【導讀】可行性研究報告編制依據(jù)---------------------------------------4-. 第二章背景及必要性-----------------------------------------6-. 第三章建設條件--------------------------------------------9-. 項目建設條件優(yōu)劣勢分析--------------------------------------11-. 第四章項目單位基本情況------------------------------------14-. 銷售策略、方案和營銷模式------------------------------------20-. 第六章建設方案-------------------------------------------25-. 建設規(guī)劃和布局----------------------------------------------26-. 生產(chǎn)技術方案及工藝流程--------------------------------------26-. 項目建設標準和具體建設內(nèi)容----------------------------------31-. 資金使用和管理----------------------------------------------34-. 第八章財務評價-------------------------------------------35-. 銷售收入、稅金及附加----------------------------------------35-. 總成本及經(jīng)營成本估算----------------------------------------36-. 第九章環(huán)境影響評論----------------------------------------39-. 農(nóng)民增收、農(nóng)業(yè)增效評價-------------------------------------40-. 組織機構與職能劃分-----------------------------------------41-. 勞動保護與安全衛(wèi)生-----------------------------------------43-. 可行性研究結(jié)論-------------------------------------------

　　

【正文】 加總額為 萬元。詳見附表 7— 1。 50 噸茶葉加工廠項目可行性研究報告 36 項目總成本估算 正常年份項目總成本為 萬元，詳見附表。 經(jīng)營成本估算 正常年份項目經(jīng)營成本為 萬元，詳見附表。 盈利能力分析 項目年產(chǎn)量為 50 頓，年平均銷售收入 2600 萬元，年利稅 萬元，年利潤為 1029 萬元。稅后靜態(tài)投資回收期 年，財務內(nèi)部收益率 56%，財務凈現(xiàn)值 萬元。稅前靜態(tài)投資回收期 3 年，財務內(nèi)部收益率 73%，財務凈現(xiàn)值 萬元。 盈虧平衡分析 以生產(chǎn)能力表達的盈虧平衡點如下 BEP（ %） =【年固定成本 /（銷售收入 年銷售稅金及附加 年可變成本）】 100% 項目年固定成本 萬元，產(chǎn)品銷售收入 2600 萬元，年可變成本 997 萬元，銷售稅金及附加 萬元，則： BEP（ %） =【年固定成本 /（銷售收入 年銷售稅金及附加 年可變成本）】 100%=% 50 噸茶葉加工廠項目可行性研究報告 37 當項目生產(chǎn)能力達到設計生產(chǎn)能力 的 %時，年產(chǎn)銷售達到 噸時，企業(yè)即可保本。 敏感性分析 采用單因素分析法，針對影響項目效益的三個主要因素（投資、產(chǎn)品銷售價格、經(jīng)營成本）進行敏感性分析，主要分析 3 個因素變化后對財務凈現(xiàn)值的影響程度。項目基本方案財務凈現(xiàn)值 NPV= 萬元，分別計算在其他因素不變的情況下，各因素分別變化 5%、 10%、20%后財務凈現(xiàn)值情況，見表 8— 1 表 8— 1 敏感性分析表 敏感性分析表 序號 不確定因素 不確定因素變化率 內(nèi)部收益率 (稅前 ) 基本方案 % 1 產(chǎn)品 價格 20% % 15% % 10% % 5% % 5% % 10% % 15% % 20% % 2 經(jīng)營成本 20% % 15% % 10% % 5% % 5% % 10% % 15% % 20% % 3 20% % 15% % 50 噸茶葉加工廠項目可行性研究報告 38 投資額 10% % 5% % 5% % 10% % 15% % 20% % 根據(jù)敏感性分析表，繪制敏感性分析圖見圖 8— 1 由此可見，按凈現(xiàn)值對各個因素的敏感程度進行排序，依次是：產(chǎn)品銷售、經(jīng)營成本、投資額，最敏感的因素是產(chǎn)品價格。因此，產(chǎn)品價格和經(jīng)營成本將是項目經(jīng)營要考慮的主要風險因素。 財務評價結(jié)論 項目的各項財務評價指標滿足規(guī)范要求。財務上可行。 敏感性分析表明，銷售價格及經(jīng)營成本的變動對經(jīng)濟效益的影響較敏感，產(chǎn)品價格將是項目經(jīng)營要考慮的主要分析因素。 %%%%%%%%20%15%10%5%5%10%15%20%產(chǎn)品價格 經(jīng)營成本 投資額 50 噸茶葉加工廠項目可行性研究報告 39 第九章 環(huán)境影響評論 本項目所在地附近沒有其他污染源，環(huán)境容量大，區(qū)域環(huán)境較好。在生產(chǎn)過程中將形成 一定數(shù)量的廢水、噪音，經(jīng)過處理，廢水可達到GB89781996《污水綜合排放標準》中的二級標準排放。廠界噪音控制 60 分貝以下，不會造成過重噪音污染。 建設過程中的土方開挖，可能會造成小范圍的水土流失，施工機械的使用、混凝土澆筑等會產(chǎn)生一些廢水、廢氣，通過一定的防治和保護措施，不會對環(huán)境造 成影響。 施工完成后，及時恢復破壞的植被，施工過程中控制三廢的處理，新建污水處理廠，對生產(chǎn)過程中產(chǎn)生的廢水進行處理，達到標準后才能排放。 第十章 產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營與農(nóng)民增收效果評價 壯大主導產(chǎn)業(yè)，促進結(jié)構調(diào)整分析 茶葉是 XX 市六大特色農(nóng)產(chǎn)品之一，發(fā)展茶葉加工，對于促進當?shù)亟Y(jié)構調(diào)整、農(nóng)民增收具有深遠的意義。項目的實施后，年收購茶葉鮮葉 250 噸，極大地提高農(nóng)民種植茶葉的積極性。促進更多的農(nóng)民投50 噸茶葉加工廠項目可行性研究報告 40 入到茶葉種植這種適宜水源地的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)方式中來。 完善產(chǎn)業(yè)鏈條，促進產(chǎn)業(yè)化發(fā)展，建設現(xiàn)代化農(nóng)業(yè)等 項目建設可以促進優(yōu)化農(nóng)產(chǎn)品區(qū)域布局和優(yōu)勢農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)基地的建設，延長農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈條，提高茶葉的綜合利用、轉(zhuǎn)化增值水平，有利于提高農(nóng)業(yè)綜合效益和增加農(nóng)民收入；通過項目的建設，提高產(chǎn)品檔次和質(zhì)量，促進農(nóng)產(chǎn)品出口，有利于提高項目區(qū)及全市農(nóng)業(yè)的國際競爭力；通過項目建設，以農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營為基本途徑，吸納農(nóng)村富余勞動力就業(yè)，提高技術裝備能力和水平，有利于提高項目區(qū)農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化水平。 輻射帶動能力分析 項目建設將帶動當?shù)丶爸苓叺貐^(qū)茶葉種植業(yè)和茶葉加工業(yè)的健康穩(wěn)定發(fā)展， 本項目可以輻射帶動 XX 市江南的牛河、土關埡、武當山、六里坪等幾個鄉(xiāng)鎮(zhèn)。通過大力培植無公害茶園基地，可帶動農(nóng)戶 1000戶，人均增收 150 元。在為加工項目提供穩(wěn)定、安全、優(yōu)質(zhì)、可靠的原料的同時，帶動更多農(nóng)民增收致富為當?shù)鼐用裉峁?60 個 直接就業(yè)崗位，帶動 2021 多人就業(yè)。 、農(nóng)業(yè)增效評價 農(nóng)民增收 項目建成后，項目區(qū)茶農(nóng)可以通過向茶葉加工廠出售鮮葉，直接增加收入 450 萬元，有 60 人可以直接就業(yè)，增加收入 48 萬元，項目的實施 可以帶動項目區(qū)交通運輸業(yè)，中介、商品零售、飲食等服務行50 噸茶葉加工廠項目可行性研究報告 41 業(yè)的發(fā)展，年可增加從業(yè)人員的收入 30 萬元，通過項目的示范帶動，周邊茶農(nóng)改善茶園的種植管理，學習先進的制茶工藝，提高茶葉的產(chǎn)量和品質(zhì)，相應的提高了茶園的產(chǎn)出，提高的茶農(nóng)的收入。 農(nóng)業(yè)增收 本項目的建設，對發(fā)展壯大 XX 市的茶產(chǎn)業(yè)，促進農(nóng)村經(jīng)濟結(jié)構的調(diào)整，提高農(nóng)業(yè)經(jīng)濟效益，能起到積極作用，通過本項目的示范，能帶動其他特色產(chǎn)業(yè)，盡快步入產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營的軌道，對發(fā)展農(nóng)村經(jīng)濟，提高農(nóng)業(yè)效益，增加農(nóng)民收入，改善農(nóng)村生活水平，都將會產(chǎn)生深遠的影響。 項目的實施，將調(diào)動項目區(qū)及其周邊茶農(nóng)生產(chǎn)積極 性，提高農(nóng)業(yè)綜合生產(chǎn)能力；項目實施將帶動當?shù)亟?jīng)濟發(fā)展，增加財政收入，改善農(nóng)村生產(chǎn)生活條件；對建設社會主義新農(nóng)村；密切黨群干群關系，鞏固執(zhí)政基礎等都有積極作用。項目的實施將會增加農(nóng)民收入，改善庫區(qū)農(nóng)民的生產(chǎn)生活水平，促進社會穩(wěn)定和協(xié)調(diào)發(fā)展。 第十一章 項目組織與管理 項目批準立項后，將由 XX 市農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦公室牽頭，成立項目建設領導小組；項目實施單位在項目領導小組的領導下開展工作。50 噸茶葉加工廠項目可行性研究報告 42 同時，聘請有資質(zhì)的中介機構和監(jiān)理公司對項目土建等實施招標，并對土建和設備安裝等過 程進行監(jiān)理。 項目建設領導小組的職責：項目實施方案的審定；項目建設資金、物質(zhì)的安排；確定項目土建工程招標和監(jiān)理工作；項目建設的工程進度、財務、物質(zhì)的檢查和調(diào)整；主持項目總結(jié)，并組織驗收。 項目單位的職責：項目實施方案的制定；擬定項目建設資金的預算；按照項目實施方案制定年度計劃；實施項目內(nèi)容包括組織招標、施工、設備采購、人員培訓等；進行各階段項目實施情況總結(jié)，做好項目驗收的準備工作。 項目建成后，企業(yè)性質(zhì)為有限責任公司。 本企業(yè)的領導制度實行董事長領導下的總經(jīng)理負責制，其組織機構見圖 111 按照現(xiàn)代企業(yè)制度設立公司，所有制形式為有限責任公司，公司實行董事長領導下的總經(jīng)理負責制，采用分工明確，責任到人，統(tǒng)一管理的模式。 總經(jīng)理 人力資源部 銷售部 財務部 技術部 生產(chǎn)部 財務總監(jiān) 50 噸茶葉加工廠項目可行性研究報告 43 項目采用公司 +基地 +農(nóng)戶的模式，既能保證企業(yè)原料的正常供給，又能提高農(nóng)民種茶的積極性，獲得雙贏的效果。 以市場需求為主，建立產(chǎn)品的營銷網(wǎng)絡；建立市場營銷信息系統(tǒng)，通過收集、整理、分析市場信息，來引導基地產(chǎn)業(yè)經(jīng)營主體根據(jù)市場的需求結(jié)構，不斷優(yōu)化投資結(jié)構、生產(chǎn)結(jié)構和產(chǎn)品結(jié)構，增強產(chǎn)業(yè)經(jīng)營主體的盈利能力，提高企業(yè)的經(jīng)濟效益。 項目單位從臺灣烏龍茶的發(fā)源地南投縣聘請農(nóng)業(yè)專家和制茶技師來項目區(qū)長期服務，將為本項目和項目區(qū)茶農(nóng)傳授臺灣先進的茶園管理技術，向項目單位的操作人員傳授烏龍茶制作工藝。項目 技術依托單位為華中農(nóng)業(yè)大學果茶系，將定期請華中大學的專家、教授到 項目區(qū)講授最新的農(nóng)業(yè)科技技術，國際上農(nóng)業(yè)發(fā)展的最新動態(tài)。 本項目在建設和生產(chǎn)過程中將 嚴格遵守安全生產(chǎn)的法律、法規(guī)和標準，認真貫徹執(zhí)行《安全生產(chǎn)法》，堅持“安全第一，預防為主”的原則，主要采取以下安全生產(chǎn)措施。 、崗位操作規(guī)程，做好安全生產(chǎn)統(tǒng)計、記錄等基礎性工作。 ，開展安全生產(chǎn)教育和安全檢查。 50 噸茶葉加工廠項目可行性研究報告 44 ，要求員工嚴格按照工藝流程操作，杜絕意外事件的發(fā)生。 。 ，照明、供電線路、車間內(nèi)的電氣設備等用電設施均嚴格按照線性安全用電規(guī)程，設置人身及設備的安全保護裝置。 、傳動部件外露部分設置安全保護罩，傳動部件標上醒目的安全標記，中試車間所有上崗人員應穿戴工作服、工作帽，以使可能產(chǎn) 生的安全隱患降到最低。 ，包括保險裝置，如安全閥、自動跳閘；信號裝置，分為顏色、音響、指示儀表等；危險牌示和識別標志。 。所有電機外殼必須接地，所用電器均須經(jīng)過安全認證，對停電能造成重大危險后果地場所配置備用電源，重點是做好防觸電措施，主要有接空、接地、保護；漏電保護；絕緣（工具等）；安全電壓；屏保和安全距離（不讓接觸）；連鎖保護；電器防火防爆；防靜電措施。 機器設備的維護保養(yǎng)和計劃檢修，每次生產(chǎn)前，要全面檢查檢修加工設備，發(fā)現(xiàn)隱患，及時排除，確保安全生產(chǎn)。 提高自 控水平，以盡量減輕職工勞動強度，設置相應的儀表和報警裝置，保證安全生產(chǎn)。 1車間內(nèi)不準帶入明火和易燃物品，并設立專職安全員，全過程全方位地指導并監(jiān)督工人開展安全生產(chǎn)活動。 50 噸茶葉加工廠項目可行性研究報告 45 1配制員工個人防護用品。 第十二章 可行性研究結(jié)論與建議 可行性研究結(jié)論 該項目符合國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)產(chǎn)業(yè)政策，將極大地提高和推廣當?shù)剞r(nóng)民的種植茶葉的積極性，增加農(nóng)民的收入，對調(diào)整 XX 市的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構有著極其重要的意義，且具有重要的社會效益和生態(tài)效益。 本項目屬農(nóng)產(chǎn)品加工項目，其工藝技術成熟可靠，生產(chǎn)污水經(jīng)處理后能達到排 放標準，不會對丹江水庫造成污染。 經(jīng)過市場調(diào)查與預測、技術論證、財務評價后，確認其產(chǎn)品適合市場需要，產(chǎn)品適銷對路。經(jīng)預測，該項目在技術上可行，在經(jīng)濟上有較強的抗風險能力，具有較好的經(jīng)濟效益，在技術上、經(jīng)濟上是可行的。 問題與建議 存在的問題 茶園生產(chǎn)管理水平低下。項目區(qū)及周邊茶園良種普及率低，管理粗放，產(chǎn)量低； 茶葉產(chǎn)業(yè)缺乏龍頭企業(yè)的帶動，產(chǎn)品缺乏品牌效應； 3.、投入不足。 50 噸茶葉加工廠項目可行性研究報告 46 建議 要提高認識，加強宏觀指導。 要充分認識發(fā)展茶葉加工業(yè)的長期性、復雜性和艱巨性，切實增強緊迫感和責任感，抓緊制定發(fā)展茶葉加工業(yè)實施方案，完善政策措施，增加對茶葉產(chǎn)業(yè)的投入，在項目、經(jīng)費、人才等各方面予以傾斜，扎扎實實推進 XX 市茶葉加工業(yè)發(fā)展步伐。 加大招商引資力度，進一步擴大對外開放。 充分利用茶葉自然資源的優(yōu)勢，積極開發(fā)引進茶葉新品種、加工新技術和新設備，鼓勵和支持企業(yè)參加農(nóng)產(chǎn)品博覽會和展示展銷會，積極對外推介 XX 茶葉。創(chuàng)造良好的引資政策和服務環(huán)境，重點引進國內(nèi)知名企業(yè)和外商來參與茶葉產(chǎn)業(yè)開發(fā)，扶持發(fā)展自營出口企業(yè)，全方位地提高 XX 茶產(chǎn)業(yè)的外向度和影響力。 建立穩(wěn)定的加工原料基地，搞好與加工企業(yè)對接。要按照區(qū)域化布局、專業(yè)化生產(chǎn)、標準化管理、產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營和社會化服務的發(fā)展思路，突出地方特色，充分發(fā)揮區(qū)域比較優(yōu)勢，以加工企業(yè)為龍頭，建立一批與加工企業(yè)相配套的原料基地。鼓勵農(nóng)戶、專業(yè)合作經(jīng)濟組織與加工企業(yè)通過合同、合作等方式，形成穩(wěn)定的利益聯(lián)結(jié)關系。提倡加工企業(yè)通過定向投入、定向服務、定向收購等方式，興辦穩(wěn)定的加工原料基地。 加大科技創(chuàng)新力度，發(fā)揮科技對茶葉加工業(yè)的重要支撐作用。加強茶葉加工新產(chǎn)品和新技術的研究，實現(xiàn)由初加工向精 深加工轉(zhuǎn)變。完善質(zhì)量標準體系，加強中介服務組織建設。 50 噸茶葉加工廠項目可行性研究報告 47 加緊制定原料和加工制品的質(zhì)量標準，盡快完善茶葉加工業(yè)質(zhì)量標準體系，逐步建立標明產(chǎn)成品的產(chǎn)地、質(zhì)量、標準的等級標識制度。要加強加工產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)督檢驗檢測體系建設，逐步建立全過程農(nóng)藥殘留檢測、環(huán)境 質(zhì)量檢測和產(chǎn)品質(zhì)量控制體系，防止使用違禁藥品，確保食品衛(wèi)生安全。 1