學(xué)校財(cái)務(wù)支出審批制度-資料下載頁(yè)
2025-10-12 08:48本頁(yè)面
【正文】 負(fù)責(zé)人、分管教學(xué)的校長(zhǎng)共同簽署意見，報(bào)校長(zhǎng)審批。（七）發(fā)給教職工個(gè)人除學(xué)校（人事部門）規(guī)定的津、補(bǔ)貼外的其他經(jīng)費(fèi)以及校外教練等人員的勞務(wù)費(fèi)，無論金額大小，經(jīng)費(fèi)開支渠道如何，均需校長(zhǎng)審批。（八）經(jīng)費(fèi)預(yù)算指標(biāo)額度外的用款審批，用款單位須提出書面申請(qǐng)，報(bào)財(cái)務(wù)部門、分管業(yè)務(wù)和協(xié)管副校長(zhǎng)審核，由校務(wù)會(huì)討論通過決定，審批按第三項(xiàng)“預(yù)算指標(biāo)額度內(nèi)的用款審批”執(zhí)行。（九）預(yù)備費(fèi)用支出（支出總額的2%）在預(yù)算控制范圍內(nèi)由校長(zhǎng)審批。（十）學(xué)校重大財(cái)務(wù)收支、對(duì)外投資、借出款項(xiàng)、向金額機(jī)構(gòu)融資等均應(yīng)通過校務(wù)會(huì)審議決定。（十一）在經(jīng)費(fèi)支出審批中，應(yīng)嚴(yán)格控制接待費(fèi)、辦公用品、加班費(fèi)、個(gè)人酬勞等方面的支出。(十二)公司、工會(huì)及所代管的經(jīng)費(fèi)由分管負(fù)責(zé)人審批，須向?qū)W校報(bào)送經(jīng)費(fèi)預(yù)算報(bào)告和季度經(jīng)費(fèi)實(shí)際支出情況報(bào)表。（十三），均應(yīng)有財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人會(huì)審簽字，主要審議支付款項(xiàng)是否符合國(guó)家的財(cái)政法規(guī)和學(xué)校的財(cái)務(wù)規(guī)章制度。三、審批程序（一）部門或個(gè)人發(fā)生經(jīng)費(fèi)支出時(shí)，應(yīng)當(dāng)向?qū)徟颂峤缓戏ㄕ鎸?shí)的原始憑證（支付金額較大的應(yīng)先提出支付申請(qǐng)、支付預(yù)算、注明款項(xiàng)的用途、金額、支付方式等內(nèi)容）。審批人根據(jù)其職責(zé)、權(quán)限和相應(yīng)的程序在原始憑證上簽字審批，財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)對(duì)批準(zhǔn)后的費(fèi)用支付原始憑證進(jìn)行審核，審核無誤后，辦理支付款項(xiàng)。（二）審核流程：經(jīng)手人→部門負(fù)責(zé)人→財(cái)務(wù)科→分管業(yè)務(wù)副校長(zhǎng)→校長(zhǎng)或協(xié)管財(cái)務(wù)副校長(zhǎng)→財(cái)務(wù)科付款。四、審批責(zé)任及其他（一）審批人員在履行審批權(quán)限時(shí)，應(yīng)遵守國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和學(xué)校的財(cái)務(wù)管理制度，秉公辦事，對(duì)所審批事項(xiàng)負(fù)責(zé)。（二）審批人員對(duì)所審批資金使用的真實(shí)性、合法性、效益性負(fù)責(zé)，實(shí)行責(zé)任追究制。（三）審批人員應(yīng)嚴(yán)格控制借款類的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)審批，以防止壞賬的發(fā)生，控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。（四）內(nèi)審部門應(yīng)對(duì)學(xué)校各部門經(jīng)費(fèi)、專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)、公司及工會(huì)經(jīng)費(fèi)的使用進(jìn)行定期與不定期的檢查。五、本制度由學(xué)校財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)解釋，并公布之日起執(zhí)行。第五篇：醫(yī)院支出審批制度醫(yī)院財(cái)務(wù)支出審批制度為進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，完善財(cái)務(wù)開支審批程序，杜絕漏洞，提高資金的利用率，特制訂本制度。一、審批手續(xù)堅(jiān)持財(cái)務(wù)開支逐級(jí)審批制度。經(jīng)辦人簽名時(shí)，應(yīng)在原始單據(jù)后面注明用途（兩張以上同類開支項(xiàng)目的原始單據(jù)須填寫“單據(jù)封面”注明張數(shù)，合計(jì)金額）。經(jīng)辦人對(duì)所簽票據(jù)的真實(shí)性、合法性負(fù)責(zé)。購(gòu)買實(shí)物時(shí)，必須辦理驗(yàn)收手續(xù)，有經(jīng)手人、驗(yàn)收人（使用人）、負(fù)責(zé)人簽字。經(jīng)手人、驗(yàn)收人（使用人）、負(fù)責(zé)人不能同為一人。購(gòu)買的固定資產(chǎn)，需按《醫(yī)院固定資產(chǎn)管理制度》的規(guī)定辦理。二、審批權(quán)限（一）日常公用開支的審批為加強(qiáng)日常公用開支管理，嚴(yán)格控制開支范圍，對(duì)日常公用開支實(shí)行醫(yī)院法定代表人“一支筆”的審批制度。（二）藥品開支的審批為了加強(qiáng)藥品管理，藥劑科應(yīng)按藥品招標(biāo)的規(guī)定進(jìn)行藥品采購(gòu)、定價(jià)，辦理驗(yàn)收入庫(kù)手續(xù)。為加強(qiáng)藥品監(jiān)督，必須有藥庫(kù)主任核實(shí)簽名再由醫(yī)院法定代表人簽名才能辦理付款。（三）個(gè)別項(xiàng)目的開支審批個(gè)人借支個(gè)人一般不得向單位借支個(gè)人用款，遇預(yù)借差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、零星購(gòu)置、備用金等，需填寫“借款借據(jù)”經(jīng)醫(yī)院法定代表人簽字后方能辦理借款。借支款要求在規(guī)定期限內(nèi)到財(cái)務(wù)科及時(shí)報(bào)帳（特殊情況不能按時(shí)報(bào)帳的，借款人必須寫出書面報(bào)告，說明原因，提出報(bào)帳期限，單位負(fù)責(zé)人簽字），否則，可從借款人的工資中扣回。業(yè)務(wù)招待費(fèi)業(yè)務(wù)招待費(fèi)由經(jīng)辦人簽名，再由醫(yī)院法定代表人審批簽字后才能辦理報(bào)銷。人員費(fèi)用支出人員的工資、國(guó)家及地方規(guī)定發(fā)放的津貼、加班費(fèi)、福利性補(bǔ)貼、臨時(shí)工工資等人員費(fèi)用開支必須經(jīng)人事部門復(fù)核簽名后，交醫(yī)院法定代表人批準(zhǔn)后發(fā)放。獎(jiǎng)金必須按本院的獎(jiǎng)金分配方案執(zhí)行，并經(jīng)醫(yī)院法定代表人審批才能發(fā)放。轉(zhuǎn)帳支票（匯票）的領(lǐng)用轉(zhuǎn)帳支票的領(lǐng)用，須填寫領(lǐng)用支票（匯票）申請(qǐng)單，經(jīng)醫(yī)院法定代表人批準(zhǔn)。領(lǐng)用時(shí)出納員必須注上日期，領(lǐng)用 后，三天內(nèi)及時(shí)送回支票存根聯(lián)與發(fā)票等報(bào)銷單據(jù)，由經(jīng)辦人簽名，再經(jīng)醫(yī)院法定代表人簽批后，方可報(bào)銷。若填寫錯(cuò)誤需退回，應(yīng)蓋“作廢”章，并在支票登記簿上記錄，裝訂成冊(cè)，不得任意撕毀。
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