jǐn)。（4）強(qiáng)化復(fù)核程序，嚴(yán)格審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)議制度。審計(jì)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)對(duì)報(bào)告和工作底稿的真實(shí)性、完整性進(jìn)行嚴(yán)格審核；審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)認(rèn)真履行復(fù)核職責(zé)，提出相應(yīng)復(fù)核意見和建議。（5）出具的審計(jì)意見應(yīng)具有針對(duì)性，便于被審計(jì)單位整改。（二）經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)： 主要集中在下達(dá)審計(jì)通知書、審計(jì)報(bào)告中對(duì)經(jīng)濟(jì)責(zé)任人的評(píng)價(jià)。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)分析：對(duì)單位主要負(fù)責(zé)人審計(jì)工作安排或其他部門委托審計(jì)理解不到位，審計(jì)通知書和審計(jì)實(shí)施方案沒有按照正確的審計(jì)依據(jù)編制，在審計(jì)報(bào)告中，對(duì)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)評(píng)價(jià)不當(dāng)，形成的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。防范措施：（1）正確理解單位主要負(fù)責(zé)人審計(jì)工作安排或人事部門委托審計(jì)通知，審計(jì)通知書和審計(jì)實(shí)施方案要按照正確的審計(jì)依據(jù)編制，并與委托審計(jì)依據(jù)保持一致。（2）依照《審計(jì)法》和相關(guān)審計(jì)法規(guī)，做出審計(jì)評(píng)價(jià)，絕不能主觀臆斷，要有根有據(jù)，實(shí)事求是。（3）評(píng)價(jià)不能面面俱到，應(yīng)就審計(jì)所涉及的范圍，做出審計(jì)評(píng)價(jià)。對(duì)于沒有審計(jì)的事項(xiàng)，或者沒有搞清楚的審計(jì)事項(xiàng)都不宜進(jìn)行評(píng)價(jià)。（4）對(duì)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的評(píng)價(jià)，要分清領(lǐng)導(dǎo)干部的直接責(zé)任、領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任和主管責(zé)任等，做到正確劃分責(zé)任層次，評(píng)價(jià)要合理、準(zhǔn)確。（三）內(nèi)部審計(jì)制度建設(shè)工作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：內(nèi)部審計(jì)工作制度不完善風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)分析：內(nèi)部審計(jì)制度不夠完善，使得內(nèi)部審計(jì)人員判斷問題缺少依據(jù)，獲取正確審計(jì)意見的難度增加，形成審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。防范措施：（1）建立健全科學(xué)、規(guī)范、系統(tǒng)的內(nèi)部審計(jì)工作制度，以確保審計(jì)工作質(zhì)量。（2）審計(jì)人員在履行職責(zé)時(shí)，嚴(yán)格遵守中國內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則及中國內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)制定的其他規(guī)定。（3）認(rèn)真貫徹執(zhí)行《衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作實(shí)施辦法》及《醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制規(guī)定（試行）的通知精神，進(jìn)一步完善醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)制度（四）廉政制度建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：廉政風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)分析：審計(jì)人員收受被審計(jì)科室的賄賂、接受宴請(qǐng)或高消費(fèi)娛樂活動(dòng)，造成審計(jì)過程把關(guān)不嚴(yán)，形成審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。防范措施：（1）加強(qiáng)對(duì)審計(jì)人員的反腐倡廉教育，從思想上提高拒腐防變、廉潔從政的自覺性。（2）嚴(yán)格落實(shí)“八不準(zhǔn)”審計(jì)紀(jì)律和《衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作實(shí)施辦法》有關(guān)規(guī)定等廉潔從政各項(xiàng)規(guī)章制度，用制度管人，按制度辦事。（3）實(shí)行定期或不定期的廉政回訪，對(duì)審計(jì)人員執(zhí)行審計(jì)紀(jì)律和廉政規(guī)定等情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。（五）保密制度建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：審計(jì)事項(xiàng)泄密風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)分析：審計(jì)工作保密制度落實(shí)不夠嚴(yán)格，導(dǎo)致審計(jì)工作事項(xiàng)泄密。防范措施：（1）審計(jì)人員自覺地遵守審計(jì)人員職業(yè)道德規(guī)范，保守秘密，按規(guī)定使用被審科室提供的相關(guān)資料。（2）把審計(jì)現(xiàn)場保密工作納入制度化、規(guī)范化管理軌道，確保審計(jì)信息安全和被審計(jì)科室各種秘密不被泄露。（3）審計(jì)組長為審計(jì)現(xiàn)場保密工作第一責(zé)任人，審計(jì)人員應(yīng)嚴(yán)格遵守保密工作紀(jì)律，對(duì)造成失泄密事故的，要依照有關(guān)法律法規(guī)追究相關(guān)人員的責(zé)任。（4）加強(qiáng)和完善審計(jì)檔案資料管理，根據(jù)審計(jì)檔案移交、歸檔、保管、保密等方面的要求，統(tǒng)一規(guī)范審計(jì)檔案資料收集、立卷管理制度。（六）學(xué)習(xí)制度建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：審計(jì)工作能力不強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)分析：審計(jì)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)不高及工作經(jīng)驗(yàn)不足，導(dǎo)致的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。防范措施：（1）加強(qiáng)審計(jì)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，組織系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)人員參加國家審計(jì)部門和衛(wèi)生部門組織的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，參加資格認(rèn)證培訓(xùn),不斷提高審計(jì)人員的政治素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)。（2）注重在審計(jì)實(shí)踐中培養(yǎng)、造就專業(yè)審計(jì)人才，提高審計(jì)人員應(yīng)對(duì)復(fù)雜局面，解決突破難題的能力。（3）加強(qiáng)審計(jì)工作信息化建設(shè)，培養(yǎng)一批能熟練應(yīng)用現(xiàn)代信息技術(shù)、熟悉醫(yī)院行政管理工作、精通經(jīng)濟(jì)管理的復(fù)合型專業(yè)人才。內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)權(quán)限第十七條內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)在履行審計(jì)職責(zé)時(shí)，具有下列權(quán)限：（一）要求被審計(jì)單位按時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)決算、會(huì)計(jì)報(bào)表及有關(guān)文件、資料；（二）參加本單位基建、設(shè)備購置、財(cái)務(wù)、對(duì)外投資等相關(guān)會(huì)議，主持召開與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的會(huì)議；（三）參與研究制定有關(guān)規(guī)章制度；（四）審核會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表，現(xiàn)場勘察實(shí)物；（五）檢查計(jì)算機(jī)系統(tǒng)有關(guān)電子數(shù)據(jù)和資料；（六）對(duì)與審計(jì)有關(guān)的問題向被審計(jì)單位和個(gè)人進(jìn)行調(diào)查，并取得證明材料；（七）對(duì)嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)法規(guī)、嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)的行為，做出臨時(shí)制止決定；（八）經(jīng)本部門、本單位主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，對(duì)可能轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、毀棄會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表以及與經(jīng)濟(jì)活動(dòng)有關(guān)的資料，予以暫時(shí)封存；（九）根據(jù)審計(jì)結(jié)果，提出糾正、處理違反財(cái)經(jīng)法規(guī)行為、改進(jìn)管理、提高效益的建議；（十）對(duì)模范遵守財(cái)經(jīng)法規(guī)的被審計(jì)單位和人員，提出表彰建議；對(duì)違法違規(guī)和造成損失浪費(fèi)的被審計(jì)單位和人員，提出通報(bào)批評(píng)或者追究責(zé)任的建議。第十八條本部門、本單位在管理權(quán)限范圍內(nèi)，授予內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)必要的處理、處罰權(quán)。中華人民共和國衛(wèi)生部令二○○六年八月十六日 第51號(hào) 《衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》和魯醫(yī)【2010】44號(hào)文