【正文】 詐騙的形式來騙取星辰公司的財產(chǎn)。1998年7月，雙方公司高層相互會面，協(xié)商雙方貿(mào)易的相關事宜。會中利用星辰公司急需銷售緊俏商品和急于發(fā)展外向型經(jīng)濟的心理，成功取得對方的信任。乘機簽訂代銷合同，由鑫川公司購買星辰公司80萬噸的水泥，要求星辰公司先發(fā)貨。貿(mào)易術語是FOB，啟運港是上海港，目的港是橫須賀港。星辰公司并沒有通過銀行對鑫川公司的運營情況、資信情況等進行詳細調查，這給對方成功實施詐騙提供了很好的條件。在合同的履約過程中，鑫川公司用空頭支票和采取先履行小額合同的方法，誘使星辰公司繼續(xù)履行合同，將先收貨的水泥提出后于市場低價售出，最終等到星辰發(fā)現(xiàn)時已經(jīng)貨款全無，只能尋找國際仲裁協(xié)會進行訴訟。：在簽訂合同前，一定要謹慎從事，先通過銀行、網(wǎng)頁搜索、平臺信息查詢等各種途徑來摸清對方的主體資格、經(jīng)營狀況、信用、違法情況等信息。另外，在簽訂合同時還可以讓對方按照《中華人民共和國擔保法》，通過保證、抵押、質押等方式提供擔保，給買家施加更大的壓力，促使其按合同履約。（二）支付詐騙案例紅日公司是1998年在美國成立的商貿(mào)公司，主要進口各類食品、糧油、酒類等制成品。在本案例中是信用證申請開證人。烏爾吉公司是2001年在內(nèi)蒙古成立的貿(mào)易公司，主要出口內(nèi)蒙地區(qū)特色農(nóng)副產(chǎn)品，如蕎麥、葵花子、羊奶、羊毛等。依傍內(nèi)蒙大草原的黑土壤的獨特優(yōu)勢，其在國內(nèi)市場的份額不斷升高，并于2012年開始了出口業(yè)務。在本案例中是信用證受益人。開證行是美國的旗星銀行。旗星成立于1993年，注冊資本1億美元。為了緩解2008年金融危機的沖擊，除了運營傳統(tǒng)的儲蓄負債業(yè)務外，旗星在2009年還開啟了開辦信用證的業(yè)務，力求通過信用證從中賺取傭金和服務費。旗星銀行作為本案例的進口方銀行，負責信用證的開立、付款等。通知行兼議付行是蒙古商業(yè)銀行。蒙古商業(yè)銀行成立于1994年，主要以地方經(jīng)濟、中小企業(yè)、城市居民為主，以中小企業(yè)為主要合作伙伴。由于其知名度不高，故信用證開立改費用十分低廉。作為本案例的出口方銀行，負責信用證的通知與議付。紅日公司準備利用信用證軟條款對企業(yè)進行詐騙，通過打聽消息得知烏爾吉公司的銷售業(yè)務在我國蒸蒸向上，并且有開辟海外市場的意圖，而且公司高層正有意向尋找美國的銷售公司，以此向歐美市場進軍。于是，紅日公司的代表通過貿(mào)易中介找到了烏爾吉公司，根據(jù)紅日公司的要求，烏爾基公司準備出口2噸羊奶粉，價值60萬人民幣。烏爾吉公司看完紅日公司的銷售許可證、法人證件、介紹視頻后，決定通過遠程會議見面協(xié)商。之后兩個公司便簽署了供貨合同。合同規(guī)定烏爾吉公司分兩批向紅日公司供貨，每批各價值30萬元，而且均在美國旗星銀行開立信用證支付。在起草信用證時，紅日公司就加入了以下條款：THE DOCUMENTS PROVIDED BY ULJI COMPANY SHALL HAVE A CERTIFICATE OF QUALITY QUALIFICATION OF THE BUYER SAMPLING INSPECTION SIGNED BY THE REPRESENTATIVE OF RED DAY COMPANY.（烏爾吉公司提供的單據(jù)中應該有一張紅日公司代表簽署的質量合格證明書。）烏爾吉公司當時并不同意，而紅日公司一再強調這只是為了公司高層為確保貨物質量的手段，而且可以更好地被歐美市場所接受。因為這批羊奶粉在庫內(nèi)有存貨，不久，烏爾吉公司的代表就邀請紅日公司代表前來看貨，雙方再一次對信用證內(nèi)容進行協(xié)商。同時，紅日公司代表也簽署了質量證明，不過又在信用證要求紅日公司代表的簽字要與在開證行預留的簽字相符，烏爾吉公司感到懷疑，要求紅日公司當場簽署保證簽字完全一致的證明，并出示在開證行的帶有公章的簽字照片。同時，紅日公司當場就簽署并出示了早已備好的照片，并強調他們在歐美市場一直以往都貫徹信譽為本的理念，保證這一切都是為了資金安全，是本公司業(yè)務嚴謹?shù)捏w現(xiàn)。紅日公司根據(jù)合同要求旗星銀行開立信用證后，交由內(nèi)蒙古銀行通知轉交給烏爾吉公司。收到信用證后，烏爾吉公司依據(jù)流程交單，并要求旗星銀行結匯，卻因為紅日銀行在開證行中沒有英文簽名，只有西班牙語簽名，因此單證不符，遭到拒付。烏爾吉公司向旗星銀行郵寄了先前紅日公司簽署的保證書和簽字照片，旗星銀行認為自己并未簽署此保證書為由拒絕受理。這時烏爾吉公司才明白遭遇了信用證詐騙。：在信用證業(yè)務中銀行只有對單證做表面審查的責任，遵循的原則是“單證一致、單單一致”，確認無出入后就可以進行匯付，不會對合同與貨物實際情況進行核查。所以，作為買家，首先仍然是謹慎選擇合作對象，對有前科的企業(yè)，最好拒絕合作，否則就要盡量采取保險手段，比如EXW交貨，100%前TT匯款，款到發(fā)貨，買方自提等要求，最大化保證自身利益。同時，要注意信用證是否存在難以實現(xiàn)的條款，除要求提供發(fā)票、提單、保險單等裝運、結算單據(jù)以外，其他控制信用證生效條件、限制單證結匯的條款，盡量不要答應。（三）運輸詐騙案例：瑞德制冷設備公司是一家位于尼日利亞專門從事制冷設備進口，在國內(nèi)市場銷售而賺取利潤的貿(mào)易型公司。瑞雪暖通機械制造有限公司是生產(chǎn)型和貿(mào)易型相結合的公司，不僅有OBM自主產(chǎn)權的產(chǎn)品，也和國內(nèi)多家知名的品牌商達成經(jīng)銷合同，銷售多種品牌的制冷產(chǎn)品。環(huán)非國際貨運代理公司，本質是一個注冊資本不到10萬元人民幣的小公司，也是一個“皮包”公司。其公司地址是通過花錢購買的虛擬地址，并使用虛擬身份，使用他人在網(wǎng)絡出售的電話卡，向國外進口商推銷自身的物流業(yè)務，簽訂國際貨運代理合同。在國內(nèi)，又通過偽造身份，拉攏某些在貨運公司任職的業(yè)務員等手段與國內(nèi)的貨運公司達成合作協(xié)議，并委托這些公司代為發(fā)貨。實際上，這個貨運公司只是個空殼公司，這也為日后實施詐騙提供了條件。：2016年3月，一些B2B平臺會在此時舉行時長約1個月的營銷活動，折扣力度有大有小，有些產(chǎn)品首單減免運費，有些則是商家或平臺發(fā)行優(yōu)惠券，此時又正逢中國春節(jié)復工的這一風口，所以這平臺的成交額也頗為可觀。瑞雪暖通公司抓住機會參與了活動，也在B2B平臺上推出了多款質優(yōu)價低的產(chǎn)品作為公司的爆品。瑞德制冷公司也為了尋到更多優(yōu)質的產(chǎn)品供應商，向瑞雪公司發(fā)出了采購大批制冷閥件、冷凝器、壓縮機、制冷劑的采購訂單。經(jīng)過一輪的詢盤發(fā)盤后，3月21日，雙方順利達成合作意向，在合同中約定貿(mào)易方式為FOB寧波港，付款方式為100%T/T付款，即先付全款而后發(fā)貨。備貨時間為20天，由瑞德制冷公司自行租船訂艙。找的是一家名為捷豐環(huán)球的國際貨運公司，而正好今年的貨運行業(yè)非常走俏，集裝箱往往以一箱難求，環(huán)非國際貨運公司本身沒有貨運的資質與能力，所以會采取誘騙的方式，委托一級貨代公司代為發(fā)貨。在一開始，環(huán)非國際會按時付清貨款，合作一段時間后，提出以循環(huán)提單為抵的月結方式，與捷豐環(huán)球簽訂合同。所以雖然瑞德制冷找的并不是環(huán)非國際，但是貨物最終是由其承運的，貨運代理合同也注明了這一點，約定4月15號起運。貨物順利裝船后，運費預付款也成功匯入環(huán)非國際的賬上。由于約定的支付方式為月結。環(huán)非國際的業(yè)務員收到錢款后沒有把錢匯給捷豐，而捷豐運送貨物至目的港后，沒有收到錢款，自然也有沒有把提單交給收貨人。當他們向環(huán)非的業(yè)務員聯(lián)系時，才發(fā)現(xiàn)不僅是電話停機，就連他們的辦公場地都空無一人了。沒有收到錢款，于是捷豐只好扣下了瑞德公司的提單，瑞德沒有辦法，只能聯(lián)系瑞雪公司，希望能夠向中國的警方報案，追回款項。然而由于環(huán)非注冊的雖然是空殼公司，但是也是通過正常的手續(xù)注冊的，只是其提供的信息有真有假，警方起初將案件判斷為企業(yè)間的經(jīng)濟糾紛，所以沒有受理。但隨后在連云港、上海、寧波、廣州、大連等地，不斷有經(jīng)歷惡意拖欠運費的一級貨代公司向公安報案。隨著深入調查，才發(fā)現(xiàn)很多小型貨代公司常常神秘出現(xiàn)隨后又神秘關閉，巧合的是，這些公司關閉前都存在運費支付方面的糾紛。案件的走向才終于明朗，再通過調查這些企業(yè)的美元賬戶和人民幣賬戶，才最終確定了犯罪團伙。但是，困難的是，以往互聯(lián)網(wǎng)金融和銀行的監(jiān)管不嚴，很多人會有償販賣自己的身份證和銀行卡，甚至是U盾賬號。導致即使警方發(fā)現(xiàn)了這些異常使用的銀行卡號，也無法尋找到真正的詐騙者，逮捕與追償?shù)某杀痉浅８?。：在這個案件里，詐騙者在全國各地共開立了十余所名稱各異的空殼公司，專門從事中間貨代，委托一級貨代代為貨運。并提供虛假辦公地址，使用他人的身份證和電話號從事詐騙活動。利用信息不對稱，在和國外進口商簽訂國際貨運代理合同后，又會和國內(nèi)貨運代理公司簽訂貨代合同，委托其代運。在收到國外進口商或出口廠家運費后，將運費非法占為己有后逃匿。如何尋找正規(guī)的貨代公司呢？首先要檢查貨代公司的證件，尤其是首次合作的貨運商。驗證其營業(yè)執(zhí)照、無船承運人代號和通過審批的國際貨代證書號、注冊時間、注冊資金等。第二，看清貨代公司的等級，貨代公司是分為多個級別的，船公司會對一級貨代（即無船承運人NVOCC）發(fā)放航線艙位和運價，一級貨代再以薄利多銷的形式發(fā)送給二級貨代，以此類推。級別低的貨代出現(xiàn)問題時，解決問題的速率往往很慢，所以最好選擇無船承運人。以此盡量規(guī)避國際貨運詐騙帶來的風險。（四）遭受境外網(wǎng)絡詐騙案例這個案例比較特殊，但卻有著十分鮮明的代表性。如今隨著移動化、智能化的不斷發(fā)展，網(wǎng)絡科技改變了傳統(tǒng)的業(yè)務流程，很多企業(yè)都開始使用跨境平臺、電子合同、電子郵件等辦理業(yè)務。這些途徑的初衷是為了促進貿(mào)易往來，更好進行業(yè)務聯(lián)系。但被別有用心的人利用后，也會成為銳利的詐騙武器。在本案例中，受騙的是蘇州一家外貿(mào)公司的財務人員。其所在的公司主要業(yè)務是面料、服裝的生產(chǎn)與進出口。在外貿(mào)業(yè)務中，一般都是通過平臺或者郵件進行溝通。有一天，該員工收到客戶發(fā)來的郵件，稱公司收款賬號已經(jīng)改變，并附上了新的收款賬號。為了核實情況，該員工并也發(fā)了一封郵件，給同樣與這位客戶有業(yè)務往來的采購商進行聯(lián)系核實。這位采購商反饋說自己也收到了確認更改收款賬號的郵件。這時，這位財務便放松了警惕，向領導報批通過后。過了不久，我方公司例行詢問合作公司款項到賬情況，對方卻說根本沒有收到錢，也沒有發(fā)過任何郵件。這下才發(fā)現(xiàn)，騙子使用的郵箱是“山寨”郵箱，真實客戶的地址是xxx@，而騙子的地址卻是xxx@。如果不是仔細核對，這種細小的誤差，常常會被忽略。最后因為公司及時向公安刑偵部報警，警察在第一時間就向公司開戶行的國際業(yè)務部通報相關案情，并在第一時間鎖定了詐騙賬戶。銀行通過電報對接管這兩個賬戶的開戶行進行聯(lián)系，最終成功進行了攔截并全額返還資金。案例分析：這類案子往往是嫌疑人利用網(wǎng)絡漏洞實施的“精準詐騙”。通常是通過病毒感染電腦，或者通過一些廣告、鏈接附上網(wǎng)絡數(shù)據(jù)包以破解企業(yè)郵箱密碼。在掌握詐騙目標的公司經(jīng)營情況、業(yè)務往來詳情后，就會自行注冊和商業(yè)伙伴十分相似的郵箱進行詐騙。所以，在進行國際貿(mào)易時，針對一些和錢款有關的敏感事項時，一定不要害怕麻煩，務必及時撥打電話或者直接通過平臺進行視頻通話。再次確認后再進行轉賬、匯款。另外，不僅是和國外客戶保持溝通，還要注意詐騙者可能會盜取領導的通訊軟件密碼，冒充領導，以各種理由指示財務人員進行匯款。所以，只要不是面對面的轉賬，匯款前一定要再三確認。四、國際貿(mào)易欺詐的風險防范的總結與建議（一）訂立合同的注意事項合同訂立前的準備工作：做好市場調查工作，如合同標的物的價格與產(chǎn)品優(yōu)劣等，要時刻關注國際市場的行情變化，選擇對自己有利的、合適的價格。其次是調查對方的主體資格和履約能力，最好能夠進行視頻通話，請對方帶領遠程參觀一下其企業(yè)。在進行詳細的市場調查后還要認真調查合同對象的主體資格與履約能力。合同訂立中的條款內(nèi)容：在國際貿(mào)易買賣合同訂立的過程中，最好要依照相同類型的范本中的樣式，認真商討、反復斟酌各項條款。與合同履行和貿(mào)易雙方的預期目的相關的條款，都要做到條款清晰，不能模糊不清，內(nèi)容必須合法。（二）采用信用證支付的注意事項信用證業(yè)務中開證申請人所面臨的風險：受益人在貨物上做手腳，貨物質量不能達到開證申請人的要求。比如質量不達標，數(shù)量不符，以次充好等，開證行只負責審核單據(jù)，只要單據(jù)符合受益人就能收到貨款。其二，受益人制作假的單據(jù)進行欺詐，如制作假的裝箱單、提單、質量證書、重量證書等，等到交易成功后攜款逃跑，開證申請人將遭受巨大損失。信用證業(yè)務中受益人所面臨的風險：一是開證申請人開立的信用證與合同規(guī)定的內(nèi)容有不符的地方，比如延長裝運期、縮短交單期限以致不能按時交單、貨物品名錯誤等。二是開證申請人有可能會在開立信用證時拖延時間，甚至直接拒絕開證，違背公平交易的前提。三是在規(guī)定信用證軟條款時，損害受益人的利益比如在向銀行交單時必須提交由開證申請人提供的單據(jù)，如果開證申請人遲遲不提供所需的單據(jù)，受益人就不能交單議付。信用證使用過程中的防范：首先要慎重選擇交易對象。在簽訂合同之前，買賣雙方都要認真審查對方的資信狀況，通過各方面的對比，選擇合適的交易對象，能夠確保交易的安全進行，還可以選擇一些中間商來轉移風險。其次，在收到對方發(fā)來的信用證之后，要對信用證進行仔細審閱，信用證軟條款也須留意，避免落入陷阱。（三）貨物運輸詐騙防范進口商采用FOB方式，出口商采用CIF方式成交國際貿(mào)易買賣對于其自身更加有利。根據(jù)2020年Incoterms的約定，F(xiàn)OB術語下進口商需要自己租船訂艙，運輸貨物。賣方必須按照指示的船舶進行卸貨、裝船。承運人按照與買方簽訂的運輸合同、裝箱單、商業(yè)發(fā)票等文件接受貨物后，再簽發(fā)已裝船提單。這就可以防止賣方故意偽造裝運單據(jù)（發(fā)票、提單、保險單）的欺詐行為發(fā)生。同樣，在CIF術語下，賣方負責訂艙租船，承擔貨物裝船前的所有費用。這樣也掌握了自己租船訂艙、尋找承運商的權力，可以更好地預防提前放單，偽造運輸單據(jù)等詐騙行為的發(fā)生。（四）電子詐騙防范對國外客戶通過郵件以及其他平臺發(fā)送的信息不要輕易相信，尤其是涉及到貨款，一定要再三確認，最好可以通過電話或視頻通話等有效途徑直接面對面確定消息真假。這不僅是對自己負責，及時溝通不僅降低了自己遭受詐騙的可能，也會給客戶留下良好的值得信任的印象。五、結語2020年，受新型冠狀病毒在全球擴散蔓延的影響，各個國家間開展國際貿(mào)易的成本也不斷加大。為抗擊新型冠狀病毒，各國海關都出臺了不同的關境準入措施，外貿(mào)行業(yè)確確實實遇到了嚴峻的形勢。一些不法分子更是借助疫情催生的各種