【導讀】內蒙古杭錦后旗年產2021噸?？裳袌蟾婢幹茣r間：二0一O年五月。項目名稱：年產1000噸有機蜂蜜加工擴建項目。實施單位負責人：趙家忠。項目投資：1400萬元。品種、技術、設備方案................2. 政策、資源、科技支撐條件...........15. 市場供求現狀及前景分析.............17. 防范和降低風險的對策...............21. 品種及主要技術來源的可靠性和可得性..25. 第六章環(huán)境影響評價及節(jié)能減排措施..............32. 、營業(yè)稅金和附加估算.............48

　　

【正文】 配資金，保證工程建設和生產經營的順利進行，加強財務監(jiān)管，提高資金使用效率，保障資金安全。 銷售管理 設立專門銷售部門 ，聘用專業(yè)營銷人員，銷售部門要制定年度銷售目標計劃，做好 市場調查 和市場細分，根據市場 需求制定營銷系統(tǒng)策劃，包括產品結構、包裝、價格、服務等。合作社將根據年度銷售目標測算確定營銷責利掛鉤比例，充分調動營銷人員的積極性。合作社的產品除在河南銷售外，將通過在北京、上海、深圳等地的代理銷售。國際市場，利用合作社現有的銷售渠道和國外的代理經銷商銷售產品，以銷往歐盟 、日本、韓國為主，同時開發(fā)非洲、港臺東南亞的市場。 技術培訓 首先對基地農戶進行蜜蜂飼養(yǎng)撫育技術的培訓，由技術顧問負責，采取集中與現場指導相結合進行培訓。對項目實施管理人員，由技術顧問負責，集中進行相關知識培訓。項目建成后，對擇優(yōu)錄用的技術員工實行先培訓，后上崗，采取理論與實際操作相結合進行培訓。對本單位員工進行生產技術、崗位培訓。采取定期與不定期相結合的方法，開展部門培訓、高層培訓，理論和實踐相結合。制定培訓計劃和培訓制度，保障培訓工作。 計劃開展以下培訓： 蜂農生產技術可追溯體系培訓、蜂產品生產 技術規(guī)范培訓、有機蜂產品生產技術培訓。 勞動安全、衛(wèi)生與消防 依據 （ 1）《中華人民共和國環(huán)境噪音污染防治法》 （ 2）《建設項目勞動安全衛(wèi)生檢查規(guī)定》 （ 3）《中華人民共和國消防法》 （ 4）《工業(yè)企業(yè)噪聲衛(wèi)生標準》 （ 5）《工業(yè)企業(yè)設計衛(wèi)生標準》 安全措施 （ 1）總平面設計合理、安全、適用，道路轉彎半徑滿足《廠礦道路設計規(guī)范》 TJ2277，并設置交通標志。 （ 2）各車間采光、通風良好，符合國家標準。 （ 3）各車間設備布置合理，作業(yè)主通道 ，次通道 。 （ 4）設備機械外露部分設安全防護罩，標注醒目標志。 （ 5）超過 15 米的建筑及變電場所設有避雷裝置，電器設備有接地保護。 （ 6）樓梯、操作平臺設置防護欄桿。 （ 7）加強職工安全教育，進行上崗前培訓，考核合格后 上崗。 衛(wèi)生措施 （ 1）不得將有毒、有害和被污染的物品與食品混裝、混運，防止食品污染。 （ 2）保證食品成品安全衛(wèi)生。 （ 3）廠區(qū)通暢，確保食品安全。 （ 4）制定食品安全責任制度。 （ 5）產品按照國家標準執(zhí)行。 （ 6）設立專門實驗室，保障產品質量，控制食品原料，不符合規(guī)定原料不得入廠。 （ 7）成立質量領導小組，對質量實行一票否決權。 （ 8）定期、不定期將產品送法定檢驗機構檢驗。 消防措施 （ 1）制定消防安全制度、消防安全操作規(guī)程； （ 2）實行防火安全責任制，確定本單位和所屬各部門、崗位的消防安全責任人； （ 3）針對本單位的特點對職工進行消防宣傳教育； （ 4）組織防火檢查，及時消除火災隱患； （ 5）按照國家有關規(guī)定配置消防設施和器材、設置消防安全標志，并定期組織檢驗、維修，確保消防設施和器材完 好、有效； （ 6）保障疏散通道、安全出口暢通，并設置符合國家規(guī)定的消防安全疏散標志。 第八章 投資估算與資金來源 投資估算依據 （ 1）固定資產按照國家發(fā)改委投資固定資產建設項目有關規(guī)定估算。 （ 2）建筑工程：按照當地造價水平估算。 （ 3）機器設備及安裝：按照市場價格及工廠報價估算。 投資估算 總投資 本項目 建設 投資 400 萬元， 其中申請中央 財政資金 80 萬元，省財政 20 萬元，其余投資由蜜樂源養(yǎng)蜂專業(yè)合作社自籌。 單位：萬元 序號 項目 土建 投資 設備 投資 安裝 費用 不可預見費用 小計 1 蜂蜜生產線 30 40 3 2 75 2 蜂王漿生產線 20 35 3 2 60 3 蜂花粉生產 25 30 3 市場營銷及網站建設費用（萬元）： 序號 項目 預計費用 合計 1. 信息平臺網站建設 12 12 2. 20 個連鎖銷售網點 80 80 3. 可研報告編制 4. 設計及運行調試 5. 培訓費用 合計 100 線 4 蜂 膠 生 產線 15 25 3 44.5 5 蜂蠟生產線 10 12 1 1 24 6 化驗室 0 15 1 0 16 7 蜂場改造 10 10 1 21 合計 110 167 15 8 300 設備投資 需投資主要設備估算表（萬元） 序號 設備名稱 規(guī)格 材料 單位 數量 市場價格 1 蒸發(fā)濃縮裝置 蒸發(fā)器 F=36 ㎡ 套 1 25 2 真空發(fā)生泵 附電機 Q=60m179。/h 個 2 5 3 分離罐 Φ800X600 4 冷卻器 F=㎡ 臺 1 2 5 溶解罐 附攪拌電機 V=4 m179。 Φ2200X1100 N= 不銹鋼 臺 2 3 6 成品泵 附電機 Q=6 m179。/h 臺 1 1 N= 7 成品儲蜜罐 V= m179。 Φ1400X2950 不銹鋼 臺 2 4 8 王漿凍干粉設備 不銹鋼 套 1 25 9 王漿儲存設施 18℃冷庫 套 1 10 10 蜂膠提取設備 訂做 不銹鋼 套 1 30 11 花粉干燥機 不銹鋼 套 1 5 12 花粉破壁設備 不銹鋼 套 1 20 13 蜂蠟設備 訂做 不銹鋼 套 1 12 14 比色計 臺 1 3 15 液相色譜 臺 1 12 合計 157 資金來源 中央財政資金 本項目申請中央財政資金 80萬元。 地方財政配套資金 本項目申請地方財政配套資金 20 萬元。 地方政府設有扶持農民合作社及農業(yè)產業(yè)化專項資金，有配套資金能力。 自籌資金及來源 本項目自籌 300 萬元，自己籌措的部分，分期由合作社逐步扶持蜂農改造蜂場，合作社承擔 60%的改造資金，蜂農配套 40%改造蜂場。 財政資金的使用范圍 本項目擬申請財政資金 100 萬，主要用于 生產車間、加工 設備 及配套的供水供電設施、 質量檢驗設施和對農戶進行培訓 。 其中申請的財政資金 45 萬用于蜂蜜生產線、蜂王漿生產線、蜂花粉生產線、蜂膠生產線、蜂蠟生產線及蜂場的廠房改擴建。廠房使用鋼架結構大棚（含倉庫）。其中涉及改建廠房、新建廠房等平均單位造價在 400 至 600 元 /平方米。 另外 55 萬元用于采購新增加工蜂蜜、蜂王漿、蜂花粉、蜂膠、蜂蠟設備及化驗社、蜂場設備。 其中主要設備有蜂蜜灌裝機、攪拌機、溶化設備、雙聯過濾器；蜂王漿過濾器、研磨機、攪拌機、粉碎機；蜂花粉篩選機、滅菌機、蜜膏乳化機、攪拌機；蜂膠雙級過濾器 、重金屬濾清器、蜂膠提取設備以及 加工公用設備磁感應封口機、噴碼機、容器烘干消毒機、貼標機、打包機等。 定期對農戶進行養(yǎng)殖、運輸、初加工方面的培訓。 第九章 財務評價 財務評價依據 （ 1）國家發(fā)展改革委、建設部 2021 年發(fā)布的建設項目經濟評價方法與參數（第三版）。 （ 2）我國現行的財稅制度和有關行業(yè)標準。 （ 3）建設單位提供的部分基礎數據。 營業(yè)收入、營業(yè)稅金和附加估算 有機蜂蜜營業(yè)收入見表 91： 表 91 有機蜂蜜營業(yè)收入 項 目 單價（元 /MT） 金額（萬 元） 一、產品銷售收入 25000 2021 二、產品銷售成本 18000 1440 原材料 12500 1000 包裝物 4600 368 燃料及動力 400 32 工資及福利費 110 修理費 40 折舊費 350 28 三、稅金 0 0 注： 按照銷售 800 噸測算 產品成本按照瓶 裝蜂蜜生產成本，銷售價格按照市場平均價格。 其中未將有機蜂產品單獨列出，有機蜂產品利潤是普通蜂蜜的 35倍。 表 92 王漿、凍干粉投資效益分析表 四、產品銷售費用 1500 120 五、利潤 5500 440 六、財務費用 650 52 七、管理費用 300 24 八、凈利潤 4550 364 項 目 單價（元 /kg） 金額（萬元） 一、產品銷售收入 560 840 二、產品銷售成本 435 原材料 400 600 包裝物 5 燃料及動力 1 工資及福利費 6 9 修理費 3 折舊費 20 30 三、稅金 0 0 注 :產品成本及銷售價含制成含片的平均價格 。 按 。 表 93 花粉投資效益分析表 四、產品銷售費用 15 五、利稅總額 110 165 六、財務費用 25 七、管理費用 6 9 八、利潤 79 項 目 單價（元 /kg） 金額（萬元） 一、產品銷售收入 34 680 二、產品銷售成本 478 原材料 16 320 包裝物 50 燃料及動力 2 40 工資及福利費 1 20 修理費 8 折舊費 2 40 三、稅 金 0 0 注： (1)表中所有數據均為本項目建成后的數額； (2)在計算銷售成本時，已包含折舊費及工資福利成本（詳細見上表一、二、三）； (3) 按國家規(guī)定，合作社生產企業(yè)從事農產品初加工不繳納增值稅和企業(yè)所得稅。 總成本及經營成本估算 單位產品生產成本估算 有機蜂蜜生產成本 1668 萬元，王漿、凍干粉生產成本 萬元 ， 花粉生產成本 370 萬元。 四、產品銷售費用 46 五、利稅總額 156 六、財務費用 44 七、管理費用 10 八、凈利潤 102 項目總成本估算 項目正常運營平均 成本為 萬元。前期建設 固定資產投入 400 萬元，流動資金 1000萬元。 經營成本估算 經營成本為 表 94 總成本及利潤測算匯總表（萬元） 序號 項 目 合計金額 一 總銷售收入 3520 二 總 成本費用 其中：折舊 攤銷 三 總銷售費用 四 財務費用 五 銷售稅金 0 六 管理費用 43 七 利潤 總額 財務效益分析 盈利能力分析 (1)財務內部收益率 財務內部收益率，是指項目在計算期各年凈現金流量現值累計為零時的折現率，用以考察項目所占用資金盈利率。經測算，本項目財務內部收益率所得稅前為 24%，大于行業(yè)基準收益率。 (2)財務凈現值 財務凈現值是按行業(yè)的基準收益率，將項目計算期內各年凈現金流量折現到建設期初的現值之和。經計算項目財務凈現值（稅前）為 。 （ 3）投資回收期 投資回收期是以項目的凈收益抵償全部投資所需的時間，經計算項目投資回收期所得稅前為 年， 具體測算詳 見附表：項目財務現金流量表 根據公式計算該項目的財務內部收益率高于同期銀行利率 ，為 24%，項目在財務上是可行的。 不確定性分析 盈虧平衡分析 盈虧平衡分析是通過盈虧平衡點（ BEP）分析項目成本與收益的平衡關系的一種方法。各種不確定因素（如投資、成本、銷售量、產品價格、項目壽命期等）的變化會影響投資方案的經濟效果，當這些因素的變化達到某一臨界值時，就會影響方案的取舍。盈虧平衡分析的目的就是找出這種臨界值，即盈虧平衡點 (BEP)，判斷投資方案對不確定因素變化的承受能力，為決策提供依據。 盈虧 平衡點（ BEP） =固定成本 /（銷售收入 可變成本 稅金附加） =56% 經營安全率 =156%=44% 以上結果表明，處理能力達到 44%，項目可保本，由此可見項目具有一定的抗風險能力 敏感性分析 考 慮項目實施過程中一些不確定因素的變化，分別對銷售收入、固定資產投資和經營成本作了增加和減少 10％的單因素變化對財務內部收益凈現值影響的敏感性分析。詳見敏感性分析表。 敏感性分析表 單位：萬元 項目 原方案 投資 經營成