【導(dǎo)讀】內(nèi)蒙古杭錦后旗年產(chǎn)2021噸?？裳袌?bào)告編制時(shí)間：二0一O年五月。項(xiàng)目名稱：年產(chǎn)1000噸有機(jī)蜂蜜加工擴(kuò)建項(xiàng)目。實(shí)施單位負(fù)責(zé)人：趙家忠。項(xiàng)目投資：1400萬元。品種、技術(shù)、設(shè)備方案................2. 政策、資源、科技支撐條件...........15. 市場供求現(xiàn)狀及前景分析.............17. 防范和降低風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策...............21. 品種及主要技術(shù)來源的可靠性和可得性..25. 第六章環(huán)境影響評(píng)價(jià)及節(jié)能減排措施..............32. 、營業(yè)稅金和附加估算.............48

　　

【正文】 配資金，保證工程建設(shè)和生產(chǎn)經(jīng)營的順利進(jìn)行，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)管，提高資金使用效率，保障資金安全。 銷售管理 設(shè)立專門銷售部門 ，聘用專業(yè)營銷人員，銷售部門要制定年度銷售目標(biāo)計(jì)劃，做好 市場調(diào)查 和市場細(xì)分，根據(jù)市場 需求制定營銷系統(tǒng)策劃，包括產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、包裝、價(jià)格、服務(wù)等。合作社將根據(jù)年度銷售目標(biāo)測算確定營銷責(zé)利掛鉤比例，充分調(diào)動(dòng)營銷人員的積極性。合作社的產(chǎn)品除在河南銷售外，將通過在北京、上海、深圳等地的代理銷售。國際市場，利用合作社現(xiàn)有的銷售渠道和國外的代理經(jīng)銷商銷售產(chǎn)品，以銷往歐盟 、日本、韓國為主，同時(shí)開發(fā)非洲、港臺(tái)東南亞的市場。 技術(shù)培訓(xùn) 首先對(duì)基地農(nóng)戶進(jìn)行蜜蜂飼養(yǎng)撫育技術(shù)的培訓(xùn)，由技術(shù)顧問負(fù)責(zé)，采取集中與現(xiàn)場指導(dǎo)相結(jié)合進(jìn)行培訓(xùn)。對(duì)項(xiàng)目實(shí)施管理人員，由技術(shù)顧問負(fù)責(zé)，集中進(jìn)行相關(guān)知識(shí)培訓(xùn)。項(xiàng)目建成后，對(duì)擇優(yōu)錄用的技術(shù)員工實(shí)行先培訓(xùn)，后上崗，采取理論與實(shí)際操作相結(jié)合進(jìn)行培訓(xùn)。對(duì)本單位員工進(jìn)行生產(chǎn)技術(shù)、崗位培訓(xùn)。采取定期與不定期相結(jié)合的方法，開展部門培訓(xùn)、高層培訓(xùn)，理論和實(shí)踐相結(jié)合。制定培訓(xùn)計(jì)劃和培訓(xùn)制度，保障培訓(xùn)工作。 計(jì)劃開展以下培訓(xùn)： 蜂農(nóng)生產(chǎn)技術(shù)可追溯體系培訓(xùn)、蜂產(chǎn)品生產(chǎn) 技術(shù)規(guī)范培訓(xùn)、有機(jī)蜂產(chǎn)品生產(chǎn)技術(shù)培訓(xùn)。 勞動(dòng)安全、衛(wèi)生與消防 依據(jù) （ 1）《中華人民共和國環(huán)境噪音污染防治法》 （ 2）《建設(shè)項(xiàng)目勞動(dòng)安全衛(wèi)生檢查規(guī)定》 （ 3）《中華人民共和國消防法》 （ 4）《工業(yè)企業(yè)噪聲衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)》 （ 5）《工業(yè)企業(yè)設(shè)計(jì)衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)》 安全措施 （ 1）總平面設(shè)計(jì)合理、安全、適用，道路轉(zhuǎn)彎半徑滿足《廠礦道路設(shè)計(jì)規(guī)范》 TJ2277，并設(shè)置交通標(biāo)志。 （ 2）各車間采光、通風(fēng)良好，符合國家標(biāo)準(zhǔn)。 （ 3）各車間設(shè)備布置合理，作業(yè)主通道 ，次通道 。 （ 4）設(shè)備機(jī)械外露部分設(shè)安全防護(hù)罩，標(biāo)注醒目標(biāo)志。 （ 5）超過 15 米的建筑及變電場所設(shè)有避雷裝置，電器設(shè)備有接地保護(hù)。 （ 6）樓梯、操作平臺(tái)設(shè)置防護(hù)欄桿。 （ 7）加強(qiáng)職工安全教育，進(jìn)行上崗前培訓(xùn)，考核合格后 上崗。 衛(wèi)生措施 （ 1）不得將有毒、有害和被污染的物品與食品混裝、混運(yùn)，防止食品污染。 （ 2）保證食品成品安全衛(wèi)生。 （ 3）廠區(qū)通暢，確保食品安全。 （ 4）制定食品安全責(zé)任制度。 （ 5）產(chǎn)品按照國家標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。 （ 6）設(shè)立專門實(shí)驗(yàn)室，保障產(chǎn)品質(zhì)量，控制食品原料，不符合規(guī)定原料不得入廠。 （ 7）成立質(zhì)量領(lǐng)導(dǎo)小組，對(duì)質(zhì)量實(shí)行一票否決權(quán)。 （ 8）定期、不定期將產(chǎn)品送法定檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)檢驗(yàn)。 消防措施 （ 1）制定消防安全制度、消防安全操作規(guī)程； （ 2）實(shí)行防火安全責(zé)任制，確定本單位和所屬各部門、崗位的消防安全責(zé)任人； （ 3）針對(duì)本單位的特點(diǎn)對(duì)職工進(jìn)行消防宣傳教育； （ 4）組織防火檢查，及時(shí)消除火災(zāi)隱患； （ 5）按照國家有關(guān)規(guī)定配置消防設(shè)施和器材、設(shè)置消防安全標(biāo)志，并定期組織檢驗(yàn)、維修，確保消防設(shè)施和器材完 好、有效； （ 6）保障疏散通道、安全出口暢通，并設(shè)置符合國家規(guī)定的消防安全疏散標(biāo)志。 第八章 投資估算與資金來源 投資估算依據(jù) （ 1）固定資產(chǎn)按照國家發(fā)改委投資固定資產(chǎn)建設(shè)項(xiàng)目有關(guān)規(guī)定估算。 （ 2）建筑工程：按照當(dāng)?shù)卦靸r(jià)水平估算。 （ 3）機(jī)器設(shè)備及安裝：按照市場價(jià)格及工廠報(bào)價(jià)估算。 投資估算 總投資 本項(xiàng)目 建設(shè) 投資 400 萬元， 其中申請(qǐng)中央 財(cái)政資金 80 萬元，省財(cái)政 20 萬元，其余投資由蜜樂源養(yǎng)蜂專業(yè)合作社自籌。 單位：萬元 序號(hào) 項(xiàng)目 土建 投資 設(shè)備 投資 安裝 費(fèi)用 不可預(yù)見費(fèi)用 小計(jì) 1 蜂蜜生產(chǎn)線 30 40 3 2 75 2 蜂王漿生產(chǎn)線 20 35 3 2 60 3 蜂花粉生產(chǎn) 25 30 3 市場營銷及網(wǎng)站建設(shè)費(fèi)用（萬元）： 序號(hào) 項(xiàng)目 預(yù)計(jì)費(fèi)用 合計(jì) 1. 信息平臺(tái)網(wǎng)站建設(shè) 12 12 2. 20 個(gè)連鎖銷售網(wǎng)點(diǎn) 80 80 3. 可研報(bào)告編制 4. 設(shè)計(jì)及運(yùn)行調(diào)試 5. 培訓(xùn)費(fèi)用 合計(jì) 100 線 4 蜂 膠 生 產(chǎn)線 15 25 3 44.5 5 蜂蠟生產(chǎn)線 10 12 1 1 24 6 化驗(yàn)室 0 15 1 0 16 7 蜂場改造 10 10 1 21 合計(jì) 110 167 15 8 300 設(shè)備投資 需投資主要設(shè)備估算表（萬元） 序號(hào) 設(shè)備名稱 規(guī)格 材料 單位 數(shù)量 市場價(jià)格 1 蒸發(fā)濃縮裝置 蒸發(fā)器 F=36 ㎡ 套 1 25 2 真空發(fā)生泵 附電機(jī) Q=60m179。/h 個(gè) 2 5 3 分離罐 Φ800X600 4 冷卻器 F=㎡ 臺(tái) 1 2 5 溶解罐 附攪拌電機(jī) V=4 m179。 Φ2200X1100 N= 不銹鋼 臺(tái) 2 3 6 成品泵 附電機(jī) Q=6 m179。/h 臺(tái) 1 1 N= 7 成品儲(chǔ)蜜罐 V= m179。 Φ1400X2950 不銹鋼 臺(tái) 2 4 8 王漿凍干粉設(shè)備 不銹鋼 套 1 25 9 王漿儲(chǔ)存設(shè)施 18℃冷庫 套 1 10 10 蜂膠提取設(shè)備 訂做 不銹鋼 套 1 30 11 花粉干燥機(jī) 不銹鋼 套 1 5 12 花粉破壁設(shè)備 不銹鋼 套 1 20 13 蜂蠟設(shè)備 訂做 不銹鋼 套 1 12 14 比色計(jì) 臺(tái) 1 3 15 液相色譜 臺(tái) 1 12 合計(jì) 157 資金來源 中央財(cái)政資金 本項(xiàng)目申請(qǐng)中央財(cái)政資金 80萬元。 地方財(cái)政配套資金 本項(xiàng)目申請(qǐng)地方財(cái)政配套資金 20 萬元。 地方政府設(shè)有扶持農(nóng)民合作社及農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化專項(xiàng)資金，有配套資金能力。 自籌資金及來源 本項(xiàng)目自籌 300 萬元，自己籌措的部分，分期由合作社逐步扶持蜂農(nóng)改造蜂場，合作社承擔(dān) 60%的改造資金，蜂農(nóng)配套 40%改造蜂場。 財(cái)政資金的使用范圍 本項(xiàng)目擬申請(qǐng)財(cái)政資金 100 萬，主要用于 生產(chǎn)車間、加工 設(shè)備 及配套的供水供電設(shè)施、 質(zhì)量檢驗(yàn)設(shè)施和對(duì)農(nóng)戶進(jìn)行培訓(xùn) 。 其中申請(qǐng)的財(cái)政資金 45 萬用于蜂蜜生產(chǎn)線、蜂王漿生產(chǎn)線、蜂花粉生產(chǎn)線、蜂膠生產(chǎn)線、蜂蠟生產(chǎn)線及蜂場的廠房改擴(kuò)建。廠房使用鋼架結(jié)構(gòu)大棚（含倉庫）。其中涉及改建廠房、新建廠房等平均單位造價(jià)在 400 至 600 元 /平方米。 另外 55 萬元用于采購新增加工蜂蜜、蜂王漿、蜂花粉、蜂膠、蜂蠟設(shè)備及化驗(yàn)社、蜂場設(shè)備。 其中主要設(shè)備有蜂蜜灌裝機(jī)、攪拌機(jī)、溶化設(shè)備、雙聯(lián)過濾器；蜂王漿過濾器、研磨機(jī)、攪拌機(jī)、粉碎機(jī)；蜂花粉篩選機(jī)、滅菌機(jī)、蜜膏乳化機(jī)、攪拌機(jī)；蜂膠雙級(jí)過濾器 、重金屬濾清器、蜂膠提取設(shè)備以及 加工公用設(shè)備磁感應(yīng)封口機(jī)、噴碼機(jī)、容器烘干消毒機(jī)、貼標(biāo)機(jī)、打包機(jī)等。 定期對(duì)農(nóng)戶進(jìn)行養(yǎng)殖、運(yùn)輸、初加工方面的培訓(xùn)。 第九章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù) （ 1）國家發(fā)展改革委、建設(shè)部 2021 年發(fā)布的建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)（第三版）。 （ 2）我國現(xiàn)行的財(cái)稅制度和有關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。 （ 3）建設(shè)單位提供的部分基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。 營業(yè)收入、營業(yè)稅金和附加估算 有機(jī)蜂蜜營業(yè)收入見表 91： 表 91 有機(jī)蜂蜜營業(yè)收入 項(xiàng) 目 單價(jià)（元 /MT） 金額（萬 元） 一、產(chǎn)品銷售收入 25000 2021 二、產(chǎn)品銷售成本 18000 1440 原材料 12500 1000 包裝物 4600 368 燃料及動(dòng)力 400 32 工資及福利費(fèi) 110 修理費(fèi) 40 折舊費(fèi) 350 28 三、稅金 0 0 注： 按照銷售 800 噸測算 產(chǎn)品成本按照瓶 裝蜂蜜生產(chǎn)成本，銷售價(jià)格按照市場平均價(jià)格。 其中未將有機(jī)蜂產(chǎn)品單獨(dú)列出，有機(jī)蜂產(chǎn)品利潤是普通蜂蜜的 35倍。 表 92 王漿、凍干粉投資效益分析表 四、產(chǎn)品銷售費(fèi)用 1500 120 五、利潤 5500 440 六、財(cái)務(wù)費(fèi)用 650 52 七、管理費(fèi)用 300 24 八、凈利潤 4550 364 項(xiàng) 目 單價(jià)（元 /kg） 金額（萬元） 一、產(chǎn)品銷售收入 560 840 二、產(chǎn)品銷售成本 435 原材料 400 600 包裝物 5 燃料及動(dòng)力 1 工資及福利費(fèi) 6 9 修理費(fèi) 3 折舊費(fèi) 20 30 三、稅金 0 0 注 :產(chǎn)品成本及銷售價(jià)含制成含片的平均價(jià)格 。 按 。 表 93 花粉投資效益分析表 四、產(chǎn)品銷售費(fèi)用 15 五、利稅總額 110 165 六、財(cái)務(wù)費(fèi)用 25 七、管理費(fèi)用 6 9 八、利潤 79 項(xiàng) 目 單價(jià)（元 /kg） 金額（萬元） 一、產(chǎn)品銷售收入 34 680 二、產(chǎn)品銷售成本 478 原材料 16 320 包裝物 50 燃料及動(dòng)力 2 40 工資及福利費(fèi) 1 20 修理費(fèi) 8 折舊費(fèi) 2 40 三、稅 金 0 0 注： (1)表中所有數(shù)據(jù)均為本項(xiàng)目建成后的數(shù)額； (2)在計(jì)算銷售成本時(shí)，已包含折舊費(fèi)及工資福利成本（詳細(xì)見上表一、二、三）； (3) 按國家規(guī)定，合作社生產(chǎn)企業(yè)從事農(nóng)產(chǎn)品初加工不繳納增值稅和企業(yè)所得稅。 總成本及經(jīng)營成本估算 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算 有機(jī)蜂蜜生產(chǎn)成本 1668 萬元，王漿、凍干粉生產(chǎn)成本 萬元 ， 花粉生產(chǎn)成本 370 萬元。 四、產(chǎn)品銷售費(fèi)用 46 五、利稅總額 156 六、財(cái)務(wù)費(fèi)用 44 七、管理費(fèi)用 10 八、凈利潤 102 項(xiàng)目總成本估算 項(xiàng)目正常運(yùn)營平均 成本為 萬元。前期建設(shè) 固定資產(chǎn)投入 400 萬元，流動(dòng)資金 1000萬元。 經(jīng)營成本估算 經(jīng)營成本為 表 94 總成本及利潤測算匯總表（萬元） 序號(hào) 項(xiàng) 目 合計(jì)金額 一 總銷售收入 3520 二 總 成本費(fèi)用 其中：折舊 攤銷 三 總銷售費(fèi)用 四 財(cái)務(wù)費(fèi)用 五 銷售稅金 0 六 管理費(fèi)用 43 七 利潤 總額 財(cái)務(wù)效益分析 盈利能力分析 (1)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率，是指項(xiàng)目在計(jì)算期各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計(jì)為零時(shí)的折現(xiàn)率，用以考察項(xiàng)目所占用資金盈利率。經(jīng)測算，本項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率所得稅前為 24%，大于行業(yè)基準(zhǔn)收益率。 (2)財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值是按行業(yè)的基準(zhǔn)收益率，將項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量折現(xiàn)到建設(shè)期初的現(xiàn)值之和。經(jīng)計(jì)算項(xiàng)目財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（稅前）為 。 （ 3）投資回收期 投資回收期是以項(xiàng)目的凈收益抵償全部投資所需的時(shí)間，經(jīng)計(jì)算項(xiàng)目投資回收期所得稅前為 年， 具體測算詳 見附表：項(xiàng)目財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表 根據(jù)公式計(jì)算該項(xiàng)目的財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率高于同期銀行利率 ，為 24%，項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上是可行的。 不確定性分析 盈虧平衡分析 盈虧平衡分析是通過盈虧平衡點(diǎn)（ BEP）分析項(xiàng)目成本與收益的平衡關(guān)系的一種方法。各種不確定因素（如投資、成本、銷售量、產(chǎn)品價(jià)格、項(xiàng)目壽命期等）的變化會(huì)影響投資方案的經(jīng)濟(jì)效果，當(dāng)這些因素的變化達(dá)到某一臨界值時(shí)，就會(huì)影響方案的取舍。盈虧平衡分析的目的就是找出這種臨界值，即盈虧平衡點(diǎn) (BEP)，判斷投資方案對(duì)不確定因素變化的承受能力，為決策提供依據(jù)。 盈虧 平衡點(diǎn)（ BEP） =固定成本 /（銷售收入 可變成本 稅金附加） =56% 經(jīng)營安全率 =156%=44% 以上結(jié)果表明，處理能力達(dá)到 44%，項(xiàng)目可保本，由此可見項(xiàng)目具有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力 敏感性分析 考 慮項(xiàng)目實(shí)施過程中一些不確定因素的變化，分別對(duì)銷售收入、固定資產(chǎn)投資和經(jīng)營成本作了增加和減少 10％的單因素變化對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益凈現(xiàn)值影響的敏感性分析。詳見敏感性分析表。 敏感性分析表 單位：萬元 項(xiàng)目 原方案 投資 經(jīng)營成