【正文】 票交財(cái)務(wù)部集中辦理報(bào)銷手續(xù)。財(cái)務(wù)部指定專人按日常費(fèi)用的審批程序集中辦理員工手機(jī)費(fèi)報(bào)批手續(xù)。員工到財(cái)務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款(每月25日前)。固定電話費(fèi)由行政部指定專人按日常費(fèi)用審批程序及報(bào)銷流程辦理報(bào)銷手續(xù)，若遇電話費(fèi)異常變動狀況應(yīng)到電信局查明原因，特殊狀況報(bào)總經(jīng)理批示處理辦法。第十一條交通費(fèi)報(bào)銷制度及流程(一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):(1)員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請公司派車，在沒有車的狀況下經(jīng)行政部車輛管理人員同意后能夠乘坐出租車；(2)市內(nèi)因公公交車費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)車票報(bào)銷。(二)報(bào)銷流程員工整理交通車票(含因公公交車票)，在車票背面簽經(jīng)辦人名字，并由行政部派車人員簽字確認(rèn)，按規(guī)定填好。審批:按日常費(fèi)用審批程序?qū)徟?。員工持審批后的報(bào)銷單到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。第十二條辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷制度及流程(一)管理規(guī)定:為了合理控制費(fèi)用支出，此類費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置，并指定專人負(fù)責(zé)。(二)報(bào)銷流程購置申請:公司行政部每季度根據(jù)需求及庫存狀況按預(yù)算管理辦法編制購置預(yù)算，實(shí)際購置時(shí)填寫購置申請單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報(bào)批。報(bào)銷程序:報(bào)銷人先填寫費(fèi)用報(bào)銷單(附出入庫單)，按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。審批后的報(bào)銷單及原始單據(jù)(包括結(jié)賬小票)交財(cái)務(wù)部，按日常費(fèi)用報(bào)銷流程付款或沖抵借支。費(fèi)用歸集:財(cái)務(wù)部按月根據(jù)行政部帶給的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計(jì)表，歸集核算各部門相關(guān)費(fèi)用。庫存用品作為公共費(fèi)用，待實(shí)際領(lǐng)用時(shí)分?jǐn)?。第十三條招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)及其他報(bào)銷制度及流程(一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)招待費(fèi):為了規(guī)范招待費(fèi)的支出，大額招待費(fèi)應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。培訓(xùn)費(fèi):為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費(fèi)用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理，各部門培訓(xùn)需求應(yīng)及時(shí)報(bào)送人力資源。人力資源根據(jù)實(shí)際需要編制培訓(xùn)計(jì)劃報(bào)總經(jīng)理審批。資料費(fèi):在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門在購買資料前務(wù)必先填寫，在報(bào)銷前務(wù)必到行政部資料管理人員處進(jìn)行登記(資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字)。其他費(fèi)用:根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。(二)報(bào)銷流程:招待費(fèi)由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定及一般流程辦理報(bào)銷手續(xù)。培訓(xùn)費(fèi)由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報(bào)銷程序辦理報(bào)銷手續(xù)。資料費(fèi)在報(bào)銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序?qū)徟蟮膱?bào)銷單及申請表到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。其他費(fèi)用報(bào)銷參照日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程辦理。第四部分工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程第十四條工薪福利等支出包括工資、臨時(shí)工資、社會保險(xiǎn)及各項(xiàng)福利等，此類費(fèi)用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第十五條工薪福利支付流程(一)工資支付流程:(1)每月20日由人力資源部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標(biāo)準(zhǔn)(含人員變動、額度變動、扣款、社會保險(xiǎn)及住房公積金等信息)轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部；(2)總經(jīng)理帶給職工月度獎金分配表；(3)財(cái)務(wù)部根據(jù)獎金表及支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表；(4)按工薪審批程序?qū)徟?5)每月25日由財(cái)務(wù)部透過銀行代發(fā)形式支付工資；(6)每月末之前員工到財(cái)務(wù)部領(lǐng)工資條并與工資卡內(nèi)資金進(jìn)行核實(shí)。(二)臨時(shí)工資支付流程同工資支付流程。(三)社會保險(xiǎn)及住房公積金支付流程:(1)由人力資源部將由公司總經(jīng)理審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部進(jìn)行相關(guān)的財(cái)務(wù)處理；(2)住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請轉(zhuǎn)帳支票支付；社會保險(xiǎn)金由財(cái)務(wù)部協(xié)助人力資源辦理銀行托收手續(xù)，財(cái)務(wù)部收到銀行托收單據(jù)應(yīng)交人力資源部專人簽字確認(rèn)，若有差異應(yīng)查明原因并按實(shí)際狀況進(jìn)行調(diào)整。(四)其他福利費(fèi)支出由公司人力資源部按審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)填寫報(bào)銷單→經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認(rèn)→財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財(cái)務(wù)復(fù)核→報(bào)總經(jīng)理審批，審批后的報(bào)銷單及支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。第五部分專項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程第十六條專項(xiàng)支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、咨詢顧問費(fèi)用、廣告宣傳活動費(fèi)及其他專項(xiàng)費(fèi)用等。第十七條軟件及固定資產(chǎn)購置報(bào)銷財(cái)務(wù)制度及流程。(一)填寫購置申請:按公司相關(guān)規(guī)定填寫并報(bào)批。(二)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn):相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購置申請。(三)結(jié)賬報(bào)銷:(1)資產(chǎn)驗(yàn)收(軟件應(yīng)安裝調(diào)試)無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù)，按規(guī)定填寫報(bào)銷單(經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單)；(2)按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?3)財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單以支票形式付款；(4)若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。第十八條其他專項(xiàng)支出報(bào)銷制度及流程(一)費(fèi)用范圍:其他專項(xiàng)支出包括其他所有專門立項(xiàng)的費(fèi)用(含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費(fèi)、公司員工活動費(fèi)用、辦公室裝修及其他專項(xiàng)費(fèi)用)支出。(二)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):此類費(fèi)用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理根據(jù)實(shí)際需要向總經(jīng)理提交請示報(bào)告(含項(xiàng)目可行性分析、費(fèi)用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測表等)，經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后報(bào)董事長及其授權(quán)人審批。(三)財(cái)務(wù)報(bào)銷流程審批后的報(bào)告文件到財(cái)務(wù)部備案，以便財(cái)務(wù)備款。簽訂合同:由直接負(fù)責(zé)部門與合作方簽訂正式合作合同，(合同簽訂前由公司法律顧問的審核，合同應(yīng)注明付款方式等)。付款流程:(1)由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費(fèi)用報(bào)銷單(填寫規(guī)范參照日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定)；(2)按審批程序?qū)徟?主管部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)復(fù)核→總經(jīng)理審批；(3)財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單金額付款；(4)若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。第六部分報(bào)銷時(shí)間的具體規(guī)定第十九條為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費(fèi)用報(bào)銷，財(cái)務(wù)部將報(bào)銷時(shí)間具體安排如下:財(cái)務(wù)報(bào)銷:公司財(cái)務(wù)部每周四為財(cái)務(wù)報(bào)銷日。若當(dāng)月的最后一個報(bào)銷日在該月的28日以后，為了便于財(cái)務(wù)部集中時(shí)間月末結(jié)賬，該報(bào)銷日停止財(cái)務(wù)報(bào)銷。借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時(shí)間限制，可隨時(shí)辦理。第七部分附則第二十條本制度解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。第四篇：差旅費(fèi)報(bào)銷制度（范文）差旅費(fèi)報(bào)銷制度 程序 因公出差的員工在出差前須填寫《出差申請表》（見附表4）。 申請表須經(jīng)部門經(jīng)理簽字同意、總經(jīng)理簽字審批后，由辦公室備案。 員工持經(jīng)批準(zhǔn)的申請單到財(cái)務(wù)借差旅費(fèi)。 出差返回后5日內(nèi)按規(guī)定報(bào)銷差旅費(fèi)，結(jié)清借款。如一月內(nèi)借款未能結(jié)清，該款項(xiàng)將從其本月工資中扣除。 標(biāo)準(zhǔn) 出差人員乘座的交通工具由總經(jīng)理批準(zhǔn)，未經(jīng)批準(zhǔn)越級乘座者，超標(biāo)部分自理；未達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)的，節(jié)約部分的30%返還（見附表1）。 因公出差人員在目的地費(fèi)用（住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、伙食補(bǔ)貼費(fèi)）均實(shí)行包干（其標(biāo)準(zhǔn)見附表附表3）。 凡帶車到省內(nèi)城市出差的，按同等城市的交通費(fèi)、伙食補(bǔ)貼包干費(fèi)用減半執(zhí)行；出差當(dāng)日返回的，只享受20元誤餐補(bǔ)助。 出差天數(shù)按出差日至返回日期間天數(shù)扣減一天計(jì)算，即“算頭不算尾”。 在報(bào)銷時(shí)，可享受包干標(biāo)準(zhǔn)費(fèi)。凡提供住宿發(fā)票的（須注明住宿人與住宿時(shí)間），如住宿發(fā)票金額為包干標(biāo)準(zhǔn)的，則按全額報(bào)銷；未達(dá)到包干標(biāo)準(zhǔn)的，則按包干標(biāo)準(zhǔn)給予結(jié)余部分80%的補(bǔ)貼；未提供住宿發(fā)票或住親友家未發(fā)生住宿開支的，按住宿包干標(biāo)準(zhǔn)的50%補(bǔ)貼給個人。 凡出差人員超出包干標(biāo)準(zhǔn)范圍支出的，超出費(fèi)用自理。（特殊情況由總經(jīng)理批示的除外） 到外地學(xué)習(xí)、參加會議，憑會議通知報(bào)銷，組織單位已收取含食宿的會議 費(fèi)或組織單位提供免費(fèi)食宿的，不再報(bào)銷生活補(bǔ)助費(fèi)；費(fèi)用中未含食宿費(fèi)用或組織單位未提供的按公司規(guī)定包干標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。 外出學(xué)習(xí)人員住宿費(fèi)按承辦單位標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。 其它 因公出差人員，順道（或繞道）探親的，應(yīng)向辦公室提出申請，探親期間不再給予補(bǔ)助，且發(fā)生的車船費(fèi)、住宿自理。返程路費(fèi)按從出差地直線返回的票價(jià)報(bào)銷。 出差期間發(fā)生的業(yè)務(wù)招待等各種費(fèi)用，必須同差旅費(fèi)同時(shí)報(bào)銷，由總經(jīng)理簽字據(jù)實(shí)報(bào)銷；凡單獨(dú)報(bào)銷者一律不予報(bào)銷。 出差歸來后，據(jù)經(jīng)辦公室核實(shí)出差天數(shù)的出差申請單報(bào)銷有關(guān)費(fèi)用。 本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。第五篇：差旅費(fèi)報(bào)銷制度差旅費(fèi)的報(bào)銷出差旅差費(fèi)報(bào)銷分為交通費(fèi)、住宿費(fèi)、飯費(fèi)、電話費(fèi)等，報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)及辦法明確如下：一、交通費(fèi)：根據(jù)出差前行程計(jì)劃，包括飛機(jī)、火車、長途汽車、公交車，按出行路線據(jù)實(shí)報(bào)銷，報(bào)銷需提供相關(guān)路線車票原件。出差中出租車費(fèi)用須在總經(jīng)理審批后據(jù)實(shí)報(bào)銷。開車出差，需報(bào)銷加油費(fèi)的，經(jīng)核算路程和油耗量后，予以報(bào)銷。出差前，出差人員須和公司相關(guān)人員共同檢修車輛，避免途中修車，在出差途中如遇修車，須先報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，再進(jìn)行維修，否則維修費(fèi)用由出差人員自行解決。二、住宿費(fèi)：按出差的實(shí)際天數(shù)憑正式發(fā)票計(jì)算報(bào)銷，實(shí)際住宿費(fèi)超過規(guī)定限額標(biāo)準(zhǔn)的部分不予報(bào)銷。一類地區(qū)：省會及以上大城市每人每天60元 二類城市：中小城市每人每天30元 三類地區(qū)：縣及市及以下地區(qū)每人每天20元公司因工程需要，安排出差人員入住工地，或有不須出差人員自行付費(fèi)的，公司不再補(bǔ)貼住宿費(fèi)。如因特殊情況，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，住宿票據(jù)據(jù)實(shí)報(bào)銷。三、飯費(fèi)：員工出差期間飯費(fèi)計(jì)算按實(shí)際出差天數(shù)進(jìn)行補(bǔ)助，不以飯費(fèi)收據(jù)報(bào)銷。一類地區(qū)：省會及以上大城市每人每天40元 二類城市：中小城市每人每天20元 三類地區(qū)：縣及市及以下地區(qū)每人每天15元公司因工程需要，安排出差人員在工地就餐，或有不須出差人員自行付費(fèi)的，公司不再補(bǔ)貼飯費(fèi)。（是否有此種情況發(fā)生）電話費(fèi)：省內(nèi)出差，每日話費(fèi)補(bǔ)貼5元。省外出差每日話費(fèi)補(bǔ)貼10元。出差天數(shù)的計(jì)算：原則是“算頭不算尾”即：即出發(fā)當(dāng)天算一天，出差回來的當(dāng)天不算。出差期間因招待客戶吃飯住宿一天（含）以上的費(fèi)用的，回公司后實(shí)報(bào)實(shí)銷，其中相關(guān)的食宿補(bǔ)助取消。但招待客戶前需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。差旅費(fèi)除按以上規(guī)定的制度執(zhí)行外，公司另給予每人每天50元出差補(bǔ)助，在發(fā)放當(dāng)月工資時(shí)以現(xiàn)金形式發(fā)放。*********公司2010831