【導(dǎo)讀】力為1500噸脫水蔬菜,年產(chǎn)值4500萬(wàn)元,年銷售額為4280萬(wàn)元左右,年利稅150萬(wàn)元,固定資產(chǎn)凈值1000萬(wàn)元,實(shí)收資本150萬(wàn)元。噸脫水蔬菜加工項(xiàng)目。建設(shè)規(guī)模：設(shè)計(jì)年生產(chǎn)能年力為1500噸脫水蔬菜;2021年12月完成項(xiàng)目評(píng)估設(shè)計(jì);2021年4月開工準(zhǔn)備階段；2021年5月至10月進(jìn)行廠房基建工程及設(shè)備安裝調(diào)試；2021年8月中旬試車投入生產(chǎn)。格、工程預(yù)算及各項(xiàng)開支合理，工期如期完成。福瑞德食品有限公司2021年情況分析及市場(chǎng)預(yù)測(cè)報(bào)告;稅減免優(yōu)惠，消除外關(guān)稅壁壘等條件。用，蔬菜產(chǎn)量大幅度提高，蔬菜賣難問(wèn)題相繼出現(xiàn)。成為我國(guó)北方地區(qū)的主要蔬菜生產(chǎn)供應(yīng)區(qū)。目，現(xiàn)正予以實(shí)施。2021年全臨河區(qū)種植蔬菜達(dá)萬(wàn)。在加快西部地區(qū)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，縮小與經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)的差距。河套平原是我區(qū)主要商品糧基地之一。本項(xiàng)目在統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)

　　

【正文】 （圖 8— 1） 土豆全粉 項(xiàng)目投資盈虧平衡分析圖 銷售量（萬(wàn)只） 10 20 30 40 50 60 70 80 90 100 銷售收入 總成本費(fèi)用 可變成本 固定成本 4000 萬(wàn) 3500 萬(wàn) 3000 萬(wàn) 2500 萬(wàn) 2021 萬(wàn) 1500 萬(wàn) 1000 萬(wàn) 500 萬(wàn) 100 萬(wàn) 生產(chǎn)能力（ %） 第 八 章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 32 敏感性分析 本 項(xiàng)目分別對(duì)建設(shè)投資、銷售收入、經(jīng)營(yíng)成本單因素作了177。 5%的變動(dòng)以測(cè)定這些不利因素對(duì)內(nèi)部收益率的敏感性。敏感性分析見下表，敏感性分析表明：投資變化對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率影響較??；銷售收入降低和經(jīng)營(yíng)成本上升，對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)部回收率影響較大。同時(shí)根據(jù)敏感性分析表繪制了敏感性分析圖（附后），明確了不確定因素的臨界點(diǎn)和敏感度系數(shù)。敏感性分析表明該項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益對(duì)經(jīng)營(yíng)成本和銷售收入較為敏感，項(xiàng)目承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)較大，因此，在經(jīng)濟(jì)中要特別注重市場(chǎng)價(jià)格的變化，采取有措施降低生產(chǎn)成本確保項(xiàng)目實(shí)施。 表 82 敏感性分析表（不利因素） 序號(hào) 不確定因素 不確定因素變化率 項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部 收益率 敏感度系靈敏 臨界點(diǎn) 1 基本方案 % 2 建設(shè)投資變化 5% % % — 5% % 3 銷售收入變化 5% % — 5% % % 4 經(jīng)營(yíng)成本 變化 5% % % — 5% % 注： 表中的建設(shè)投資不含建設(shè)期利息 臨界點(diǎn)的基礎(chǔ)率為 12% 第 八 章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 33 （圖 8— 2） 敏感性分析圖 經(jīng)分析，項(xiàng)目對(duì)建設(shè)投資變化不敏感，敏感度系數(shù)僅為 ，當(dāng)投資額提高 %時(shí)，項(xiàng)目仍然可保持 12%的財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率。項(xiàng)目對(duì)銷售收入和經(jīng)營(yíng)成本的升降很敏感，敏感度系數(shù)分別為 、當(dāng)銷售收入下降 5%、經(jīng)營(yíng)成本上升 5%時(shí)，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率將低于 ic=12。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論 收益率 (%) 銷售收入 經(jīng)營(yíng)成本 建設(shè)投資 基準(zhǔn)收益率（ 12%） 10% 5% % 0 % 5% 10% 80 75 70 65 60 55 50 45 40 35 30 25 20 15 10 5 第 八 章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 34 由以上財(cái)務(wù)分析看，本項(xiàng)目以全部投資計(jì)算的財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率，均高于行業(yè)基準(zhǔn)值，財(cái)務(wù)凈值遠(yuǎn)大于零，投資回收期較短。同時(shí)，其它財(cái)務(wù)分 析指標(biāo)也可以看出本項(xiàng)目的盈利能力，故此在財(cái)務(wù)上是可行的。 第 九 章 環(huán)境影響評(píng)價(jià) 35 第九章 環(huán)境影響評(píng)價(jià) 環(huán)境影響 項(xiàng)目所在地環(huán)境狀況 :本項(xiàng)目所在地位于巴彥淖爾市臨河區(qū)烏蘭鄉(xiāng)，空氣新鮮，環(huán)境優(yōu)美，地下水質(zhì)優(yōu)良，項(xiàng)目所在地周圍沒(méi)有污染性企業(yè)，適宜建食品加工企業(yè)。 環(huán)境保護(hù)與治理措施 項(xiàng)目排放物對(duì)環(huán)境質(zhì)量的影響 :本項(xiàng)目主要排放物為原料沖洗菜水，均不含有污染成分，達(dá)到排放標(biāo)準(zhǔn)，不存在三廢治理。 評(píng)價(jià)與審批 新建項(xiàng)目 :本項(xiàng)目在巴彥淖爾市臨河區(qū) 烏蘭 鄉(xiāng)新 建 ,所有防護(hù)措施均由施工方負(fù)責(zé)實(shí)施 ,解釋公司經(jīng)邀請(qǐng)有關(guān)環(huán)保專家進(jìn)行評(píng)估 ,并 取得環(huán)保部門驗(yàn)收合格后方可開工建設(shè)。 新建 項(xiàng)目 :本項(xiàng)目所有 有關(guān)環(huán)保指標(biāo)已向環(huán)保部門申報(bào) ,并已取得批準(zhǔn)。 第 十 章 產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)與農(nóng)民增收效果評(píng)價(jià) 36 第十章 產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)與農(nóng)民增收效果評(píng)價(jià) 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng) 為適應(yīng)農(nóng)業(yè)國(guó)際化和加入 WTO的需要，實(shí)現(xiàn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化生產(chǎn)格局 ,本項(xiàng)目達(dá)到了“做強(qiáng)龍頭”，擴(kuò)展基地的目標(biāo)，強(qiáng)化宏睿公司對(duì)脫水菜產(chǎn)業(yè)的牽動(dòng)作用 ,實(shí)現(xiàn)農(nóng)企雙贏的 利益聯(lián)合機(jī)制，做到了“龍頭強(qiáng)則產(chǎn)業(yè)興”，該項(xiàng)目的實(shí)施 將提高土豆全粉 產(chǎn)業(yè)發(fā)展的速度。從項(xiàng)目的高起點(diǎn)和高科技入手，體現(xiàn)了基礎(chǔ)建設(shè)、 技術(shù)改造、營(yíng)銷服務(wù)、財(cái)政支持等方面給予扶持。福瑞德 食品有限 公司已經(jīng)具備發(fā)展能力的龍頭企業(yè)，有能力在財(cái)政的扶持下 加強(qiáng)生產(chǎn)基地建設(shè)，擴(kuò)大生產(chǎn)能力，提高工藝技術(shù)水平等方面將成為蔬 菜產(chǎn)業(yè)發(fā)展的中堅(jiān)。進(jìn)一步擴(kuò)大國(guó)際市場(chǎng)貿(mào)易。已經(jīng)形成了“產(chǎn)業(yè) — 企業(yè) — 市場(chǎng) — 菜農(nóng)”的產(chǎn)業(yè)生產(chǎn)鏈共同體，建立了穩(wěn)定的供需關(guān)系，使農(nóng)民成為最大的受益者。 農(nóng)民增收評(píng)價(jià) 臨河 區(qū)是項(xiàng)目蔬菜種植生產(chǎn)基地的主體，在種植 6萬(wàn)畝蔬菜原料中將占到 3萬(wàn)畝 以上。臨 河區(qū)經(jīng)濟(jì)實(shí)力及科學(xué)種植蔬菜的優(yōu)勢(shì) 強(qiáng) ,2021年臨河區(qū)西部鄉(xiāng)鎮(zhèn)種植土豆 原料 ，農(nóng)民家家戶戶經(jīng)濟(jì)增收，畝產(chǎn)值達(dá) 1500— 2300元，農(nóng)民人均支配收入 4410元。農(nóng)民人均收入2525元，比全區(qū)農(nóng)民人均收入高 218元。本項(xiàng)目實(shí)施后，要增加蔬菜種植面積 2 萬(wàn)畝左右，菜農(nóng)新增收入 1000元以上 。 其它影響評(píng)價(jià) 項(xiàng)目的特色在于按照產(chǎn)業(yè)化推進(jìn)戰(zhàn)略，強(qiáng)化區(qū)域化布 局、專業(yè)化生產(chǎn)、科學(xué)化管理、設(shè)備自動(dòng)化的創(chuàng)新思路，通過(guò)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè) 進(jìn)生第 十 章 產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)與農(nóng)民增收效果評(píng)價(jià) 37 產(chǎn)規(guī)模的擴(kuò)大，推動(dòng)縣城經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)穩(wěn)定的積極作用。 第 十一 章 項(xiàng)目組織與管理 38 第十一章 項(xiàng)目組織與管理 組織機(jī)構(gòu)和與職能劃分 組織機(jī)構(gòu)及職責(zé) 該項(xiàng)目實(shí)施后，還將按照福瑞德 食品有限 公司的管理體系不變，仍然實(shí)行股份經(jīng)營(yíng)，即董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的全權(quán)經(jīng)理負(fù)責(zé)制。總經(jīng)理為項(xiàng)目總指揮 ,掌管項(xiàng)目的一切事宜，重大事項(xiàng)由董事會(huì)做出決策。具土部門及職責(zé)如下 : 指揮部：總經(jīng)理人總指揮 ,負(fù)責(zé)項(xiàng)目工程的人員配給 ,資源配置 ,外部協(xié)調(diào) ,方案的實(shí)施與修改 ,工程進(jìn)度安排等工作 . 財(cái)務(wù)部：負(fù)責(zé)項(xiàng)目工程的資金物資帳務(wù)的監(jiān)督核算管 理工作 ,要求嚴(yán)守財(cái)務(wù)紀(jì)律 ,認(rèn)真執(zhí)行?？顚Ｓ靡?guī)定 ,杜絕跑冒滴漏現(xiàn)象發(fā)生 ,做到賬目清楚 ,帳帳 ,帳物相符 ,手續(xù)齊全 . 工程部：由公司招標(biāo) ,具備相關(guān)資質(zhì)的中標(biāo)者方可成為項(xiàng)目工程施工單位 ,負(fù)責(zé)本項(xiàng)目的全程施工 ,公司委派一名副部長(zhǎng)參與工程建設(shè)指揮 . 監(jiān)事會(huì)：負(fù)責(zé)工程進(jìn)度 ,工程質(zhì)量 ,工程安全 ,財(cái)產(chǎn)物資保管等事項(xiàng)的日常監(jiān)理監(jiān)督工作 . 勞動(dòng)定員：引入先進(jìn)的企業(yè)管理制度，行政人員與生產(chǎn)人員的比例控制在最合理的比例上，每一個(gè)工作生產(chǎn)環(huán)節(jié)都有責(zé)任到 位的領(lǐng)班，每一個(gè)員工都有十分具體的工作職責(zé)。 在精 選工序上可招收 350 人崗位，解決下崗人員再就業(yè)。 經(jīng)營(yíng)管理模式 不改變公司原有的組織機(jī)構(gòu)及管理模式 ,項(xiàng)目建成后 ,即納入公第 十一 章 項(xiàng)目組織與管理 39 司日常管理中。 經(jīng)營(yíng)管理措施 根據(jù)工作性質(zhì)，管理部門的人員實(shí)行崗位責(zé)任制；生產(chǎn)車間執(zhí)行計(jì)件崗位制，連續(xù)生產(chǎn)的工作人員執(zhí)行四班三運(yùn)轉(zhuǎn)工作制。執(zhí)行崗位制工資制，對(duì)貢獻(xiàn)突出的予以獎(jiǎng)金報(bào)酬制，對(duì)完不成任務(wù)或造成生產(chǎn)損失的予以處罰。 技術(shù)培訓(xùn) 所有 在崗人員都得 進(jìn)行技術(shù)培訓(xùn)，培訓(xùn)一定要對(duì)工藝技術(shù)和操作方面進(jìn)行獨(dú)立操作的培訓(xùn)，使在崗人員懂得蔬菜栽培技術(shù)、熟悉設(shè)備安裝、使用及排除故障的基本知識(shí)。還要進(jìn)行考試方可上崗工作 。 勞動(dòng)保護(hù)和安全衛(wèi)生 制定各工種各崗位各機(jī)器設(shè)備的操作規(guī)范化管理制度 ,確保人員機(jī)器設(shè)備的安全生產(chǎn)。并制定有效的獎(jiǎng)罰制度，鼓勵(lì)工人安全生產(chǎn)。毒庫(kù)事故的發(fā)生。 強(qiáng)化培訓(xùn)制度 ,凡未經(jīng)培訓(xùn)或培訓(xùn)不合格者一律杜絕上崗 ,鎖培訓(xùn)內(nèi)容與實(shí)際工作不相符者須重新培訓(xùn) ,合格后方可上崗 。 引入保險(xiǎn)制度 ,為每位從事第一線存在危險(xiǎn)性的職工購(gòu)買一份人身保險(xiǎn) ,已解決突發(fā)事故造成的人身及財(cái)產(chǎn)損失 。 項(xiàng)目建設(shè)開工后，衛(wèi)生控制全部納入公司質(zhì)量管理體系中進(jìn)行控制，做好記錄，妥善保管。 第 十二 章 可行性研究結(jié)論與建議 40 第十二章 可行性研究結(jié)論與建議 可行性研究結(jié)論 該項(xiàng)目建設(shè) 是國(guó) 際市場(chǎng)的需要，使得當(dāng)?shù)鬲?dú)特的光熱資源而孕育出的特色，無(wú)污染土豆全粉 得以打出拳頭產(chǎn)品，從國(guó)際市場(chǎng)看，發(fā)達(dá)國(guó)家恩格爾系統(tǒng)即使下降到 40%，農(nóng)產(chǎn)品加工仍是名列前茅的產(chǎn)品，這也還是 臨河區(qū)經(jīng)濟(jì)充滿智力的增長(zhǎng)亮點(diǎn)。 發(fā)展規(guī)模是適度的，把土豆全粉 出口產(chǎn)業(yè)做大做強(qiáng)也是可行的。 本項(xiàng)目原料供應(yīng)有保證，產(chǎn)品銷售有市場(chǎng)，主要設(shè)備均達(dá)到國(guó)內(nèi)先進(jìn)水平，市場(chǎng)銷路暢通， 90%的產(chǎn)品銷往國(guó)際市場(chǎng)。對(duì)推動(dòng)少數(shù)民族地區(qū)經(jīng)濟(jì)有 著十分美好而又可靠的前景，為西部大開發(fā)做出積極的貢獻(xiàn)，使優(yōu)質(zhì) 蔬菜食品打出國(guó)外，其經(jīng)濟(jì)效益非常好，投資回收期短，投資風(fēng)險(xiǎn)小，是非?？尚械?。 問(wèn)題與建議 存在的問(wèn)題 由于土豆全粉 生產(chǎn)的特點(diǎn)是季節(jié)性的 ,所以如何延長(zhǎng)蔬菜的生產(chǎn)期 ,從而擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模 ,解決工人長(zhǎng)期就業(yè)成為目前 項(xiàng)目的困難之一 。 建議 開發(fā)新品種 ,尤其是適合夏季生產(chǎn)的早期蔬菜加工 ,可有效地解決上述問(wèn)題 。 開發(fā)新項(xiàng)目 ,有利于市場(chǎng)的開發(fā)和先進(jìn) 設(shè)備 的 引進(jìn) ； 開拓新的國(guó)際市場(chǎng)，加強(qiáng)現(xiàn)有產(chǎn)品的深加工 ,走精品高效、出口創(chuàng)匯的路子。