【正文】 后財務內(nèi)部收益率為：%；全投資稅前財務內(nèi)部收益率為：%全投資稅后靜態(tài)投資回收期為：（含建設期）全投資稅前靜態(tài)投資回收期為：（含建設期）全投資稅后財務凈現(xiàn)值（Ic=10%）全投資稅前財務凈現(xiàn)值（Ic=10%）為 15750萬元利潤指標計算：投資利潤率=（年均利潤總額/項目總資金）%=%；投資利稅率=（年均利稅總額/項目總資金）%=%不確定性分析（1） 盈虧平衡分析：總成本費用估算表，計算以生產(chǎn)能力利用率表示的BEP平均為：%，%，并按確定的價格如期銷售，企業(yè)就可以保本經(jīng)營，說明項目有一定的抗風險能力。（2） 敏感性分析據(jù)分析得出銷售價格為最敏感因素，成本為次敏感因素，對此企業(yè)應加大產(chǎn)品的宣傳力度，提高知名度，使企業(yè)擁有高附加值的利潤空間，同時應加強內(nèi)部管理，盡可能降低生產(chǎn)成本，以期獲得較高的利潤。167。 財務評價結論通過以上分析可以看出，本項目建成后， 內(nèi)部收益率大于基準收益率，具有較好的盈利能力和抗風險能力。綜合評價，項目在財務上可行。第9章 環(huán)境影響評價 167。 環(huán)境評價依據(jù)《中華人民共和國環(huán)境保護法》(2000年9月1日執(zhí)行)《中華人民共和國水污染防護法》《電磁輻射環(huán)境保護管理辦法》(1997年1月7日，國家環(huán)保局)《建設項目環(huán)境保護管理條例》(1998年11月18日發(fā)布施行)167。 環(huán)境影響主要污染源與污染物廢氣治理方面有少量生活用的鍋爐排放煙氣，鍋爐運行過程中排出的煙氣經(jīng)鍋爐本身配備的除塵器后，可以排放，煙塵定時清理運走。廢水治理方案：本項目排污水主要來自屠宰車間和生活污水，水中基本不含有害物質，僅含少量雜質，泥沙等，COD、BOP有一定含量。每日污水排放經(jīng)過相應規(guī)模的污水處理設施進行處理，達到國家安全標準。項目在施工過程中應精心組織、合理規(guī)劃，爭取在最大程度上減小對周圍環(huán)境的負面影響。施工產(chǎn)生的大量建筑垃圾應盡快清運，現(xiàn)場堆放的粉、灰、沙等建筑材料應作防風遮蓋，相關人流、物流進出場地的時間、線路必須妥善安排，場址四周按有關部門要求設置整齊嚴格的臨時護墻。土建施工過程中所產(chǎn)生的噪聲污染對周圍環(huán)境有一定影響，應合理安排施工時間，錯開附近居民休息時段，將噪聲污染的影響降到最低點。167。 環(huán)境保護與治理措施污水處理方案在廠區(qū)內(nèi)設污水處理間，投資建設污水處理設施，生產(chǎn)、生活污水經(jīng)過污水處理設施處理，達到排放標準后排入市污水管道。噪聲控制制冷設備（包括室壓縮機、外冷卻塔、室內(nèi)風機盤管等）選用低噪聲設備，運行時采用消聲處理，設備房間采用隔音墻和門窗，以減少不良影響，符合城市環(huán)境要求。 為美化環(huán)境，凈化空氣，阻擋風沙，加強廠區(qū)綠化在廠區(qū)建筑物和道路兩旁種植一定數(shù)量的樹木花草。167。 評價與審批本項目生產(chǎn)過程中排放的污水基本上不含有害物質，經(jīng)污水處理設施處理后，去懸浮物和沉淀后即可達到排放標準，鍋爐煙氣經(jīng)除塵后可達到排放標準，煤渣、廢棄物定期運往廠外，因此，本項目建成投產(chǎn)后，對周圍環(huán)境基本沒有污染。 　　　　　　　　　　　　　　第10章 產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營與農(nóng)民增收效果評價167。 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營壯大主導產(chǎn)業(yè)，促進結構調整分析近年來，梁山各級政府狠抓農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結構調整。對各項扶貧開發(fā)，富農(nóng)、惠農(nóng)的項目大力支持。堅持把以提高地方農(nóng)業(yè)綜合生產(chǎn)能力和市場競爭力為中心，把增加農(nóng)民收入作為根本出發(fā)點和落腳點。積極發(fā)展農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營，促進農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟結構的戰(zhàn)略性調整，提高農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟綜合效益，帶動農(nóng)民增加收入。該項目以屠宰分割為中心，以科技輔導站為技術推廣站點，通過和農(nóng)戶簽訂回收合同，形成和農(nóng)戶的效益聯(lián)動，完善了公司的產(chǎn)業(yè)鏈，同時形成一整套的特色產(chǎn)業(yè)集群。在增加養(yǎng)殖戶受益的同時，向養(yǎng)殖戶傳授技術，普及科學養(yǎng)殖知識。達到“不僅授人以魚”更要“授人以漁”的目的。在壯大企業(yè)主導產(chǎn)業(yè)的同時，也完成了農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結構的調整，使養(yǎng)殖戶從一般的農(nóng)業(yè)經(jīng)濟轉化到以養(yǎng)殖為主的經(jīng)濟模式。同時一部分剩余勞動力被吸收到加工廠從事各種工作。增加了農(nóng)民收入，為農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結構的調整做出了一定的貢獻。完善產(chǎn)業(yè)鏈條，促進產(chǎn)業(yè)化發(fā)展，建設現(xiàn)代農(nóng)業(yè)該項目從種蛋孵化、種苗、養(yǎng)殖、分割加工形成了自己的特色產(chǎn)業(yè)鏈。其最終產(chǎn)品來自養(yǎng)殖戶的養(yǎng)殖產(chǎn)品。使養(yǎng)殖戶在不耽誤自身農(nóng)業(yè)的同時，達到了創(chuàng)收的目的。167。 農(nóng)民增收增效評價通過與養(yǎng)殖戶簽訂購銷合同，從種苗的培育到養(yǎng)殖過程飼料的加工，以及養(yǎng)殖技術的推廣，企業(yè)和農(nóng)戶形成了一種利益聯(lián)動機制。企業(yè)回購，解決了養(yǎng)殖戶銷售的困難，而在養(yǎng)殖過程中的技術更有了足夠的保證。養(yǎng)殖戶成為了企業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈的中間的一環(huán)，形成了利益共享機制。在保證了養(yǎng)殖戶受益的同時，也降低了企業(yè)自身的風險，可謂一舉兩得。農(nóng)民增收效果明顯。第11章 項目組織與管理167。 組織機構與職能劃分企業(yè)實行總經(jīng)理負責制，設總經(jīng)理1人，副總經(jīng)理3人，財務負責人1人，下設辦公室、財務部、市場部、生產(chǎn)部、研發(fā)部、質檢部、綜合部。企業(yè)滿足正常生產(chǎn)需職工1000人。人員分配見下表：企業(yè)人員組成表序號部 門人數(shù)（人）備 注1總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財務總監(jiān) 32辦公室3其中合同、檔案管理1人，3財務部6含對外業(yè)務結算2人4市場部8其中采購2人5綜合部16其中設備維修3人6加工廠9517安保部58質檢部8其中安全員1人9合計1000167。 建立項目實施管理機構 山東六和集團集團有限公司負責管理機構的籌建。167。 施工準備項目初步設計總概算一旦批準之后，即可著手進行施工準備，施工準備包括的主要工作內(nèi)容有：選定施工單位、簽訂施工合同。一般是通過投標確定施工單位。此外，還需進行土地征購和拆遷安排；組織設備和材料訂貨；完成施工用水、用電和道路等工程；進行臨時設施建設和代替臨時工程的住宅建設以及報批開工報告等。167。 施工和生產(chǎn)準備施工階段是項目實施時期的主要階段。安裝大型復雜項目，施工單位要根據(jù)施工圖編制詳細的施工組織設計，根據(jù)工廠生產(chǎn)系統(tǒng)投產(chǎn)次序安排車間和設施的施工順序，主體車間及其相應的輔助公用設施的配套要完整。土建施工和設備的驗收、發(fā)運、運輸以及設備的安裝都要作出適當?shù)陌才?，保證合理交叉進行。生產(chǎn)準備：①建立管理機構，企業(yè)管理方式在項目實施過程中逐步形成、擴大和健全。②招收和培訓職工。對職工的調集、招聘和必要的培訓要做出適當?shù)臅r間安排，使其和生產(chǎn)經(jīng)營需要相銜接。③組織收集生產(chǎn)技術資料，制訂必要的管理制度和各種操作規(guī)程。④組織生產(chǎn)物資供應。落實原材料、燃料、協(xié)作產(chǎn)品、水、電、汽和其他配合條件，簽訂有關協(xié)議。⑤組織工具、器具、模具、備品、備件等的制造和訂貨計劃。⑥生產(chǎn)前推銷。投產(chǎn)前后應制訂具體的銷售計劃，并進行銷售市場的準備工作，包括廣告宣傳、培訓銷售人員和推銷人員等。167。 竣工驗收這個階段通常包括以下各項活動：生產(chǎn)前檢查；試運轉；負荷試運轉；竣工驗收、交付使用。建設項目按批準的設計文件規(guī)定的內(nèi)容建完，并經(jīng)生產(chǎn)前檢查、試運轉、帶負荷試運轉合格后，形成生產(chǎn)能力，能正常生產(chǎn)合格產(chǎn)品時，應及時驗收。這時，生產(chǎn)人員進駐現(xiàn)場，由施工單位向建設單位辦理移交固定資產(chǎn)手續(xù)，交付使用。國外引進成套設備項目和大型聯(lián)合企業(yè)可安排試生產(chǎn)階段，試生產(chǎn)時間一般不應超過三個月。建設項目驗收前，建設單位應組織設計、施工等單位進行初步驗收，提出竣工驗收報告和竣工決算，系統(tǒng)整理技術資料，提交竣工圖。167。 技術培訓管理人員和技術人員要具有中專以上學歷，掌握現(xiàn)代管理理念、裝配技術、經(jīng)營方法。因此，可采取公平競爭、公開招聘的方法錄用人才，對生產(chǎn)工人要求在上崗前進行理論知識和操作技能的培訓，實行考核競爭上崗。人員培訓應按照工程建設進度同步進行，以縮短建設周期，確保本項目開業(yè)。人員培訓是企業(yè)培訓和貯備人才的一個重要方式，是一項長期的工作，開業(yè)前，新員工要培訓，開業(yè)后，老員工要繼續(xù)培訓，補充新的知識，適應新的市場形式。培訓方式有：開業(yè)前分批集中培訓。a、 開業(yè)后每年自己定期培訓2~3次。b、 請專人來辦培訓班、經(jīng)營、技術講座。c、 參加公司外培訓，如：技術推廣會、農(nóng)產(chǎn)品會展、知名企業(yè)參觀等。培訓內(nèi)容有：企業(yè)管理、勞動紀律、經(jīng)營理念、市場行情、公共關系、食品衛(wèi)生、技術學習、設備操作及維護、安全、法律、合同等方面，綜合提高在職員工的整體素質。　　第12章 可行性研究結論與建議167。 項目方案總體描述 市場預測：項目成品國內(nèi)外市場發(fā)展空間大，發(fā)展周期長。 廠址選擇：廠址選擇合理，自然條件好，投資條件優(yōu)越。 資源條件評價：項目建設條件及生產(chǎn)資源充足。 原材料供應方案：項目生產(chǎn)主要原材料可滿足供應。 產(chǎn)品銷售方案：產(chǎn)品銷售有固有的內(nèi)銷系統(tǒng)和已建成的全國銷售網(wǎng)絡，產(chǎn)品銷售渠道健全。 技術、設備及工程方案：工藝及設備選擇先進，工程規(guī)劃建設檔次高，可確保在同行業(yè)中處于領先地位。 環(huán)境評價：項目將統(tǒng)一規(guī)劃建設污水處理車間，污水處理后對環(huán)境沒有影響。 投入資金有保障：項目計劃投入資金規(guī)模適度，資金來源有保障。 經(jīng)濟效益評價：項目投資利潤率高，發(fā)展前景好。 項目主要風險分析：本項目為現(xiàn)代化食品加工工業(yè)，屬于國家鼓勵發(fā)展項目，除重大特殊的自然災害、戰(zhàn)爭外，主要風險均為市場風險。167。 項目方案論證結論 梁山地理位置優(yōu)越、交通便利、有雄厚的物質基礎和良好的投資環(huán)境。項目的建成將會促進農(nóng)業(yè)增效、農(nóng)民增收，必將促進當?shù)仞B(yǎng)殖業(yè)的發(fā)展，推動農(nóng)業(yè)和農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結構的調整。該項目是一利國利民的投資，符合國家政策，養(yǎng)殖有條件，加工有能力，產(chǎn)品能達到綠色食品要求，銷路廣，無污染，見效快，收益大，投資回收期短，有顯著的經(jīng)濟效益和社會效益，項目切實可行。167。 項目建議和養(yǎng)殖戶簽訂回購合同，從雞苗供應、飼料控制、技術指導等方面對養(yǎng)殖全程進行跟蹤與指導，確保最終產(chǎn)品的質量。在深加工上做大做強，做大產(chǎn)品的剩余價值。建議在資金到位的情況下，盡快實施。４４