【導(dǎo)讀】優(yōu)質(zhì)肉牛加工異地技改項(xiàng)目建議書目錄第1頁共2頁

　　

【正文】 0 主體建筑物 1170 1170 場區(qū)、公用配套工程 78 78 進(jìn)口設(shè)備 國產(chǎn)設(shè)備 2 工程建設(shè)其他費(fèi)用 122 122 3 預(yù)備費(fèi) 5 基本預(yù)備費(fèi) 5 漲價(jià)預(yù)備費(fèi) 4 建設(shè)投資合計(jì) 1248 100 估算說明 ⑴ 工程部分 建筑工程費(fèi)依據(jù)相關(guān)專業(yè)所提供的建（構(gòu)）筑物工 程量和單位造價(jià)指標(biāo)估算，單位造價(jià)指標(biāo)的確定參照遵義市土建工程定額和同類項(xiàng)目造價(jià)水平，并按現(xiàn)行價(jià)格水平予以調(diào)整。本項(xiàng)目總建設(shè)投資估算范圍包括界區(qū)內(nèi)征地、拆遷平場、道路、橋梁及排洪涵洞、供排水、供電、綠化、管理及商業(yè)用工程建設(shè)、垃圾中轉(zhuǎn)站及收集清運(yùn)設(shè)施工程費(fèi)及其他費(fèi)用。 ⑵ 預(yù)備費(fèi) 按國家有關(guān)規(guī)定，按工程費(fèi)用的 5%計(jì)提預(yù)備費(fèi)。 ⑶ 投資方向調(diào)節(jié)稅 按規(guī)定本項(xiàng)目投資方向調(diào)節(jié)稅為零。 資金籌措 優(yōu)質(zhì)肉牛加工異地技改項(xiàng)目建議書 正文 第 28 頁共 33 頁 28 項(xiàng)目單位自籌。 第十二章 項(xiàng)目財(cái)務(wù)評價(jià) 成本估算 總成本費(fèi)用估算表 單位： 萬元 序號 名稱 合計(jì) 1 2 3 …… 10 1 外購原材料費(fèi) 4101 4101 …… 4101 2 外購燃料及動(dòng)力費(fèi) …… 3 工資及福利費(fèi) 3570 240 370 370 …… 370 4 修理費(fèi) …… 5 其他費(fèi)用 …… 其他制造費(fèi)用 …… 其他營業(yè)費(fèi)用 …… 其他管理費(fèi)用 60 …… 6 經(jīng)營成本(1+2+3+4+5) …… 7 折舊費(fèi) …… 8 攤銷費(fèi) …… 9 利息支出 長期借款利息 流動(dòng)資金借款利息 短期借款利息 10 總成本費(fèi)用合計(jì) …… 其中 :可變成本 …… 固定成本 …… 總成本： 萬元，其中：固定成本 萬元，可變成本 萬元，經(jīng)營成本 萬元。 優(yōu)質(zhì)肉牛加工異地技改項(xiàng)目建議書 正文 第 29 頁共 33 頁 29 利潤及投資利潤指標(biāo) 利潤與利潤分配表 單位：萬元 序號 名稱 合計(jì) 1 2 3 …… 10 1 營業(yè)收入 7081 7081 …… 7081 2 營業(yè)稅金及附加 …… 3 增值稅 …… 4 總成本費(fèi)用 …… 5 補(bǔ)貼收入 6 利潤總額 …… 7 彌補(bǔ)以前年度虧損 8 應(yīng)納稅所得額 …… 9 所得稅 …… 10 凈利潤 …… 11 期初未分配利潤 …… 12 可供分配的利潤 …… 13 提取法定盈余公積金 …… 14 可供投資者分配的利潤 719 …… 15 應(yīng)付優(yōu)先股股利 …… 16 提取任意盈余公積金 …… 17 應(yīng)付普通股股利 …… 18 各投資方利潤分配 …… 投資方 1 …… 投資方 2 …… 18 未分配利潤 …… 19 息稅前利潤 …… 20 息稅折舊攤銷前利潤 1644 1644 …… 1644 項(xiàng)目實(shí)施完成后，平均年稅后利潤總額 萬元，投資利潤率 %，投資利稅率 %，高于國內(nèi)同類行業(yè)指標(biāo)。 優(yōu)質(zhì)肉牛加工異地技改項(xiàng)目建議書 正文 第 30 頁共 33 頁 30 現(xiàn)金流量分析 項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表 單位：萬元 序號 名稱 合計(jì) 建設(shè)期12 年 1 2 …… 10 1 現(xiàn)金流入 7081 …… 營業(yè)收入 7081 …… 7081 補(bǔ)貼收入 回收固定資產(chǎn)余值 回收流動(dòng)資金 500 500 2 現(xiàn)金流出 5435 …… 5435 建設(shè)投資 流動(dòng)資金 500 500 經(jīng)營成本 …… 營業(yè)稅金及附加 …… 增值稅 …… 3 所得稅前凈現(xiàn)金流量(12) 1646 …… 4 累計(jì)所得稅前凈現(xiàn)金流量 …… 5 所得稅前折現(xiàn)的凈現(xiàn)金流量 …… 6 調(diào)整所得稅 …… 7 所得稅后凈現(xiàn)金流量(35) …… 8 累計(jì)所得稅后凈現(xiàn)金流量 …… 9 所得稅后折現(xiàn)的凈現(xiàn)金流量 …… 項(xiàng)目投資稅前財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 (%)≈ % 項(xiàng)目投資稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 (%)≈ % 項(xiàng)目投資稅 前財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 (ic=18%)≈ 萬元 項(xiàng)目投資稅后財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 (ic=18%)≈ 萬元 項(xiàng)目稅前靜態(tài)投資回收期 (年 )≈ (不含建設(shè)期 ) 項(xiàng)目稅后靜態(tài)投資回收期 (年 )≈ (不含建設(shè)期 ) 不確定分析 盈虧平衡分析 以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn)： BEP= 固定成本 100% 銷售收入－銷售稅金－可變成本 ≈ % 正常生產(chǎn)期保本點(diǎn)在 %，有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。 優(yōu)質(zhì)肉牛加工異地技改項(xiàng)目建議書 正文 第 31 頁共 33 頁 31 敏感性分析 當(dāng)假定不確定因素：銷售價(jià)格 、經(jīng)營成本，投資有一定幅度的波動(dòng)時(shí)，考查它們對項(xiàng)目財(cái)務(wù)評價(jià)指標(biāo)的影響程度，見下表： 敏感性分析表 敏感因素 指標(biāo)變化率 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（全投資） 投資回收期（靜態(tài)、稅后、含建設(shè)期 2 年） 基本方案 % 年 銷售價(jià)格 +10% % 年 － 10% % 年 總成本費(fèi)用 +10% % 年 － 10% % 年 投資 +10% % 年 － 10% % 年 計(jì)算結(jié)果表明，銷售收入 （銷售價(jià)格）對項(xiàng)目財(cái)務(wù)指標(biāo)的影響最為敏感，成本次之，投資的影響相對較小。因此，企業(yè)應(yīng)采取積極有效的措施，加強(qiáng)內(nèi)部管理，提高產(chǎn)品質(zhì)量，樹立產(chǎn)品品牌，降低經(jīng)營成本，化解市場風(fēng)險(xiǎn)，建立廣泛的、有效的營銷網(wǎng)絡(luò)，使自己的產(chǎn)品在激烈的市場競爭中獨(dú)樹一幟，確保投資資金效益得以實(shí)現(xiàn)。 結(jié)論：根據(jù)以上財(cái)務(wù)預(yù)測分析，本項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益是好的，具有較強(qiáng)的獲利能力、還款能力及抗風(fēng)險(xiǎn)能力。其投資利潤率、投資利稅率等財(cái)務(wù)指標(biāo)在本行業(yè)內(nèi)均屬較高的指標(biāo)，在經(jīng)濟(jì)上是可行的。本項(xiàng)目在出現(xiàn)產(chǎn)品銷售價(jià)格下調(diào) 10%或總成本費(fèi)用上漲 10%的風(fēng)險(xiǎn)情況下， 每年仍有可觀的稅后凈利潤，經(jīng)濟(jì)效益仍然很好；本項(xiàng)目的生產(chǎn)能力只須發(fā)揮到 %時(shí)，就可做到保本經(jīng)營，具有較強(qiáng)的優(yōu)質(zhì)肉牛加工異地技改項(xiàng)目建議書 正文 第 32 頁共 33 頁 32 抗風(fēng)險(xiǎn)能力。因而，本項(xiàng)目具有較好的產(chǎn)業(yè)化前景和可行性。 社會(huì)效益分析 項(xiàng)目堅(jiān)持高起點(diǎn)規(guī)劃、高質(zhì)量建設(shè)、高效益發(fā)展和高水平管理，實(shí)施創(chuàng)新推進(jìn)戰(zhàn)略， 結(jié)合項(xiàng)目區(qū)傳統(tǒng)肉牛養(yǎng)殖規(guī)模與牛肉外銷經(jīng)驗(yàn)、無工礦企業(yè)等資源條件和區(qū)位優(yōu)勢，貫徹可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略，以生態(tài)經(jīng)濟(jì)學(xué)原理為理論基礎(chǔ)，堅(jiān)持發(fā)展經(jīng)濟(jì)與環(huán)境保護(hù)相結(jié)合的原則，尊重自然、生態(tài)優(yōu)先、系統(tǒng)優(yōu)化、自然分區(qū)、市場引導(dǎo)、綜合開發(fā)、規(guī)模經(jīng)營、富裕農(nóng)民、服務(wù) 城市，逐步將項(xiàng)目單位建設(shè)成綠色肉牛業(yè)深加工生產(chǎn)示范基地。 直接經(jīng)濟(jì)效益良好 ， 項(xiàng)目建成達(dá)產(chǎn)后，正常年銷售收入 7081萬元，利潤總額 萬元，所得稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 %，靜態(tài)投資回收期（含建設(shè)期 2 年）為 年；以生產(chǎn)能力計(jì)算的盈虧平衡點(diǎn)為 %。表明項(xiàng)目預(yù)期效益良好，具有較強(qiáng)盈利能力和市場抗風(fēng)險(xiǎn)能力。 社會(huì)效益顯著，項(xiàng)目建成達(dá)產(chǎn)后，每年可為國家創(chuàng)稅收 萬元 ，可就地轉(zhuǎn)移農(nóng)村勞動(dòng)力 200 人就業(yè)；將促進(jìn) 3 萬頭安全放心肉牛產(chǎn)業(yè)鏈的形成，帶動(dòng)農(nóng)戶實(shí)現(xiàn)養(yǎng)殖銷售收入 10 億元，創(chuàng)造養(yǎng)殖純收入 2 億元，解決 4000 多農(nóng)村人口的就業(yè)問題，還可為國家創(chuàng)造稅收 4000 萬元。 帶動(dòng) 1 萬農(nóng)戶致富，為農(nóng)戶創(chuàng)造養(yǎng)殖效益 2億元，可解決 4000 農(nóng)村人口的就業(yè)。通過該項(xiàng)目實(shí)施，大力推進(jìn) 我區(qū) 肉牛生產(chǎn)向規(guī)?；?biāo)準(zhǔn)化、產(chǎn)業(yè)化方向發(fā)展，對于提高全 區(qū) 肉牛養(yǎng)殖整體水平與效益，具有重大作用。 優(yōu)質(zhì)肉牛加工異地技改項(xiàng)目建議書 正文 第 33 頁共 33 頁 33 第十三章 項(xiàng)目結(jié)論及建議 結(jié)論 本項(xiàng)目是根據(jù)《全國畜牧業(yè)發(fā)展第十二個(gè)五年規(guī)劃 (20xx20xx年 )》、《中共貴州省委貴州省人民政府關(guān)于貫徹落實(shí) [中國農(nóng)村扶貧開發(fā)綱要 (20xx— 2020 年 )]的實(shí)施意見》等文件精神提出的， 符合國家農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)政策， 符合我區(qū)畜牧業(yè)發(fā)展結(jié)構(gòu)調(diào)整的需要。 項(xiàng)目技術(shù)成熟，市場前景廣闊，項(xiàng)目投資雖 較 大，但回報(bào)率高，風(fēng)險(xiǎn)小，具有良好的社會(huì)效益，生態(tài)效益和經(jīng)濟(jì)效益，是促進(jìn) 我區(qū) 畜牧業(yè)發(fā)展和 帶動(dòng)我區(qū)社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè) 的 龍頭項(xiàng)目 ，實(shí)現(xiàn)該項(xiàng)目是十分可行的。 建議 本項(xiàng)目工程建設(shè)中應(yīng)多聽取有關(guān)專家的意見和建議，有關(guān)論證、設(shè)計(jì)、施工要緊密配合，對于建設(shè)過程中出現(xiàn)的問題應(yīng)用科學(xué)的方法進(jìn)行分析、比較、論證。在設(shè)計(jì)和施工中，吸取國內(nèi)同類行業(yè)建設(shè)經(jīng)驗(yàn)，采用合理、可行、有效的技術(shù)手段，確保工程的順利建成。 因?yàn)楸卷?xiàng)目施工 質(zhì)量要求較高，投資 較 大，建議建設(shè)方采用招標(biāo)方式擇優(yōu)選取有類似工程施工單位進(jìn)行現(xiàn)場施工，在嚴(yán)把質(zhì)量關(guān)、保證工程質(zhì)量的前提下，合理科學(xué)地控制建設(shè)成本，降低工程造價(jià)。同時(shí)，建議有關(guān)部門積極支持項(xiàng)目實(shí)施，協(xié)助搞好項(xiàng)目建設(shè)工作，促使項(xiàng)目早日建成。