【正文】 商業(yè)銀行奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)，均屬自然成長型。由于以上三家農(nóng)商行計(jì)劃改制前，經(jīng)營管理較為完善，不良資產(chǎn)占比較低，除三門峽湖濱農(nóng)商行由政府用土地置換不良資產(chǎn)12920萬元外，其他兩家改制前均在8%以內(nèi)，均未采用溢價(jià)募股購買不良等方法。環(huán)境優(yōu)，當(dāng)?shù)卣跋嚓P(guān)部門均給予了全力支持。所考察的三家農(nóng)商行在改制過程中均以不同形式得到了所在市委、市政府的高度重視和全力支持，政府有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和部門也能夠深刻理解和積極支持農(nóng)村信用社改革。九臺市將農(nóng)村信用社改革上升到“九臺地方金融改革發(fā)展的頭等大事”的高度上來，列入當(dāng)年市政府工作計(jì)劃工程，并拿出7000萬元真金白銀幫助信用社消化歷史掛賬虧損。三門峽市政府拿出一塊價(jià)值12920萬元的土地置換原湖濱區(qū)聯(lián)社的不良貸款，并協(xié)助辦理了相關(guān)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓手續(xù)。并由政府出面協(xié)調(diào)，幫助聯(lián)社對所有固定資產(chǎn)補(bǔ)辦了產(chǎn)權(quán)證明，對相關(guān)費(fèi)用給予了優(yōu)惠和減免。（二）掌握了改制中的基本流程從改制過程看，三家農(nóng)商行改制的做法和程序基本相同。申請籌建的基本流程如下：成立農(nóng)村商業(yè)銀行籌備工作小組→履行籌建農(nóng)商行的法律程序→開展清產(chǎn)核資及凈資產(chǎn)分配工作→驗(yàn)收整改→中介機(jī)構(gòu)出具最終清產(chǎn)核資報(bào)告及凈資產(chǎn)確認(rèn)書，籌備工作小組出具凈資產(chǎn)分配意見→確定新發(fā)起人→向銀監(jiān)會申請籌建。申請開業(yè)的基本流程如下：增資擴(kuò)股和驗(yàn)資→籌備工作小組就高級管理人員與獨(dú)立董事人選資格與銀監(jiān)部門溝通→召開創(chuàng)立大會暨股東代表大會、職工代表大會→召開董事會、監(jiān)事會，選舉和聘任高管人員，通過基本管理制度辦法等→向工商行政管理部門申請擬設(shè)銀行名稱預(yù)先核準(zhǔn)→向所在城市的銀監(jiān)分局報(bào)送開業(yè)申請。值得注意的是，按照我國公司法的規(guī)定，設(shè)立股份有限公司，應(yīng)當(dāng)有二人以上二百人以下為發(fā)起人。從上述三家改制農(nóng)商行的情況看，我們籌建農(nóng)商行的股東人數(shù)將遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于200人，因此，參照三家的做法，可以采取簽訂書面授權(quán)委托書的形式，由理事長代表職工或部分股東行使發(fā)起人權(quán)責(zé)，進(jìn)而保障順利完成股份有限公司的注冊登記手續(xù)辦理。（三）充分感受到了農(nóng)信社改制后的巨大變化此次我們考察的三家農(nóng)商行，雖地理位置、人文環(huán)境、經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平存在顯著差異，但改革的成功實(shí)踐卻折射出一個(gè)統(tǒng)一的信號，那就是改制后的經(jīng)營業(yè)績一路飆升，發(fā)展前景非常廣闊。產(chǎn)權(quán)關(guān)系明確清晰。通過實(shí)施股份制改造，三家農(nóng)商行可以說不僅成功解決了長期以來股權(quán)結(jié)構(gòu)“少而散”、缺乏穩(wěn)定性、股東大會形同虛設(shè)的問題，從根本上明晰了產(chǎn)權(quán)關(guān)系，而且通過清產(chǎn)核資，徹底澄清了農(nóng)信社的底子。同時(shí)，由于廣大干部職工和其他股東均投入“真金白銀”，關(guān)心業(yè)務(wù)經(jīng)營意識明顯增強(qiáng)，參與重大事項(xiàng)積極性明顯提高，股東大會真正成為了農(nóng)商行的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，“三權(quán)制衡”的法人治理原則也在實(shí)踐中得到充分實(shí)現(xiàn)，且內(nèi)部員工違規(guī)操作、不盡職履責(zé)問題也得到了較好解決。各項(xiàng)業(yè)務(wù)飛速發(fā)展。僅以傳統(tǒng)的存款、貸款、收入指標(biāo)為例，長春九臺農(nóng)商行于2008年12月18日掛牌開業(yè)，%，市場份額躍升至52%，且已跨省在河南和山東等地發(fā)起設(shè)立村鎮(zhèn)銀行3家，發(fā)展空間得到無限擴(kuò)大；鄂爾多斯東勝農(nóng)商行2007年5月份改制時(shí)各項(xiàng)存款僅有24億元，貸款規(guī)模僅為14億元，改制兩年后的2009年底，各項(xiàng)存款余額就達(dá)到了135億元，各項(xiàng)貸款余額增至65億元。經(jīng)營管理高效科學(xué)。通過我們對三門峽、九臺、東勝三家農(nóng)商行的實(shí)地考察發(fā)現(xiàn)，改制不僅是“換殼”，更是機(jī)制、流程的再造。如三門峽湖濱農(nóng)商行建立了營銷、資金營運(yùn)、外匯業(yè)務(wù)等5大類148個(gè)業(yè)務(wù)操作流程，覆蓋了所有業(yè)務(wù)與人員；長春九臺農(nóng)商行通過改制將貸款權(quán)限全部上收到了總行，實(shí)行精細(xì)化管理，如該行開辦養(yǎng)殖貸款，必須先由總行信貸部門與畜牧部門聯(lián)合測算單只（頭）價(jià)格，然后才根據(jù)養(yǎng)殖戶牛羊雞存欄量發(fā)放貸款；東勝農(nóng)商行在改制后，不僅建立了以人均、規(guī)模等經(jīng)營指標(biāo)衡量經(jīng)營績效、計(jì)發(fā)薪酬的全新考核體系，而且一次性置換清退了100余名老員工，占到原農(nóng)信社時(shí)期員工總量的56%，招聘了300多名大學(xué)生，使大學(xué)?？茖W(xué)歷以上員工占到了員工總數(shù)的95%以上，人才優(yōu)勢成功顯現(xiàn)。社會地位明顯提高。這方面主要反映在了一個(gè)“名稱”的變化上，改制前，由于大多數(shù)城鎮(zhèn)居民對農(nóng)村信用社缺乏了解，甚至認(rèn)為信用社不是銀行機(jī)構(gòu)，存款、貸款或結(jié)算服務(wù)得不到和商業(yè)銀行同樣的保障，因此，嚴(yán)重制約了各項(xiàng)業(yè)務(wù)的快速發(fā)展。但改制后，卻一舉打破了多年以來農(nóng)村信用社不被城鎮(zhèn)居民認(rèn)知的局面，同時(shí)，因?yàn)楦闹剖蛊錁I(yè)務(wù)經(jīng)營范圍不再受服務(wù)地域和服務(wù)對象的限制，也進(jìn)一步加大了對中小企業(yè)的貸款扶持力度，成為了區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展中一支不可或缺的金融力量。華麗轉(zhuǎn)身，成為真正意義上的市場主體三家農(nóng)信社改制為農(nóng)商行后，在法人治理上實(shí)現(xiàn)了由“形似”到“神似”，經(jīng)營管理水平在短期內(nèi)都有了顯著的提升，因此，三家省級聯(lián)社對農(nóng)商行的人、財(cái)、貸都放開了。在人員方面：農(nóng)商行擁有人事選拔、考核、聘用、淘汰的自主權(quán)，如九臺農(nóng)商行采用人才儲備戰(zhàn)略、人才培養(yǎng)戰(zhàn)略、人才引進(jìn)戰(zhàn)略，將年青職工輸送到其他商行學(xué)習(xí)儲備新業(yè)務(wù)專業(yè)人才、指定大學(xué)定向培養(yǎng)人才、從其他商行引入能力強(qiáng)客戶資源多的人才，以靈活的用人機(jī)制和人力資源管理增強(qiáng)了農(nóng)商行基礎(chǔ)建設(shè)。在財(cái)務(wù)管理方面：農(nóng)商行只要有需求、有資金、有比例、購置程序合法合規(guī)，就可以自行購建固定資產(chǎn)，網(wǎng)點(diǎn)基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)和更新改造更加快捷。在貸款管理方面：農(nóng)商行是總行級法人機(jī)構(gòu)，決策程序便捷，流程短，具有便捷的決策優(yōu)勢，靈活的產(chǎn)品設(shè)計(jì)優(yōu)勢、廣泛的業(yè)務(wù)品種優(yōu)勢、較大的利率上浮空間等多種優(yōu)勢。但由于農(nóng)商行的凈資產(chǎn)是股東的，必須要為股東負(fù)責(zé)，要追求股東權(quán)益最大化，以及嚴(yán)格的法人治理要求農(nóng)商行必須執(zhí)行重大決策、事件、案件的信息發(fā)布和聽證制度、監(jiān)管部門和省聯(lián)社對其經(jīng)營指標(biāo)的嚴(yán)格考核和處罰，加之商行市場化的用人原則，營造了全行人員正確、高效履職的內(nèi)外部環(huán)境。這就迫使高級管理層和核心骨干必須全身心地投入工作、迫使農(nóng)商行必須用先進(jìn)的金融企業(yè)的經(jīng)營理念、經(jīng)營機(jī)制和經(jīng)營模式去運(yùn)作，管理更加嚴(yán)格。二、幾點(diǎn)認(rèn)識（一）改制步伐可以快一些改制農(nóng)商行既是大勢所趨，更是生存所需。為什么鄂爾多斯東勝農(nóng)商行改制不到三年資產(chǎn)就由20億元增長到了200億元？為什么長春九臺農(nóng)商行改制僅僅一年多存款市場份額就由18%上升到了52%？為什么河南省三門峽農(nóng)商行改制不滿一年利潤總額就躍居到了全省第六、且人均利潤和資產(chǎn)質(zhì)量指標(biāo)排到了全省第一？這三家改制單位的成功實(shí)踐告訴我們，我們必須深刻領(lǐng)悟“早改早受益，早改早獲利”的趕超理念，堅(jiān)決摒棄“坐等達(dá)標(biāo)”的落后思想，積極創(chuàng)造一切有利條件，采取“達(dá)標(biāo)”與“改制”交叉作業(yè)的方式，不斷加快轄內(nèi)“三類” 聯(lián)社（自然成長型、培育達(dá)標(biāo)型、戰(zhàn)略區(qū)位型）的農(nóng)商行改制進(jìn)程。（二）股本金盤子可以大一些從我們了解到的三門峽、九臺、東勝農(nóng)商行的實(shí)際情況看，三家農(nóng)商行無一例外地對當(dāng)初申請開業(yè)時(shí)保守募集股本金的情況表示后悔，并在后期進(jìn)行了多次配股。之所以產(chǎn)生這種現(xiàn)象，主要是因?yàn)楫?dāng)初設(shè)置股本金時(shí)僅從分紅的角度出發(fā)，考慮比較保守，而沒能為日后跨省異地設(shè)立分支機(jī)構(gòu)做好資本金準(zhǔn)備。根據(jù)銀監(jiān)會(2008)3號令的有關(guān)規(guī)定：設(shè)立縣（市、區(qū)）農(nóng)村商業(yè)銀行注冊資本為實(shí)繳資本，最低限額為5000萬元人民幣；農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行在注冊地轄區(qū)以外的縣（市）設(shè)立支行（以下簡稱異地支行）注冊資本不低于5億元人民幣。因此，我們在擬定注冊資本總額時(shí)務(wù)必要適當(dāng)超前，不要過多考慮分紅的問題，分紅不一定就要一年比一年高，而要預(yù)計(jì)滿足組建農(nóng)商行后兩年的資本充足率要求，要為跨省異地設(shè)立分支機(jī)構(gòu)做充足的資本金準(zhǔn)備、要為將來服務(wù)層次、服務(wù)對象的定位服務(wù)。（三）入股門檻可以高一些我們之所以提出這一點(diǎn)，主要基于兩個(gè)方面的考慮，一是為防止股權(quán)太過分散，可以考慮將職工最低入股金額設(shè)置在10萬元以上、自然人最低入股金額設(shè)置在300萬元以上、法人最低入股金額設(shè)置在1000萬元以上；二是本著“誰投資對誰負(fù)責(zé)，誰投資對誰回報(bào)”的原則，要認(rèn)認(rèn)真真選好投資人，堅(jiān)決把那些目的不純、素質(zhì)偏低的投資者“擋”在外面，而要把那些有遠(yuǎn)見的、愿意長期合作、互利共贏的投資者引進(jìn)來，充實(shí)股東隊(duì)伍，提高決策水平。（四）一定要堅(jiān)持股東出資處置不良在學(xué)習(xí)考察過程中，我們議論最多的話題之一是運(yùn)用溢價(jià)發(fā)行股本金處置不良。溢價(jià)募股的真正目的不單單是為了化解沉重的歷史包袱，而是要讓新入股的投資者為我們五十多年來在發(fā)展中形成的巨大無形資產(chǎn)進(jìn)行一定補(bǔ)償。大家知道，按照我國企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則，商譽(yù)等無形資產(chǎn)不計(jì)入資產(chǎn)負(fù)債表，這就大大低估了農(nóng)信社的資產(chǎn)價(jià)值。就拿榆次區(qū)聯(lián)社而言，目前，他們擁有一支熟悉經(jīng)營管理和客戶、市場的360多人的員工隊(duì)伍，在全市12家聯(lián)社中擁有穩(wěn)定和規(guī)模較大的客戶群體，在榆次轄區(qū)內(nèi)擁有較高的市場認(rèn)知度和信譽(yù)，同時(shí)還擁有近28億元存款、。這些都是無法計(jì)入資產(chǎn)負(fù)債表，但確確實(shí)實(shí)存在價(jià)值的“資產(chǎn)”。培訓(xùn)一支400人的熟練員工隊(duì)伍，開拓一大批客戶，達(dá)到如此的市場規(guī)模和效益水平，如果是一家新設(shè)立的商業(yè)銀行，上述工作的完成至少要3－5年時(shí)間、3－5億元的投入。這些投入應(yīng)該讓新的投資者給予一定的補(bǔ)償。（五）一定要選好合作伙伴尋求戰(zhàn)略合作伙伴，是改制過程中最重要的一個(gè)環(huán)節(jié)。年初，銀監(jiān)會合作部臧景范主任曾經(jīng)就農(nóng)村信用社的改革提出過“一個(gè)取消，三個(gè)支持”的觀點(diǎn)，而其中一個(gè)支持就是，支持引進(jìn)戰(zhàn)略投資者，鼓勵(lì)引入優(yōu)質(zhì)企業(yè)股東，進(jìn)一步提高法人股比例。這里，我們想是否可以以“三三制”結(jié)構(gòu)進(jìn)行募股，具體就是：在選擇戰(zhàn)略投資伙伴時(shí)，首先把目標(biāo)鎖定在省外，尤其是東部和東南部那些發(fā)達(dá)城市的農(nóng)商行和上市企業(yè)身上；其次是把目標(biāo)放在省內(nèi)，把重點(diǎn)放在那些優(yōu)質(zhì)中小企業(yè)和大型企業(yè)身上；最后才是晉中和縣域內(nèi)的投資群體。如此一來，我們不僅能夠募集相對穩(wěn)定的大額股本金，引入素質(zhì)較高的合作伙伴，為下一步的業(yè)務(wù)擴(kuò)張和異地設(shè)立分支機(jī)構(gòu)奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)，而且能夠引入更新的經(jīng)營理念和管理方法，形成有別于本地的富有特色的企業(yè)文化，真正實(shí)現(xiàn)又好又快發(fā)展。