小企業(yè)報銷審核制度-資料下載頁
2025-10-12 09:22本頁面
【正文】 管簽收的單據(jù)辦理報銷手續(xù)。九、公司固定資產(chǎn)、低值易耗品的管理。財務(wù)設(shè)財產(chǎn)（固定資產(chǎn)、低值易耗品）賬，對這些資產(chǎn)按部門管理，于 9 月進(jìn)行一次清查建賬，由各店長簽字確認(rèn)后，由其對資產(chǎn)的安全性進(jìn)行管理。各店之間資產(chǎn)調(diào)撥，調(diào)撥方要開具出庫單經(jīng)調(diào)入方簽字確認(rèn)，并將確認(rèn)單據(jù)傳遞給財務(wù)進(jìn)行轉(zhuǎn)賬處理，年底財務(wù)核實一次各店財產(chǎn)。各店長遇輪崗換崗，財產(chǎn)賬同樣需要辦理簽字移交手續(xù)。十、庫存商品的管理見倉庫管理辦法。第五篇：小企業(yè)財務(wù)報銷制度及報銷流程財務(wù)報銷制度及報銷流程為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為，合理控制費用支出，特制定本制度。制度包括以下內(nèi)容： 借款管理制度、日常費用報銷管理，勞保品，薪福利及相關(guān)費用支出制度、專項支出財務(wù)報銷第一部分 借款管理制度(一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)，借款最高額度基本按照借款人的工資標(biāo)準(zhǔn)基數(shù)，超出部分需總經(jīng)理審批同意，所有項目借款額度參照此規(guī)定。(二)其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費、生活周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時報帳，除備用金外其他借款原則上不允許跨月借支。采購人員備用金標(biāo)準(zhǔn)5000元。(三)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。借款流程(一)借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。如現(xiàn)金5000元以上應(yīng)提前知會。(二)審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批。(三)付款：借款憑審批后的借款單到總經(jīng)理處辦理領(lǐng)款手續(xù)，領(lǐng)款人必須簽字或蓋章。第二部分 日常費用報銷制度日常費用主要包括差旅費、交通費、辦公費、業(yè)務(wù)招待費等行政費用。(一)報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)，且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。(二)填寫報銷單應(yīng)注意:根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；注明附件張數(shù)；金額大小寫須一致；簡述費用內(nèi)容或事由。(三)按規(guī)定的審批程序報批。費用報銷的一般流程:(一)報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費用報銷單。(二)須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請單或出入庫單，出入庫單因由倉庫管理人員出具。(三)部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→報銷。第三部分 勞保品報銷制度管理規(guī)定:為了合理控制費用支出,此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置，報銷流程1．購置申請: 管理人每月根據(jù)需求及庫存情況購買。2．報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單(附出入庫單)，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財務(wù)部，按日常費用報銷流程付款。3．費用歸集：財務(wù)部按月根據(jù)各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計表，歸集核算各部門相關(guān)費用。第四部分 工薪福利及相關(guān)費用支出制度及流程工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。工薪福利支付流程(一)工資支付流程：（1）每月3日前由行政文員、總臺文員進(jìn)行考勤統(tǒng)計并對照請假條等原始單據(jù)進(jìn)行核實；（2）每月6號前與員工本人進(jìn)行復(fù)核；（3）復(fù)核無誤后呈總經(jīng)辦主任簽字核準(zhǔn)，獲核準(zhǔn)的考勤統(tǒng)計表于每月8號前報財務(wù)部；（4）財務(wù)部于每月10號前進(jìn)行薪酬核算制表；（5）每月12號前工資表呈總經(jīng)理審批；（6）每月15日由總經(jīng)理支付上月工資薪酬，如遇法定節(jié)假日等波動因素則提前或延后至最近的工作日。（二）臨時工資支付流程同工資支付流程。（三）其他福利費支出由經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認(rèn)→財務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財務(wù)復(fù)核→報總經(jīng)理審批，審批后的報銷單及支付標(biāo)準(zhǔn)交財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。第五部分 專項支出財務(wù)報銷制度及流程專項支出主要包括固定資產(chǎn)購置、事務(wù)所咨詢費用、行業(yè)費用如排污費、等專項支出報銷財務(wù)制度及流程。(一)填寫申請：相關(guān)填寫《專項支出費用申請單》并報批。(二)報銷標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購置申請。(三)結(jié)賬報銷：（1）資產(chǎn)驗收（軟件應(yīng)安裝調(diào)試）無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù)，其他項目憑代理合同或行政發(fā)票，按規(guī)定填寫報銷單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單）；（2）按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟唬?）財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單以支票形式付款；（4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)。本制度最終解釋權(quán)歸本公司財務(wù)部抄報總經(jīng)理辦公室抄送各部門
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