【導(dǎo)讀】可行性研究報告編制依據(jù)---------------------------------------4-. 第二章背景及必要性-----------------------------------------6-. 第三章建設(shè)條件--------------------------------------------9-. 項(xiàng)目建設(shè)條件優(yōu)劣勢分析--------------------------------------11-. 第四章項(xiàng)目單位基本情況------------------------------------14-. 銷售策略、方案和營銷模式------------------------------------20-. 第六章建設(shè)方案-------------------------------------------25-. 建設(shè)規(guī)劃和布局----------------------------------------------26-. 生產(chǎn)技術(shù)方案及工藝流程--------------------------------------26-. 項(xiàng)目建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)和具體建設(shè)內(nèi)容----------------------------------31-. 資金使用和管理----------------------------------------------34-. 第八章財(cái)務(wù)評價-------------------------------------------35-. 銷售收入、稅金及附加----------------------------------------35-. 總成本及經(jīng)營成本估算----------------------------------------36-. 第九章環(huán)境影響評論----------------------------------------39-. 農(nóng)民增收、農(nóng)業(yè)增效評價-------------------------------------40-. 組織機(jī)構(gòu)與職能劃分-----------------------------------------41-. 勞動保護(hù)與安全衛(wèi)生-----------------------------------------43-. 可行性研究結(jié)論-------------------------------------------

　　

【正文】 加總額為 萬元。詳見附表 7— 1。 50 噸茶葉加工廠項(xiàng)目可行性研究報告 36 項(xiàng)目總成本估算 正常年份項(xiàng)目總成本為 萬元，詳見附表。 經(jīng)營成本估算 正常年份項(xiàng)目經(jīng)營成本為 萬元，詳見附表。 盈利能力分析 項(xiàng)目年產(chǎn)量為 50 頓，年平均銷售收入 2600 萬元，年利稅 萬元，年利潤為 1029 萬元。稅后靜態(tài)投資回收期 年，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 56%，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 萬元。稅前靜態(tài)投資回收期 3 年，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 73%，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 萬元。 盈虧平衡分析 以生產(chǎn)能力表達(dá)的盈虧平衡點(diǎn)如下 BEP（ %） =【年固定成本 /（銷售收入 年銷售稅金及附加 年可變成本）】 100% 項(xiàng)目年固定成本 萬元，產(chǎn)品銷售收入 2600 萬元，年可變成本 997 萬元，銷售稅金及附加 萬元，則： BEP（ %） =【年固定成本 /（銷售收入 年銷售稅金及附加 年可變成本）】 100%=% 50 噸茶葉加工廠項(xiàng)目可行性研究報告 37 當(dāng)項(xiàng)目生產(chǎn)能力達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力 的 %時，年產(chǎn)銷售達(dá)到 噸時，企業(yè)即可保本。 敏感性分析 采用單因素分析法，針對影響項(xiàng)目效益的三個主要因素（投資、產(chǎn)品銷售價格、經(jīng)營成本）進(jìn)行敏感性分析，主要分析 3 個因素變化后對財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值的影響程度。項(xiàng)目基本方案財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 NPV= 萬元，分別計(jì)算在其他因素不變的情況下，各因素分別變化 5%、 10%、20%后財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值情況，見表 8— 1 表 8— 1 敏感性分析表 敏感性分析表 序號 不確定因素 不確定因素變化率 內(nèi)部收益率 (稅前 ) 基本方案 % 1 產(chǎn)品 價格 20% % 15% % 10% % 5% % 5% % 10% % 15% % 20% % 2 經(jīng)營成本 20% % 15% % 10% % 5% % 5% % 10% % 15% % 20% % 3 20% % 15% % 50 噸茶葉加工廠項(xiàng)目可行性研究報告 38 投資額 10% % 5% % 5% % 10% % 15% % 20% % 根據(jù)敏感性分析表，繪制敏感性分析圖見圖 8— 1 由此可見，按凈現(xiàn)值對各個因素的敏感程度進(jìn)行排序，依次是：產(chǎn)品銷售、經(jīng)營成本、投資額，最敏感的因素是產(chǎn)品價格。因此，產(chǎn)品價格和經(jīng)營成本將是項(xiàng)目經(jīng)營要考慮的主要風(fēng)險因素。 財(cái)務(wù)評價結(jié)論 項(xiàng)目的各項(xiàng)財(cái)務(wù)評價指標(biāo)滿足規(guī)范要求。財(cái)務(wù)上可行。 敏感性分析表明，銷售價格及經(jīng)營成本的變動對經(jīng)濟(jì)效益的影響較敏感，產(chǎn)品價格將是項(xiàng)目經(jīng)營要考慮的主要分析因素。 %%%%%%%%20%15%10%5%5%10%15%20%產(chǎn)品價格 經(jīng)營成本 投資額 50 噸茶葉加工廠項(xiàng)目可行性研究報告 39 第九章 環(huán)境影響評論 本項(xiàng)目所在地附近沒有其他污染源，環(huán)境容量大，區(qū)域環(huán)境較好。在生產(chǎn)過程中將形成 一定數(shù)量的廢水、噪音，經(jīng)過處理，廢水可達(dá)到GB89781996《污水綜合排放標(biāo)準(zhǔn)》中的二級標(biāo)準(zhǔn)排放。廠界噪音控制 60 分貝以下，不會造成過重噪音污染。 建設(shè)過程中的土方開挖，可能會造成小范圍的水土流失，施工機(jī)械的使用、混凝土澆筑等會產(chǎn)生一些廢水、廢氣，通過一定的防治和保護(hù)措施，不會對環(huán)境造 成影響。 施工完成后，及時恢復(fù)破壞的植被，施工過程中控制三廢的處理，新建污水處理廠，對生產(chǎn)過程中產(chǎn)生的廢水進(jìn)行處理，達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)后才能排放。 第十章 產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營與農(nóng)民增收效果評價 壯大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，促進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整分析 茶葉是 XX 市六大特色農(nóng)產(chǎn)品之一，發(fā)展茶葉加工，對于促進(jìn)當(dāng)?shù)亟Y(jié)構(gòu)調(diào)整、農(nóng)民增收具有深遠(yuǎn)的意義。項(xiàng)目的實(shí)施后，年收購茶葉鮮葉 250 噸，極大地提高農(nóng)民種植茶葉的積極性。促進(jìn)更多的農(nóng)民投50 噸茶葉加工廠項(xiàng)目可行性研究報告 40 入到茶葉種植這種適宜水源地的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)方式中來。 完善產(chǎn)業(yè)鏈條，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展，建設(shè)現(xiàn)代化農(nóng)業(yè)等 項(xiàng)目建設(shè)可以促進(jìn)優(yōu)化農(nóng)產(chǎn)品區(qū)域布局和優(yōu)勢農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)基地的建設(shè)，延長農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈條，提高茶葉的綜合利用、轉(zhuǎn)化增值水平，有利于提高農(nóng)業(yè)綜合效益和增加農(nóng)民收入；通過項(xiàng)目的建設(shè)，提高產(chǎn)品檔次和質(zhì)量，促進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品出口，有利于提高項(xiàng)目區(qū)及全市農(nóng)業(yè)的國際競爭力；通過項(xiàng)目建設(shè)，以農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營為基本途徑，吸納農(nóng)村富余勞動力就業(yè)，提高技術(shù)裝備能力和水平，有利于提高項(xiàng)目區(qū)農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化水平。 輻射帶動能力分析 項(xiàng)目建設(shè)將帶動當(dāng)?shù)丶爸苓叺貐^(qū)茶葉種植業(yè)和茶葉加工業(yè)的健康穩(wěn)定發(fā)展， 本項(xiàng)目可以輻射帶動 XX 市江南的牛河、土關(guān)埡、武當(dāng)山、六里坪等幾個鄉(xiāng)鎮(zhèn)。通過大力培植無公害茶園基地，可帶動農(nóng)戶 1000戶，人均增收 150 元。在為加工項(xiàng)目提供穩(wěn)定、安全、優(yōu)質(zhì)、可靠的原料的同時，帶動更多農(nóng)民增收致富為當(dāng)?shù)鼐用裉峁?60 個 直接就業(yè)崗位，帶動 2021 多人就業(yè)。 、農(nóng)業(yè)增效評價 農(nóng)民增收 項(xiàng)目建成后，項(xiàng)目區(qū)茶農(nóng)可以通過向茶葉加工廠出售鮮葉，直接增加收入 450 萬元，有 60 人可以直接就業(yè)，增加收入 48 萬元，項(xiàng)目的實(shí)施 可以帶動項(xiàng)目區(qū)交通運(yùn)輸業(yè)，中介、商品零售、飲食等服務(wù)行50 噸茶葉加工廠項(xiàng)目可行性研究報告 41 業(yè)的發(fā)展，年可增加從業(yè)人員的收入 30 萬元，通過項(xiàng)目的示范帶動，周邊茶農(nóng)改善茶園的種植管理，學(xué)習(xí)先進(jìn)的制茶工藝，提高茶葉的產(chǎn)量和品質(zhì)，相應(yīng)的提高了茶園的產(chǎn)出，提高的茶農(nóng)的收入。 農(nóng)業(yè)增收 本項(xiàng)目的建設(shè)，對發(fā)展壯大 XX 市的茶產(chǎn)業(yè)，促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，提高農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，能起到積極作用，通過本項(xiàng)目的示范，能帶動其他特色產(chǎn)業(yè)，盡快步入產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營的軌道，對發(fā)展農(nóng)村經(jīng)濟(jì)，提高農(nóng)業(yè)效益，增加農(nóng)民收入，改善農(nóng)村生活水平，都將會產(chǎn)生深遠(yuǎn)的影響。 項(xiàng)目的實(shí)施，將調(diào)動項(xiàng)目區(qū)及其周邊茶農(nóng)生產(chǎn)積極 性，提高農(nóng)業(yè)綜合生產(chǎn)能力；項(xiàng)目實(shí)施將帶動當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展，增加財(cái)政收入，改善農(nóng)村生產(chǎn)生活條件；對建設(shè)社會主義新農(nóng)村；密切黨群干群關(guān)系，鞏固執(zhí)政基礎(chǔ)等都有積極作用。項(xiàng)目的實(shí)施將會增加農(nóng)民收入，改善庫區(qū)農(nóng)民的生產(chǎn)生活水平，促進(jìn)社會穩(wěn)定和協(xié)調(diào)發(fā)展。 第十一章 項(xiàng)目組織與管理 項(xiàng)目批準(zhǔn)立項(xiàng)后，將由 XX 市農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦公室牽頭，成立項(xiàng)目建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組；項(xiàng)目實(shí)施單位在項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組的領(lǐng)導(dǎo)下開展工作。50 噸茶葉加工廠項(xiàng)目可行性研究報告 42 同時，聘請有資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)和監(jiān)理公司對項(xiàng)目土建等實(shí)施招標(biāo)，并對土建和設(shè)備安裝等過 程進(jìn)行監(jiān)理。 項(xiàng)目建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組的職責(zé)：項(xiàng)目實(shí)施方案的審定；項(xiàng)目建設(shè)資金、物質(zhì)的安排；確定項(xiàng)目土建工程招標(biāo)和監(jiān)理工作；項(xiàng)目建設(shè)的工程進(jìn)度、財(cái)務(wù)、物質(zhì)的檢查和調(diào)整；主持項(xiàng)目總結(jié)，并組織驗(yàn)收。 項(xiàng)目單位的職責(zé)：項(xiàng)目實(shí)施方案的制定；擬定項(xiàng)目建設(shè)資金的預(yù)算；按照項(xiàng)目實(shí)施方案制定年度計(jì)劃；實(shí)施項(xiàng)目內(nèi)容包括組織招標(biāo)、施工、設(shè)備采購、人員培訓(xùn)等；進(jìn)行各階段項(xiàng)目實(shí)施情況總結(jié)，做好項(xiàng)目驗(yàn)收的準(zhǔn)備工作。 項(xiàng)目建成后，企業(yè)性質(zhì)為有限責(zé)任公司。 本企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)制度實(shí)行董事長領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，其組織機(jī)構(gòu)見圖 111 按照現(xiàn)代企業(yè)制度設(shè)立公司，所有制形式為有限責(zé)任公司，公司實(shí)行董事長領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，采用分工明確，責(zé)任到人，統(tǒng)一管理的模式。 總經(jīng)理 人力資源部 銷售部 財(cái)務(wù)部 技術(shù)部 生產(chǎn)部 財(cái)務(wù)總監(jiān) 50 噸茶葉加工廠項(xiàng)目可行性研究報告 43 項(xiàng)目采用公司 +基地 +農(nóng)戶的模式，既能保證企業(yè)原料的正常供給，又能提高農(nóng)民種茶的積極性，獲得雙贏的效果。 以市場需求為主，建立產(chǎn)品的營銷網(wǎng)絡(luò)；建立市場營銷信息系統(tǒng)，通過收集、整理、分析市場信息，來引導(dǎo)基地產(chǎn)業(yè)經(jīng)營主體根據(jù)市場的需求結(jié)構(gòu)，不斷優(yōu)化投資結(jié)構(gòu)、生產(chǎn)結(jié)構(gòu)和產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，增強(qiáng)產(chǎn)業(yè)經(jīng)營主體的盈利能力，提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。 項(xiàng)目單位從臺灣烏龍茶的發(fā)源地南投縣聘請農(nóng)業(yè)專家和制茶技師來項(xiàng)目區(qū)長期服務(wù)，將為本項(xiàng)目和項(xiàng)目區(qū)茶農(nóng)傳授臺灣先進(jìn)的茶園管理技術(shù)，向項(xiàng)目單位的操作人員傳授烏龍茶制作工藝。項(xiàng)目 技術(shù)依托單位為華中農(nóng)業(yè)大學(xué)果茶系，將定期請華中大學(xué)的專家、教授到 項(xiàng)目區(qū)講授最新的農(nóng)業(yè)科技技術(shù)，國際上農(nóng)業(yè)發(fā)展的最新動態(tài)。 本項(xiàng)目在建設(shè)和生產(chǎn)過程中將 嚴(yán)格遵守安全生產(chǎn)的法律、法規(guī)和標(biāo)準(zhǔn)，認(rèn)真貫徹執(zhí)行《安全生產(chǎn)法》，堅(jiān)持“安全第一，預(yù)防為主”的原則，主要采取以下安全生產(chǎn)措施。 、崗位操作規(guī)程，做好安全生產(chǎn)統(tǒng)計(jì)、記錄等基礎(chǔ)性工作。 ，開展安全生產(chǎn)教育和安全檢查。 50 噸茶葉加工廠項(xiàng)目可行性研究報告 44 ，要求員工嚴(yán)格按照工藝流程操作，杜絕意外事件的發(fā)生。 。 ，照明、供電線路、車間內(nèi)的電氣設(shè)備等用電設(shè)施均嚴(yán)格按照線性安全用電規(guī)程，設(shè)置人身及設(shè)備的安全保護(hù)裝置。 、傳動部件外露部分設(shè)置安全保護(hù)罩，傳動部件標(biāo)上醒目的安全標(biāo)記，中試車間所有上崗人員應(yīng)穿戴工作服、工作帽，以使可能產(chǎn) 生的安全隱患降到最低。 ，包括保險裝置，如安全閥、自動跳閘；信號裝置，分為顏色、音響、指示儀表等；危險牌示和識別標(biāo)志。 。所有電機(jī)外殼必須接地，所用電器均須經(jīng)過安全認(rèn)證，對停電能造成重大危險后果地場所配置備用電源，重點(diǎn)是做好防觸電措施，主要有接空、接地、保護(hù)；漏電保護(hù)；絕緣（工具等）；安全電壓；屏保和安全距離（不讓接觸）；連鎖保護(hù)；電器防火防爆；防靜電措施。 機(jī)器設(shè)備的維護(hù)保養(yǎng)和計(jì)劃檢修，每次生產(chǎn)前，要全面檢查檢修加工設(shè)備，發(fā)現(xiàn)隱患，及時排除，確保安全生產(chǎn)。 提高自 控水平，以盡量減輕職工勞動強(qiáng)度，設(shè)置相應(yīng)的儀表和報警裝置，保證安全生產(chǎn)。 1車間內(nèi)不準(zhǔn)帶入明火和易燃物品，并設(shè)立專職安全員，全過程全方位地指導(dǎo)并監(jiān)督工人開展安全生產(chǎn)活動。 50 噸茶葉加工廠項(xiàng)目可行性研究報告 45 1配制員工個人防護(hù)用品。 第十二章 可行性研究結(jié)論與建議 可行性研究結(jié)論 該項(xiàng)目符合國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)產(chǎn)業(yè)政策，將極大地提高和推廣當(dāng)?shù)剞r(nóng)民的種植茶葉的積極性，增加農(nóng)民的收入，對調(diào)整 XX 市的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)有著極其重要的意義，且具有重要的社會效益和生態(tài)效益。 本項(xiàng)目屬農(nóng)產(chǎn)品加工項(xiàng)目，其工藝技術(shù)成熟可靠，生產(chǎn)污水經(jīng)處理后能達(dá)到排 放標(biāo)準(zhǔn)，不會對丹江水庫造成污染。 經(jīng)過市場調(diào)查與預(yù)測、技術(shù)論證、財(cái)務(wù)評價后，確認(rèn)其產(chǎn)品適合市場需要，產(chǎn)品適銷對路。經(jīng)預(yù)測，該項(xiàng)目在技術(shù)上可行，在經(jīng)濟(jì)上有較強(qiáng)的抗風(fēng)險能力，具有較好的經(jīng)濟(jì)效益，在技術(shù)上、經(jīng)濟(jì)上是可行的。 問題與建議 存在的問題 茶園生產(chǎn)管理水平低下。項(xiàng)目區(qū)及周邊茶園良種普及率低，管理粗放，產(chǎn)量低； 茶葉產(chǎn)業(yè)缺乏龍頭企業(yè)的帶動，產(chǎn)品缺乏品牌效應(yīng)； 3.、投入不足。 50 噸茶葉加工廠項(xiàng)目可行性研究報告 46 建議 要提高認(rèn)識，加強(qiáng)宏觀指導(dǎo)。 要充分認(rèn)識發(fā)展茶葉加工業(yè)的長期性、復(fù)雜性和艱巨性，切實(shí)增強(qiáng)緊迫感和責(zé)任感，抓緊制定發(fā)展茶葉加工業(yè)實(shí)施方案，完善政策措施，增加對茶葉產(chǎn)業(yè)的投入，在項(xiàng)目、經(jīng)費(fèi)、人才等各方面予以傾斜，扎扎實(shí)實(shí)推進(jìn) XX 市茶葉加工業(yè)發(fā)展步伐。 加大招商引資力度，進(jìn)一步擴(kuò)大對外開放。 充分利用茶葉自然資源的優(yōu)勢，積極開發(fā)引進(jìn)茶葉新品種、加工新技術(shù)和新設(shè)備，鼓勵和支持企業(yè)參加農(nóng)產(chǎn)品博覽會和展示展銷會，積極對外推介 XX 茶葉。創(chuàng)造良好的引資政策和服務(wù)環(huán)境，重點(diǎn)引進(jìn)國內(nèi)知名企業(yè)和外商來參與茶葉產(chǎn)業(yè)開發(fā)，扶持發(fā)展自營出口企業(yè)，全方位地提高 XX 茶產(chǎn)業(yè)的外向度和影響力。 建立穩(wěn)定的加工原料基地，搞好與加工企業(yè)對接。要按照區(qū)域化布局、專業(yè)化生產(chǎn)、標(biāo)準(zhǔn)化管理、產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營和社會化服務(wù)的發(fā)展思路，突出地方特色，充分發(fā)揮區(qū)域比較優(yōu)勢，以加工企業(yè)為龍頭，建立一批與加工企業(yè)相配套的原料基地。鼓勵農(nóng)戶、專業(yè)合作經(jīng)濟(jì)組織與加工企業(yè)通過合同、合作等方式，形成穩(wěn)定的利益聯(lián)結(jié)關(guān)系。提倡加工企業(yè)通過定向投入、定向服務(wù)、定向收購等方式，興辦穩(wěn)定的加工原料基地。 加大科技創(chuàng)新力度，發(fā)揮科技對茶葉加工業(yè)的重要支撐作用。加強(qiáng)茶葉加工新產(chǎn)品和新技術(shù)的研究，實(shí)現(xiàn)由初加工向精 深加工轉(zhuǎn)變。完善質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)體系，加強(qiáng)中介服務(wù)組織建設(shè)。 50 噸茶葉加工廠項(xiàng)目可行性研究報告 47 加緊制定原料和加工制品的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，盡快完善茶葉加工業(yè)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)體系，逐步建立標(biāo)明產(chǎn)成品的產(chǎn)地、質(zhì)量、標(biāo)準(zhǔn)的等級標(biāo)識制度。要加強(qiáng)加工產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)督檢驗(yàn)檢測體系建設(shè)，逐步建立全過程農(nóng)藥殘留檢測、環(huán)境 質(zhì)量檢測和產(chǎn)品質(zhì)量控制體系，防止使用違禁藥品，確保食品衛(wèi)生安全。 1