【導讀】優(yōu)質肉牛加工異地技改項目建議書目錄第1頁共2頁

　　

【正文】 0 主體建筑物 1170 1170 場區(qū)、公用配套工程 78 78 進口設備 國產設備 2 工程建設其他費用 122 122 3 預備費 5 基本預備費 5 漲價預備費 4 建設投資合計 1248 100 估算說明 ⑴ 工程部分 建筑工程費依據(jù)相關專業(yè)所提供的建（構）筑物工 程量和單位造價指標估算，單位造價指標的確定參照遵義市土建工程定額和同類項目造價水平，并按現(xiàn)行價格水平予以調整。本項目總建設投資估算范圍包括界區(qū)內征地、拆遷平場、道路、橋梁及排洪涵洞、供排水、供電、綠化、管理及商業(yè)用工程建設、垃圾中轉站及收集清運設施工程費及其他費用。 ⑵ 預備費 按國家有關規(guī)定，按工程費用的 5%計提預備費。 ⑶ 投資方向調節(jié)稅 按規(guī)定本項目投資方向調節(jié)稅為零。 資金籌措 優(yōu)質肉牛加工異地技改項目建議書 正文 第 28 頁共 33 頁 28 項目單位自籌。 第十二章 項目財務評價 成本估算 總成本費用估算表 單位： 萬元 序號 名稱 合計 1 2 3 …… 10 1 外購原材料費 4101 4101 …… 4101 2 外購燃料及動力費 …… 3 工資及福利費 3570 240 370 370 …… 370 4 修理費 …… 5 其他費用 …… 其他制造費用 …… 其他營業(yè)費用 …… 其他管理費用 60 …… 6 經營成本(1+2+3+4+5) …… 7 折舊費 …… 8 攤銷費 …… 9 利息支出 長期借款利息 流動資金借款利息 短期借款利息 10 總成本費用合計 …… 其中 :可變成本 …… 固定成本 …… 總成本： 萬元，其中：固定成本 萬元，可變成本 萬元，經營成本 萬元。 優(yōu)質肉牛加工異地技改項目建議書 正文 第 29 頁共 33 頁 29 利潤及投資利潤指標 利潤與利潤分配表 單位：萬元 序號 名稱 合計 1 2 3 …… 10 1 營業(yè)收入 7081 7081 …… 7081 2 營業(yè)稅金及附加 …… 3 增值稅 …… 4 總成本費用 …… 5 補貼收入 6 利潤總額 …… 7 彌補以前年度虧損 8 應納稅所得額 …… 9 所得稅 …… 10 凈利潤 …… 11 期初未分配利潤 …… 12 可供分配的利潤 …… 13 提取法定盈余公積金 …… 14 可供投資者分配的利潤 719 …… 15 應付優(yōu)先股股利 …… 16 提取任意盈余公積金 …… 17 應付普通股股利 …… 18 各投資方利潤分配 …… 投資方 1 …… 投資方 2 …… 18 未分配利潤 …… 19 息稅前利潤 …… 20 息稅折舊攤銷前利潤 1644 1644 …… 1644 項目實施完成后，平均年稅后利潤總額 萬元，投資利潤率 %，投資利稅率 %，高于國內同類行業(yè)指標。 優(yōu)質肉牛加工異地技改項目建議書 正文 第 30 頁共 33 頁 30 現(xiàn)金流量分析 項目投資現(xiàn)金流量表 單位：萬元 序號 名稱 合計 建設期12 年 1 2 …… 10 1 現(xiàn)金流入 7081 …… 營業(yè)收入 7081 …… 7081 補貼收入 回收固定資產余值 回收流動資金 500 500 2 現(xiàn)金流出 5435 …… 5435 建設投資 流動資金 500 500 經營成本 …… 營業(yè)稅金及附加 …… 增值稅 …… 3 所得稅前凈現(xiàn)金流量(12) 1646 …… 4 累計所得稅前凈現(xiàn)金流量 …… 5 所得稅前折現(xiàn)的凈現(xiàn)金流量 …… 6 調整所得稅 …… 7 所得稅后凈現(xiàn)金流量(35) …… 8 累計所得稅后凈現(xiàn)金流量 …… 9 所得稅后折現(xiàn)的凈現(xiàn)金流量 …… 項目投資稅前財務內部收益率 (%)≈ % 項目投資稅后財務內部收益率 (%)≈ % 項目投資稅 前財務凈現(xiàn)值 (ic=18%)≈ 萬元 項目投資稅后財務凈現(xiàn)值 (ic=18%)≈ 萬元 項目稅前靜態(tài)投資回收期 (年 )≈ (不含建設期 ) 項目稅后靜態(tài)投資回收期 (年 )≈ (不含建設期 ) 不確定分析 盈虧平衡分析 以生產能力利用率表示的盈虧平衡點： BEP= 固定成本 100% 銷售收入－銷售稅金－可變成本 ≈ % 正常生產期保本點在 %，有較強的抗風險能力。 優(yōu)質肉牛加工異地技改項目建議書 正文 第 31 頁共 33 頁 31 敏感性分析 當假定不確定因素：銷售價格 、經營成本，投資有一定幅度的波動時，考查它們對項目財務評價指標的影響程度，見下表： 敏感性分析表 敏感因素 指標變化率 財務內部收益率（全投資） 投資回收期（靜態(tài)、稅后、含建設期 2 年） 基本方案 % 年 銷售價格 +10% % 年 － 10% % 年 總成本費用 +10% % 年 － 10% % 年 投資 +10% % 年 － 10% % 年 計算結果表明，銷售收入 （銷售價格）對項目財務指標的影響最為敏感，成本次之，投資的影響相對較小。因此，企業(yè)應采取積極有效的措施，加強內部管理，提高產品質量，樹立產品品牌，降低經營成本，化解市場風險，建立廣泛的、有效的營銷網絡，使自己的產品在激烈的市場競爭中獨樹一幟，確保投資資金效益得以實現(xiàn)。 結論：根據(jù)以上財務預測分析，本項目的經濟效益是好的，具有較強的獲利能力、還款能力及抗風險能力。其投資利潤率、投資利稅率等財務指標在本行業(yè)內均屬較高的指標，在經濟上是可行的。本項目在出現(xiàn)產品銷售價格下調 10%或總成本費用上漲 10%的風險情況下， 每年仍有可觀的稅后凈利潤，經濟效益仍然很好；本項目的生產能力只須發(fā)揮到 %時，就可做到保本經營，具有較強的優(yōu)質肉牛加工異地技改項目建議書 正文 第 32 頁共 33 頁 32 抗風險能力。因而，本項目具有較好的產業(yè)化前景和可行性。 社會效益分析 項目堅持高起點規(guī)劃、高質量建設、高效益發(fā)展和高水平管理，實施創(chuàng)新推進戰(zhàn)略， 結合項目區(qū)傳統(tǒng)肉牛養(yǎng)殖規(guī)模與牛肉外銷經驗、無工礦企業(yè)等資源條件和區(qū)位優(yōu)勢，貫徹可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略，以生態(tài)經濟學原理為理論基礎，堅持發(fā)展經濟與環(huán)境保護相結合的原則，尊重自然、生態(tài)優(yōu)先、系統(tǒng)優(yōu)化、自然分區(qū)、市場引導、綜合開發(fā)、規(guī)模經營、富裕農民、服務 城市，逐步將項目單位建設成綠色肉牛業(yè)深加工生產示范基地。 直接經濟效益良好 ， 項目建成達產后，正常年銷售收入 7081萬元，利潤總額 萬元，所得稅后財務內部收益率 %，靜態(tài)投資回收期（含建設期 2 年）為 年；以生產能力計算的盈虧平衡點為 %。表明項目預期效益良好，具有較強盈利能力和市場抗風險能力。 社會效益顯著，項目建成達產后，每年可為國家創(chuàng)稅收 萬元 ，可就地轉移農村勞動力 200 人就業(yè)；將促進 3 萬頭安全放心肉牛產業(yè)鏈的形成，帶動農戶實現(xiàn)養(yǎng)殖銷售收入 10 億元，創(chuàng)造養(yǎng)殖純收入 2 億元，解決 4000 多農村人口的就業(yè)問題，還可為國家創(chuàng)造稅收 4000 萬元。 帶動 1 萬農戶致富，為農戶創(chuàng)造養(yǎng)殖效益 2億元，可解決 4000 農村人口的就業(yè)。通過該項目實施，大力推進 我區(qū) 肉牛生產向規(guī)模化、標準化、產業(yè)化方向發(fā)展，對于提高全 區(qū) 肉牛養(yǎng)殖整體水平與效益，具有重大作用。 優(yōu)質肉牛加工異地技改項目建議書 正文 第 33 頁共 33 頁 33 第十三章 項目結論及建議 結論 本項目是根據(jù)《全國畜牧業(yè)發(fā)展第十二個五年規(guī)劃 (20xx20xx年 )》、《中共貴州省委貴州省人民政府關于貫徹落實 [中國農村扶貧開發(fā)綱要 (20xx— 2020 年 )]的實施意見》等文件精神提出的， 符合國家農業(yè)產業(yè)政策， 符合我區(qū)畜牧業(yè)發(fā)展結構調整的需要。 項目技術成熟，市場前景廣闊，項目投資雖 較 大，但回報率高，風險小，具有良好的社會效益，生態(tài)效益和經濟效益，是促進 我區(qū) 畜牧業(yè)發(fā)展和 帶動我區(qū)社會主義新農村建設 的 龍頭項目 ，實現(xiàn)該項目是十分可行的。 建議 本項目工程建設中應多聽取有關專家的意見和建議，有關論證、設計、施工要緊密配合，對于建設過程中出現(xiàn)的問題應用科學的方法進行分析、比較、論證。在設計和施工中，吸取國內同類行業(yè)建設經驗，采用合理、可行、有效的技術手段，確保工程的順利建成。 因為本項目施工 質量要求較高，投資 較 大，建議建設方采用招標方式擇優(yōu)選取有類似工程施工單位進行現(xiàn)場施工，在嚴把質量關、保證工程質量的前提下，合理科學地控制建設成本，降低工程造價。同時，建議有關部門積極支持項目實施，協(xié)助搞好項目建設工作，促使項目早日建成。