【正文】 票交財務部集中辦理報銷手續(xù)。財務部指定專人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機費報批手續(xù)。員工到財務部出納處簽字領款(每月25日前)。固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續(xù)，若遇電話費異常變動狀況應到電信局查明原因，特殊狀況報總經(jīng)理批示處理辦法。第十一條交通費報銷制度及流程(一)費用標準:(1)員工因公需要用車可根據(jù)公司相關規(guī)定申請公司派車，在沒有車的狀況下經(jīng)行政部車輛管理人員同意后能夠乘坐出租車；(2)市內(nèi)因公公交車費應保存相應車票報銷。(二)報銷流程員工整理交通車票(含因公公交車票)，在車票背面簽經(jīng)辦人名字，并由行政部派車人員簽字確認，按規(guī)定填好。審批:按日常費用審批程序?qū)徟T工持審批后的報銷單到財務處辦理報銷手續(xù)。第十二條辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程(一)管理規(guī)定:為了合理控制費用支出，此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置，并指定專人負責。(二)報銷流程購置申請:公司行政部每季度根據(jù)需求及庫存狀況按預算管理辦法編制購置預算，實際購置時填寫購置申請單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報批。報銷程序:報銷人先填寫費用報銷單(附出入庫單)，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)(包括結賬小票)交財務部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。費用歸集:財務部按月根據(jù)行政部帶給的各部門領用金額統(tǒng)計表，歸集核算各部門相關費用。庫存用品作為公共費用，待實際領用時分攤。第十三條招待費、培訓費、資料費及其他報銷制度及流程(一)費用標準招待費:為了規(guī)范招待費的支出，大額招待費應事前征得總經(jīng)理的同意。培訓費:為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理，各部門培訓需求應及時報送人力資源。人力資源根據(jù)實際需要編制培訓計劃報總經(jīng)理審批。資料費:在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門在購買資料前務必先填寫，在報銷前務必到行政部資料管理人員處進行登記(資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字)。其他費用:根據(jù)實際需要據(jù)實支付。(二)報銷流程:招待費由經(jīng)辦人按日常費用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)。培訓費由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報銷程序辦理報銷手續(xù)。資料費在報銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序?qū)徟蟮膱箐N單及申請表到財務處辦理報銷手續(xù)。其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。第四部分工薪福利及相關費用支出制度及流程第十四條工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關規(guī)定執(zhí)行。第十五條工薪福利支付流程(一)工資支付流程:(1)每月20日由人力資源部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標準(含人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等信息)轉(zhuǎn)交財務部；(2)總經(jīng)理帶給職工月度獎金分配表；(3)財務部根據(jù)獎金表及支付標準編制標準格式的工資表；(4)按工薪審批程序?qū)徟?5)每月25日由財務部透過銀行代發(fā)形式支付工資；(6)每月末之前員工到財務部領工資條并與工資卡內(nèi)資金進行核實。(二)臨時工資支付流程同工資支付流程。(三)社會保險及住房公積金支付流程:(1)由人力資源部將由公司總經(jīng)理審批后的支付標準交財務部進行相關的財務處理；(2)住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請轉(zhuǎn)帳支票支付；社會保險金由財務部協(xié)助人力資源辦理銀行托收手續(xù)，財務部收到銀行托收單據(jù)應交人力資源部專人簽字確認，若有差異應查明原因并按實際狀況進行調(diào)整。(四)其他福利費支出由公司人力資源部按審批后的支付標準填寫報銷單→經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認→財務經(jīng)理進行財務復核→報總經(jīng)理審批，審批后的報銷單及支付標準交財務部辦理報銷手續(xù)。第五部分專項支出財務報銷制度及流程第十六條專項支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。第十七條軟件及固定資產(chǎn)購置報銷財務制度及流程。(一)填寫購置申請:按公司相關規(guī)定填寫并報批。(二)報銷標準:相關的合同協(xié)議及批準生效的購置申請。(三)結賬報銷:(1)資產(chǎn)驗收(軟件應安裝調(diào)試)無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù)，按規(guī)定填寫報銷單(經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單)；(2)按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?3)財務部根據(jù)審批后的報銷單以支票形式付款；(4)若需提前借款，應按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。第十八條其他專項支出報銷制度及流程(一)費用范圍:其他專項支出包括其他所有專門立項的費用(含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用)支出。(二)費用標準:此類費用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理根據(jù)實際需要向總經(jīng)理提交請示報告(含項目可行性分析、費用預算及相關收益預測表等)，經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后報董事長及其授權人審批。(三)財務報銷流程審批后的報告文件到財務部備案，以便財務備款。簽訂合同:由直接負責部門與合作方簽訂正式合作合同，(合同簽訂前由公司法律顧問的審核，合同應注明付款方式等)。付款流程:(1)由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費用報銷單(填寫規(guī)范參照日常費用報銷一般規(guī)定)；(2)按審批程序?qū)徟?主管部門經(jīng)理審核簽字→財務復核→總經(jīng)理審批；(3)財務部根據(jù)審批后的報銷單金額付款；(4)若需提前借款，應按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。第六部分報銷時間的具體規(guī)定第十九條為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務工作安排，方便員工費用報銷，財務部將報銷時間具體安排如下:財務報銷:公司財務部每周四為財務報銷日。若當月的最后一個報銷日在該月的28日以后，為了便于財務部集中時間月末結賬，該報銷日停止財務報銷。借支及其他業(yè)務的不受以上的時間限制，可隨時辦理。第七部分附則第二十條本制度解釋權歸公司財務部。第四篇：差旅費報銷制度（范文）差旅費報銷制度 程序 因公出差的員工在出差前須填寫《出差申請表》（見附表4）。 申請表須經(jīng)部門經(jīng)理簽字同意、總經(jīng)理簽字審批后，由辦公室備案。 員工持經(jīng)批準的申請單到財務借差旅費。 出差返回后5日內(nèi)按規(guī)定報銷差旅費，結清借款。如一月內(nèi)借款未能結清，該款項將從其本月工資中扣除。 標準 出差人員乘座的交通工具由總經(jīng)理批準，未經(jīng)批準越級乘座者，超標部分自理；未達到標準的，節(jié)約部分的30%返還（見附表1）。 因公出差人員在目的地費用（住宿費、市內(nèi)交通費、伙食補貼費）均實行包干（其標準見附表附表3）。 凡帶車到省內(nèi)城市出差的，按同等城市的交通費、伙食補貼包干費用減半執(zhí)行；出差當日返回的，只享受20元誤餐補助。 出差天數(shù)按出差日至返回日期間天數(shù)扣減一天計算，即“算頭不算尾”。 在報銷時，可享受包干標準費。凡提供住宿發(fā)票的（須注明住宿人與住宿時間），如住宿發(fā)票金額為包干標準的，則按全額報銷；未達到包干標準的，則按包干標準給予結余部分80%的補貼；未提供住宿發(fā)票或住親友家未發(fā)生住宿開支的，按住宿包干標準的50%補貼給個人。 凡出差人員超出包干標準范圍支出的，超出費用自理。（特殊情況由總經(jīng)理批示的除外） 到外地學習、參加會議，憑會議通知報銷，組織單位已收取含食宿的會議 費或組織單位提供免費食宿的，不再報銷生活補助費；費用中未含食宿費用或組織單位未提供的按公司規(guī)定包干標準報銷。 外出學習人員住宿費按承辦單位標準報銷。 其它 因公出差人員，順道（或繞道）探親的，應向辦公室提出申請，探親期間不再給予補助，且發(fā)生的車船費、住宿自理。返程路費按從出差地直線返回的票價報銷。 出差期間發(fā)生的業(yè)務招待等各種費用，必須同差旅費同時報銷，由總經(jīng)理簽字據(jù)實報銷；凡單獨報銷者一律不予報銷。 出差歸來后，據(jù)經(jīng)辦公室核實出差天數(shù)的出差申請單報銷有關費用。 本制度由財務部負責解釋。第五篇：差旅費報銷制度差旅費的報銷出差旅差費報銷分為交通費、住宿費、飯費、電話費等，報銷標準及辦法明確如下：一、交通費：根據(jù)出差前行程計劃，包括飛機、火車、長途汽車、公交車，按出行路線據(jù)實報銷，報銷需提供相關路線車票原件。出差中出租車費用須在總經(jīng)理審批后據(jù)實報銷。開車出差，需報銷加油費的，經(jīng)核算路程和油耗量后，予以報銷。出差前，出差人員須和公司相關人員共同檢修車輛，避免途中修車，在出差途中如遇修車，須先報公司領導批準，再進行維修，否則維修費用由出差人員自行解決。二、住宿費：按出差的實際天數(shù)憑正式發(fā)票計算報銷，實際住宿費超過規(guī)定限額標準的部分不予報銷。一類地區(qū)：省會及以上大城市每人每天60元 二類城市：中小城市每人每天30元 三類地區(qū)：縣及市及以下地區(qū)每人每天20元公司因工程需要，安排出差人員入住工地，或有不須出差人員自行付費的，公司不再補貼住宿費。如因特殊情況，經(jīng)總經(jīng)理批準，住宿票據(jù)據(jù)實報銷。三、飯費：員工出差期間飯費計算按實際出差天數(shù)進行補助，不以飯費收據(jù)報銷。一類地區(qū)：省會及以上大城市每人每天40元 二類城市：中小城市每人每天20元 三類地區(qū)：縣及市及以下地區(qū)每人每天15元公司因工程需要，安排出差人員在工地就餐，或有不須出差人員自行付費的，公司不再補貼飯費。（是否有此種情況發(fā)生）電話費：省內(nèi)出差，每日話費補貼5元。省外出差每日話費補貼10元。出差天數(shù)的計算：原則是“算頭不算尾”即：即出發(fā)當天算一天，出差回來的當天不算。出差期間因招待客戶吃飯住宿一天（含）以上的費用的，回公司后實報實銷，其中相關的食宿補助取消。但招待客戶前需經(jīng)總經(jīng)理批準。差旅費除按以上規(guī)定的制度執(zhí)行外，公司另給予每人每天50元出差補助，在發(fā)放當月工資時以現(xiàn)金形式發(fā)放。*********公司2010831